Исходные данные по условной организации

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Методические указания к выполнению контрольной работы

по дисциплинам «Налоги и налогообложение»

и «Налогообложение»

 

для подготовки выпускника

 

по специальности 080116 – «Математические методы в экономике»

по специальности 080504 – «Государственное и муниципальное управление»

 

для подготовки дипломированного специалиста

 

по направлению 140200 – «Электроэнергетика»

по специальности 140205 – «Электроэнергетические системы и сети»

по направлению 140600 – «Электротехника, электромеханика

и электротехнологии» по специальности 140601 – «Электромеханика»

по направлению 200100 – «Приборостроение» по специальности

200106 – «Информационно-измерительная техника и технологии»

по направлению 210400 – «Телекоммуникации» по специальности

210404 – «Многоканальные телекоммуникационные системы»

 

заочной формы обучения

 

УФА - 2012

Составители __________________ Глущенко Л.Р.

___________________ Проценко Ф.В.

 

Рассмотрено на заседании кафедры УСиЭС

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Зав. кафедрой УСиЭС __________ Гайнанов Д.А.

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по специальности

080116 – «Математические методы в экономике»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.т.н., профессор Н.И. Юсупова

 

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по специальности

080504 – «Государственное и муниципальное управление»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.э.н., проф. Гайнанов Д.А.

 

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по направлению

140200 – «Электроэнергетика»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.т.н., профессор Ф.Р. Исмагилов

 

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по направлению

140600 – «Электротехника, электромеханика и электротехнологии»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.т.н., профессор Ф.Р. Исмагилов

 

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по направлению

200100 – «Приборостроение»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.т.н., профессор В.Г. Гусев

 

 

Рассмотрено на заседании научно-методического Совета по направлению

210400 – «Телекоммуникации»

«___» _______ 2012г. (протокол № ___)

 

Председатель НМС ____________ д.т.н., профессор А.Х. Султанов

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.. 4

1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАРИАНТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ... 4

2 ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ И ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ.. 4

3 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.. 5

4 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ... 11

4.1 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ.. 11

4.2 ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ. 12

4.3 НДФЛ.. 12

4.4 ВЗНОСЫ В СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ... 13

4.5 СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО.. 15

4.6 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. 16

4.7 НДС.. 18

4.8 АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД.. 18

5 ОФОРМЛЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ... 20

ПРИЛОЖЕНИЕ.. 21

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации большое влияние оказывает налоговая политика государства. Поэтому так важно правильно составить расчеты налогов и отчислений в соответствии с законодательствами РФ и РБ.

Для организаций исключительно важное значение имеют источники возмещения налоговых выплат. Одинаковые по размерам налоги характеризуются различной тяжестью в зависимости от источника их возмещения, к которым относятся себестоимость продукции, финансовые результаты деятельности организации, прибыль и средства потребителей.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАРИАНТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Номер варианта контрольной работы определяется последней цифрой номера зачетной книжки студента, причем цифра «0» в зачетной книжке соответствует 10 варианту контрольной работы. В работе также применяется корректирующее число N, которое определяет преподаватель для каждого студента индивидуально. Данное корректирующее число необходимо для изменения ряда числовых показателей в исходных данных. При выполнении работы студент сначала должен сформировать исходные данные организации по своему варианту, скорректировать числовые показатели, применяя свое число N, и только после этого приступить к расчету налоговых обязательств организации.

ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ И ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ

 

Определить налоговые обязательства условной организации: рассчитать величину налогов и обязательных страховых взносов за отчетные периоды – первый квартал и первое полугодие, используя исходные данные организации.

Для определения налоговых обязательств организации выполнить расчеты в следующем порядке:

1. произвести расчет налогов, относимых на финансовый результат – налог на имущество организации и транспортный налог;

2. произвести расчет НДФЛ, который возмещается из средств работников;

3. произвести расчет обязательных страховых взносов, относимых на себестоимость;

4. сформировать смету затрат на производство и реализацию продукции;

5. произвести расчет налога на прибыль и определить величину чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия;

6. произвести расчет НДС, который возмещается из средств, поступающих от потребителей;

7. проанализировать влияние налогов на финансово-хозяйственную деятельность организации, рассчитать налоговое бремя, сделать выводы.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Данные об организации

 

Полное наименование организации	Общество с ограниченной ответственностью «Мечта»
ИНН	ХХХХХХХХХХ
Вид деятельности	Производство и реализация продукции
Применяемая система налогообложения	Общая (ОСНО)
Учетная политика	Метод начислений (по отгрузке)
Класс профессионального риска