Сравнительный анализ услуг транзакционного бизнеса в коммерческих банках

 

Для анализа услуг транзакционного бизнеса были выбраны четыре банка, один из которых является региональным: Промсвязьбанк, Альфа-Банк, Сбербанк и Томскпромстройбанк.

Для начала следует определить, все ли услуги транзакционного бизнеса имеются в данных банках (таблица 4.1).

Таблица 4.1 – Наличие услуг транзакционного бизнеса в коммерческих банках

Банки	Услуги
РКО	Безналичные расчеты	ДБО	Cash-management	Торговое финансирование	Факторинг
Промсвязьбанк	+	+	+	+	+	+
Альфа-Банк	+	+	+	+	+	+
Сбербанк	+	+	+	+	+	-
Томскпромстройбанк	+	+	+	-	-	-

 

Из таблицы видно, что лишь два банка из четырех предоставляют полный спектр транзакционных услуг: Промсвязьбанк и Альфа-Банк. В Томскпромстройбанке имеется только половина услуг, что может быть связано с тем, что данный банк является региональным и, по большей части, осуществляет свою деятельность в пределах Томской области.

Из всех банков наиболее заточен на транзакционный бизнес – Промсвязьбанк. У него имеется самая широкая линейка продуктов. Промсвязьбанк и Томскпромстройбанк работают с юридическими и физическими лицами. В отличие от них Альфа-Банк предоставляет услуги в основном организациям, а Сбербанк – физическим лицам.

Из таблицы 4.1 видно, что Промсвязьбанк и Альфа-Банк лидируют по количеству предоставляемых транзакционных услуг. Что касается Сбербанка, то он не предоставляет услуги факторинга, а если быть точнее, только собирается выходить на данный рынок. Банк создает дочернюю факторинговую компанию и предполагает начать деятельность в этом направлении в 2015 году. Томскпромстройбанк в силу своей региональности заточен скорее на жителей и предприятия Томской области и поэтому имеет меньший спектр продуктов.

Рассмотрим подробнее некоторые услуги. Сравним продукты ДБО (таблица 4.2).

Таблица 4.2 – Продукты ДБО

Банки
Промсвязьбанк	Альфа-Банк	Сбербанк	Томкпромстройбанк
- Интернет-банк PSB-Retail; - PSB On-Line; - Интернет-бухгалтерия; - Фотосчет; - система Банк-Клиент.	- Интернет-Банк «Альфа-Клик»; - Мобильный банк Альфа-Мобайл; - SMS-банк «Альфа-Чек»; - Альфа-Диалог; - мобильные приложения; - «Альфа-Линк» («Канал Интеграции» с 1С).	- Сбербанк Онлайн; - мобильные приложения; - мобильный банк; - Сбербанк Бизнес Онлайн; - мобильное приложение «Сбербанк Бизнес Онлайн»; - E-invoicing; - прочие системы (Клиент-Сбербанк; система интерактивного голосового обслуживания).	- Клиент-Банк; - Интернет-Банк; - Мобильный банк; - Интернет-банк Faktura.ru.

 

Как видно из таблицы меньше всего продуктов ДБО имеет Томскпромстройбанк. У Промсвязьбанка, Альфа-Банка и Сбербанка разница небольшая.

Сравним продукты cash-management банков (таблица 4.3).

Таблица 4.3 – Продукты cash-management банков

Банки
Промсвязьбанк	Альфа-Банк	Сбербанк
- автоматическая система контроля бюджетом; - свободная выписка; - cash-pooling; - управление счетами дочерних компаний.	- единый цент авторизации платежей; - идентификация входящих платежей; - система контроля исполнения бюджета; - постоянные поручения; - овердрафт; - услуга «единый остаток».	- система Сбербанк Корпорация; - мониторинг; - контроль и акцепт; - бюджетирование; - прямое управление счетами; - единый остаток; - овердрафт с общим лимитом; - компенсационные продукты.

 

Как видно из таблицы больше всего продуктов данной услуги у Сбербанка, который даже разработал систему Сбербанк Корпорация, что позволяет работать с информацией по счетам, открытым в Сбербанке, и с информацией об операциях и оборотах по счетам, открытым в других банках.

Расчетное обслуживание по своему функционалу примерно одинаковое во всех банках. Поэтому банкам необходимо выделяться из общей массы. Например, Промсвязьбанк, помимо стандартных дистанционных услуг, предлагает Фотосчет (клиент делает фотографию бумажного счета, после чего банк делает платежное поручение в интернет-банке). Альфа-Банк с 17 марта 2014 года предлагает новую услугу:открытие и обслуживание специальных банковских счетов в валюте РФ для формирования фондов капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах. Сбербанк, как говорилось, развивает факторинг. К тому же Сбербанк является одним из востребованных банков из-за разветвленной сети терминалов и банкоматов. Состав услуг торгового финансирования у трех банков примерно одинаков. Томскпромстройбанк предоставляет стандартные услуги. Основные направления бизнеса для него являются обслуживание и кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств граждан во вклады.

На основе стоимости услуг, были проанализировано расчетно-кассовое обслуживание для всех банков (Таблица Б.1).

Современное расчетное обслуживание представляет собой комплекс услуг, куда включается не только открытие и ведение счетов, но и сервисы дистанционного банковского обслуживания, а также безналичные расчеты.

При анализе цен было выявлено, что самая высокая стоимость на открытие счета представлена в Сбербанке, самая низкая – в Промсвязьбанке (5000 руб. и 490/790/790/0 руб. соответственно). Ведение счета - наоборот. Причем при ведении счета с использованием дистанционного сервиса «Банк-Клиент», цена оказывается ниже. Это характерно для всех банков, кроме Промсвязьбанка, где нет разграничений.

 

4.2 Анализ показателей финансовой деятельности по кредитным операциям и услугам транзакционного бизнеса на примере ПАО «Промсвязьбанк»

 

Маржа - термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и другими показателями[50].

Банковская маржа представляет собой разницу между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям[51]. Например, банки привлекают кредитные ресурсы по ставке 10%, а выдача кредитов клиентам осуществляется по ставке 30%. Тогда в этом случае маржа составляет 20%.

Привлекаемые ресурсы для банка имеют разную стоимость, поэтому для оценки деятельности подразделений и прибыльности отдельных банковских продуктов необходимо идентифицировать финансовые средства и определить реальные цены, по которым подразделения получают ресурсы. Введение трансфертного ценообразования для ресурсов, перераспределяемых внутри банка, позволяет определить стоимость ресурсов для подразделений банка, действительную эффективность затрат и прибыльность подразделений банка.

Фондирование — процесс финансирования активных операций банка собственными и привлеченными ресурсами.

Трансфертная цена ресурса – это внутренняя цена на финансовые ресурсы, перераспределяемые внутри банка от одного центра ответственности к другому. Центр ответственности определяют как структурное подразделение, производящее однородные продукты или услуги, либо как единицу управления с определенными целями, бюджетом и отчетностью.

Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.

На рисунке 4.1 представлена модель трансфертной цены.

Рисунок 4.1 – Модель трансфертной цены

Трансфертная ставка (ТС) = ставка привлечения ресурсов + ставка покрытия операционных расходов + процентная маржа. Трансфертная ставка * Фондирование = В разрезе ЦФО (Трансфертные доходы или Трансфертные расходы).

Ставка размещения = ТС + ставка покрытия операционных расходов + процентная маржа.

Трансфертное ценообразование для банка – это еще инструмент управления активами и пассивами, который при адекватном изменении трансфертных ставок стимулирует формирование необходимой по структуре стоимости ресурсной базы. Благодаря правильной организации процесса управления трансфертной ставкой становится возможным минимизировать процентный риск, риск ликвидности[52].

Функции банков реализуются через их операции. Операции делятся на активные и пассивные.

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К таким операциям относят:

- создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

- эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;

- депозитные операции;

- межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные и сберегательные депозиты.

Активные операции – это размещения банками имеющихся у него ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль.

К активным операциям можно отнести:

- кредитные операции;

- форфейтинговые операции – разновидность ссудных операций, которые подразумевают покупку векселей и других финансовых документов;

- факторинговые операции – покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение;

- инвестиционные операции – группа активных банковских операций, в процессе которых банки вкладывают собственные и заимствованные ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода;

- операции с ценными бумагами.

Активные операции в основном связаны с выдачей, размещением различного рода кредитов[53].

Доходы любого коммерческого банка складываются из комиссионных и процентных доходов.

Процентные доходы – это доходы, которые банк получает, размещая средства по процентным ставкам выше ставок из привлечения (маржа). Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческом банке, процентные доходы от вложения в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых. Процентные доходы формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму.

Комиссионные доходы – это доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера. В такие услуг входят услуги, котоые проводятся от имени, по поручению и за счет клиента. Плата за них обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения. К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся следующие виды услуг: РКО юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, форфейтинговые операции, факторинговые услуги, услуги депозитного хранения[54].

Сравним доходы от кредитных операций и транзакционных услуг на примере ПАО «Промсвязьбанк».

Возьмем за данность факт, что на текущий момент, процентная маржа по кредитам в банке составляет 6%, остаткам до востребования – 10%, срочным депозитам – 3%.

Представим доходы, получаемые банком по кварталам (таблица 4.4).

Таблица 4.4 – Доходы от операций банка

Операции	Доходы, млрд. руб.
I кв. 2014 г.	II кв. 2014 г.	III кв. 2014 г.	IV кв. 2014 г.	Всего
доход	доход (с учетом %)	доход	доход (с учетом %)	доход	доход (с учетом %)	доход	доход (с учетом %)	доход	доход (с учетом %)
Кредиты	203,82	12,23	193,24	11,59	183,56	11,01	172,26	10,34	752,88	45,17
Остатки до востребования	120,35	12,04	135,84	13,58	158,36	15,84	170,56	17,06	585,11	58,51

 

Для наглядности представления построим диаграмму (рисунок 4.2).

Рисунок 4.2 – Доходы от операций банка

 

Как видно из таблицы, остатки до востребования, которые привлекает банк, приносят больший доход (за счет более высокой маржинальности) по сравнению с выдаваемыми кредитами. В современных условиях кризиса, когда банки повышают ставки по кредитам, все меньше клиентов берут их, поэтому доход от кредитных операций также снижается. В связи с этим банк привлекает денежные средства на счета до востребования, после чего эти денежные ресурсы пускает в оборот. Следовательно, развитие транзакционных продуктов, поможет привлекать средства и получать больший доход. Также, помимо процентного дохода, банки получают и комиссионные доходы. Для Промсвязьбанка они представлены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 – Процентные и комиссионные доходы банка

Доход				Изменение к 2012 г.	Изменение к 2013 г.
млрд. руб.	млрд. руб.	млрд. руб.	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Чистый процентный доход	25,83	29,62	32,81	3,79	114,67	3,19	110,77
Комиссионный доход	7,56	9,96	13,33	2,4	131,75	3,37	133,84

 

Представим данные в виде диаграммы (рисунок 4.3).

Рисунок 4.3 – Процентные и комиссионные доходы

 

На рисунке видно, что темп роста чистого процентного дохода растет медленнее, чем комиссионного, хотя в абсолютной сумме процентный доход превышает комиссионный. В 2014 году темп роста процентного дохода уменьшился по сравнению с 2013 годом (110,77% и 114,67% соответственно). Это может быть связано с экономическими условиями в этот период, когда кредиты для клиентов стали дорогими и банк сделал ставку на денежные средства на расчетных счетах. В связи с этим банк разрабатывает и усовершенствует транзакционные услуги с целью повышения комиссионных доходов. Комиссионные доходы более стабильны, чем процентные и их получение почти не сопряжено с рисками потери стоимости вложенного капитала.