Класи, рахунки бухгалтерського обліку

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

Готівкові кошти

100

Банкноти та монети

1001

А¹

Банкноти та монети в касі банку

____________ ¹ За номером рахунку йде ознака синтетичного рахунку: А - активний, П - пасивний, АП - активно-пасивний, КА - контрактивний, КП - контрпасивний.

1002

Банкноти та монети в касі відділень банку

1003

Банкноти та монети в обмінних пунктах

1004

Банкноти та монети в банкоматах

1005

Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

1007

Банкноти та монети в дорозі

101

Дорожні чеки

1011

Дорожні чеки в касі банку

1012

Дорожні чеки в касі відділень банку

1013

Дорожні чеки в обмінних пунктах

1017

Дорожні чеки в дорозі

Банківські метали

110

Банківські метали

1101

Банківські метали в банку

1102

Банківські метали у відділенні банку

1107

Банківські метали в дорозі

Кошти в Національному банку України

120

Кошти на вимогу в Національному банку України

1200

Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

1203

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України

1207

Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України

1208

Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України

121

Строкові вклади (депозити) у Національному банку України

1211

Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо

1212

Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України (групу рахунків 121 доповнено рахунком 1215 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України (групу рахунків 121 доповнено рахунком 1216 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1218

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

Кошти Національного банку України

130

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1300

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1308

Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку

131

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України

1310

Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1311

Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо

1312

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1313

Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України

Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України (групу рахунків 131 доповнено рахунком 1315 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1316

КП

Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1317

Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1318

Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

132

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

1322

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

1323

Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України (групу рахунків 132 доповнено рахунком 1325 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1326

КП

Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1327

Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1328

Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

133

Строкові вклади (депозити) Національного банку України

1332

Короткостроковівклади (депозити) Національного банку України

Довгостроковівклади (депозити) Національного банку України (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України (групу рахунків 133 доповнено рахунком 1335 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України (групу рахунків 133 доповнено рахунком 1336 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1338

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України

140

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1400

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1401

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1402

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1403

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1404

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1405

АП

Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1406

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1407

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1408

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

141

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1410

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1411

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1412

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1413

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1414

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1415

АП

Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1416

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1417

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1418

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1419

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

142

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1420

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1421

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1422

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1423

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1424

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1426

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1427

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1428

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1429

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

143

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1430

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1435

АП

Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1436

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1437

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1438

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

144

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1440

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1446

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1447

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1448

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

149

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України

1490

КА

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1491

КА

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1492

КА

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1493

КА

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

Кошти в інших банках

150

Кошти на вимогу в інших банках

1500

АП

Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках

1502

Кошти банків у розрахунках

1507

Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків

1508

Нараховані доходи за коштамина вимогу в інших банках

1509

Прострочені нараховані доходи за коштамина вимогу в інших банках

151

Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

1510

Депозити овернайт, що розміщені в інших банках

1512

Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках (групу рахунків 151 доповнено рахунком 1515 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках (групу рахунків 151 доповнено рахунком 1516 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1517

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

1518

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

1519

Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

152

Кредити, що надані іншим банкам

1520

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1521

Кредити овернайт, що надані іншим банкам

1522

Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

1523

Короткострокові кредити, що надані іншим банкам

1524

Довгострокові кредити, що надані іншим банкам

1525

Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам (групу рахунків 152 доповнено рахунком 1525 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1526

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам

1527

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам

1528

Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

1529

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

158

Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

159

Резерви під заборгованість інших банків

1590

КА

Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

1591

КА

Рахунок виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

1592

КА

Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

1593

КА

Рахунок виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

Кошти інших банків

160

Кошти на вимогу інших банків

1600

АП

Кореспондентські рахунки інших банків

1602

Кошти в розрахунках інших банків

1607

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам

1608

Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків

161

Строкові вклади (депозити) інших банків

1610

Депозити овернайт інших банків

1612

Короткострокові вклади (депозити) інших банків

Довгострокові вклади (депозити) інших банків (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1615

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків (групу рахунків 161 доповнено рахунком 1615 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1616

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків (групу рахунків 161 доповнено рахунком 1616 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1617

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1618

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків

162

Кредити, що отримані від інших банків

1621

Кредити овернайт, що отримані від інших банків

1622

Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо

1623

Короткострокові кредити, що отримані від інших банків

1625

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків (групу рахунків 162 доповнено рахунком 1625 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. N 229)

1624

Довгострокові кредити, що отримані від інших банків

1626

КП

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків

1627

Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

1628

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків

Розділ виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

Дебіторська заборгованість за операціями з банками

181

Дебіторська заборгованість за операціями з банками

1811

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою

1819

Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками

188

Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

189

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

1890

КА

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

Кредиторська заборгованість за операціями з банками

191

Кредиторська заборгованість за операціями з банками

1911

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою

1919

Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками

Клас 2. Операції з клієнтами

Кредити, що надані суб'єктам господарювання

201

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2010

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання (групу рахунків 201 доповнено рахунком 2016 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2018

Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

202

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2020

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2026

КА

Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання

2027

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2028

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2029

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

203

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2030

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2036

КА

Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2037

Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2038

Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2039

Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

206

Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2062

Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2063

Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2065

Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання (групу рахунків 206 доповнено рахунком 2065 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2066

КА

Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2067

Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2068

Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2069

Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

207

Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання (групу рахунків 207 доповнено рахунком 2071 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2072

Короткострокові кредитив інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2073

Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2074

Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України

2075

Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2076

КА

Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2077

Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2078

Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2079

Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

208

Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2082

Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2083

Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2086

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2087

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2088

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2089

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання (розділ 20 доповнено групою рахунків 208 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

209

Групу рахунків виключено (група рахунків із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457, виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

Кредити, що надані органам державної влади

210

Кредити, що надані органам державної влади

2102

Короткострокові кредити, що надані органам державної влади (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2103

Довгострокові кредити, що надані органам державної влади (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2105

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади (групу рахунків 210 доповнено рахунком 2105 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2106

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади

2107

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади

2108

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади

2109

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади

211

Кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2112

Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2113

Довгострокові кредити, що надані органаммісцевого самоврядування (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування (групу рахунків 211 доповнено рахунком 2115 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2116

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органаммісцевого самоврядування

2117

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2118

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2119

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

212

Іпотечні кредити, що надані органам державної влади

2122

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади

2123

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2126

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2127

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2128

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2129

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

(розділ 21 доповнено групою рахунків 212 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

213

Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2132

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2133

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2136

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2137

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2138

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2139

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування (розділ 21 доповнено групою рахунків 213 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

219

Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

Кредити, що надані фізичним особам

220

Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2202

Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2203

Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам (групу рахунків 220 доповнено рахунком 2205 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2206

КА

Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2207

Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2208

Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2209

Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

221

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам

2211

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам

2215

Неамортизована премія за фінансовим лізингом, щонаданий фізичним особам

2216

КА

Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, щонаданий фізичним особам

2217

Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, щонаданий фізичним особам

2218

Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданийфізичним особам

Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, щонаданий фізичним особам (група рахунків із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457, у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

222

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2220

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2226

КА

Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб

2227

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2228

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2229

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

223

Іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2232

Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2233

Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2235

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2236

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2237

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2238

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2239

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам (розділ 22 доповнено групою рахунків 223 згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

229

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам (назва із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

240

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам

2400

КА

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

2401

КА

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

248

Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

249

Групу рахунків виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. N 482)

Кошти бюджету та позабюджетних фондів України

251

Кошти Державного бюджету України

2512

Кошти Державного бюджету України цільового характеру

2513

Кошти Державного казначейства України

2518

Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України

252

Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2520

Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2523

Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2525

Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2526

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2528

Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

253

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2530

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2531

Кошти, що вилучені уповноваженими органами

2538

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

254

Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів

2541

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2542

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2544

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру

2545

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру

2546

Вклади (депозити) місцевих бюджетів

2548

Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів

255

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

2552

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2553

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2554

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2555

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів

2558

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

256

Кошти позабюджетних фондів

2560

Державні позабюджетні фонди

2561

Галузеві позабюджетні фонди

2562

Регіональні позабюджетні фонди

2565

Цільові кошти позабюджетних фондів

2568

Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів

257

Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат

2570

Кошти державного бюджету для виплат

2571

Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою

2572

Кошти місцевих бюджетів для виплат

Кошти клієнтів банку

260

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2600

АП

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2601

Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

2602

Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання

2603

Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання

2604

Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2605

АП

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2606

Цільові кошти на фінансування ЄВРО-2012 (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 06.08.2009 р. N 458)

2607

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

2608

Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання

261

Строкові кошти суб'єктів господарювання

2610

Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2611

Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо

2615

Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання (групу рахунків 261 доповнено рахунком 2616 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання (групу рахунків 261 доповнено рахунком 2617 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2618

Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання

262

Коштина вимогу фізичних осіб

2620

АП

Кошти на вимогу фізичних осіб

2622

Кошти в розрахунках фізичних осіб

2625

АП

Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2627

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам

2628

Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб

263

Строкові кошти фізичних осіб

2630

Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635

Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб (групу рахунків 263 доповнено рахунком 2636 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб (групу рахунків 263 доповнено рахунком 2637 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2638

Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

264

Кошти виборчих фондів

2640

Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України

Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному багатомандатному виборчому окрузі (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 08.06.2012 р. N 227)

Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, кандидати в депутати від якої зареєстровані в багатомандатних виборчих округах (рахунок у редакції постанови Правління Національного банку України від 01.09.2010 р. N 405)

Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата в депутати в одномандатному, одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови (рахунок у редакції постанов Правління Національного банку України від 01.09.2010 р. N 405, від 08.06.2012 р. N 227)

(група рахунків 264 в редакції постанови Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

265

Кошти небанківських фінансових установ

2650

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ

2651

Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652

Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ (групу рахунків 265 доповнено рахунком 2653 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2655

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ (групу рахунків 265 доповнено рахунком 2656 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2657

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам

2658

Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

270

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2700

Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2701

Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2706

КП

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій (групу рахунків 270 доповнено рахунком 2707 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. N 457)

2708

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

280

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2800

Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку

2801

Деб