Планирование и прогнозирование в налогообложении
План семинарских занятий
Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность, виды и этапы.
Вопрос 1. Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Уклонение от уплаты налогов, обход налогов и налоговое прогнозирования и планирования.
Вопрос 2. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования
Вопрос 3. Этапы, виды и способы налогового планирования и прогнозирования.
Тема 2. Государственное налоговое планирование: роль в реализации государственной налоговой политики, принцип оптимального налогообложения.
Вопрос 1. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования, его роль в реализации государственной налоговой политики.
Вопрос 2. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование.
Вопрос 3. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования.
Вопрос 4. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне.
Вопрос 5. Налоговый потенциал, его понятие и значение.
Вопрос 6. Методы, применяемые при построении краткосрочных прогнозов налоговых доходов бюджета.
Тема 3. Система правового обеспечения налогового планирования.
Вопрос 1. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Налоговое законодательство, его использование в целях налогового планирования.
Вопрос 2. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Иные законодательные и подзаконные нормативные акты.
Вопрос 3. Решения и разъяснения судебных инстанций.
Вопрос 4. Разъяснения Минфина России и налоговых органов.
Вопрос 6. Локальные нормативные акты.
Тема 4. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организации.
Вопрос 1. Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации.
Вопрос 2. Налоговая составляющая в системе методов управления финансами: финансовая стратегия и налоговая политика организации.
Вопрос 3. Налоговый менеджмент как система управления.
Вопрос 4. Элементы налогового менеджмента как системы управления.
Вопрос 5. Организация управления налоговым процессом.
Тема 5. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования. Методы налогового анализа и планирования.
Вопрос 1. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования.
Вопрос 2. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования. Метод ситуационного налогового планирования.
Вопрос 3. Численные балансовые методы.
Вопрос 4. Метод определения финансовых потоков предприятия в двухкоординатной системе налогообложения.
Вопрос 5. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планированию.
Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.
Вопрос 1. Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании.
Вопрос 2. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель, методы расчета и экономическая интерпретация.
Вопрос 3. Приемы оптимизации налоговой нагрузки на организациях различных отраслей.
Тема 7. Налоговое планирование и ценообразование.
Вопрос 1. Ценообразование в рыночных условиях.
Вопрос 2. Порядок определения рыночной цены для целей налогообложения.
Вопрос 3. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль.
Тема 8. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
Вопрос 1. Учетная политика как инструмент налогового планирования: понятие и значение.
Вопрос 2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации
Вопрос 3. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации налога на прибыль организаций.
Вопрос 4. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации НДС.
Вопрос 5. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации налога на имущество, транспортного налога.
Вопрос 6. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации УСНО, ЕНВД.
Тема 9. Организация налогового прогнозирования и планирования. Задачи и функции специальных налоговых служб.
Вопрос 1. Налоговое прогнозирование и планирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами фирмы.
Вопрос 2. Положение о налоговой службе организации, должностные инструкции специалистов.
Вопрос 3. Информационное и документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Виды прогнозных и плановых документов, организация их разработки, принятия и использования в системе управления.
Вопрос 4. Задачи и функции специальных налоговых служб.
