Закрытие месяца и формирование финансовых результатов

Основные принципы отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете определяются Положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 и «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденные приказами Министерства финансов РФ от 06.05.99 №№32н, 33н.

Обобщение информации о доходах и расходах, связанных с обычными видами деятельности организации, и определение финансового результата по ним ведется на счете 90 «Продажи».

Записи по субсчетам: 90.1 "Выручка", 90.2 "Себестоимость продаж", 90.3 "Налог на добавленную стоимость", производятся накопительно в течение отчетного года.

Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам

90.2 "Себестоимость продаж",

90.3 "Налог на добавленную стоимость",

90.4 "Акцизы"

и кредитового оборота по субсчету 90.1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90.9 "Прибыль/убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.

Документ «Закрытие месяца» относится к так называемым регламентным документам, вводить его нужно один раз последним днем месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.

Меню «Операции/ Регламентные операции/ Закрытие месяца».

Оставьте все флажки. Сохраните и проведите документ.

Перечисление налогов

1. Заполните справочник «Банк/ Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет».

Для перечисления в ФФОМС, ПФР контрагент – УФК по Новосибирской области (ОПФР по Новосибирской области)

ИНН – 540610301

КПП – 540601001

Счет – -40101810900000010001

БИК – 045004001

ФФОМС КБК 392.1020210108.0000160

ПФР КБК 392.1020201006.0000160

Для перечисления в ФСС контрагент –: УФК по Новосибирской области (Государственное учреждение – Новосибирское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации)

ИНН – 5406023745

КПП – 546001001

Счет – -40101810900000010001

БИК – 045004001

ФСС КБК 393.1020209007.0000160

2. Сформируйте платежные поручения от 15.02.14 г. на перечисление налогов в бюджет и внебюджетные фонды

Меню «Банк/ Платежное поручение \ \

Укажите дату, поставьте флажок «Перечисление в бюджет» и сделайте щелчок на кнопку . Выберите из справочника нужный налог и платежное поручение готово. Проверьте правильность заполнения всех реквизитов.

Сформируйте выписку от 15.02.13 на перечисление налогов.

Меню «Банк/ Банковские выписки.Воспользуйтесь кнопкой «Подобрать».

Проверьте сальдо 69 счета. Оно должно стать нулевым.