Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ

ДКБ. Организация кредитования

Цель: получить практические навыки в оценке кредитоспособности ссудозаемщика.

1. Методика оценки уровня кредитоспособности заемщика на основе анализа параметров его финансового состояния.

2. Интерпретация параметров и условий бизнес-плана в процессе подготовки кредитной заявки.

Анализ параметров его финансового состояния организации:

Методика определения кредитоспособности заемщика на основе разработок СБ РФ

Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

2. Оценка финансового состояния Заемщика. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент наличия собственных средств(финансовой устойчивости); показатели оборачиваемости и рентабельности.

Таблица: Основные оценочные показатели методики Сбербанка
№	Наименование показателя	Способ расчета	Пояснение
1.	К 1 Коэффициент абсолютной ликвидности	К1= (ф.1)	-показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. - при расчете коэффициента по строке 253 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.
2.	К2 Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности)	К2= (ф.1)	-характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
3.	К3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	К3= (ф.1)	-дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы
4.	К4 Коэффициент наличия собственных средств	К4= (ф.1)	-показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия.
5.	К5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)	К5= (ф.2)	- показывает долю прибыли от реализации в выручке от реализации.
6.	К6 Рентабельность деятельности предприятия	К6= (ф.2)	- показывает долю чистой прибыли в выручке от реализации.

 

Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов: средняя стоимость оборотных активов (стр.290 ф.1) / объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности: средняя стоимость дебиторской задолженности (стр.230 + 240 ф.1) / объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов: средняя стоимость запасов (стр.210 ф.1) / объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица «Дифференциация показателей по категориям»).

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица «Расчет суммы баллов»).

Достаточные значения показателей:

• К1 - 0,1
• К2 - 0,8
• К3 - 1,5
• К4 - 0,4 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли
• 0,25 - для предприятий торговли
• К5 - 0,10
• K6 - 0,06

Таблица: Дифференциация показателей по категориям
Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

 

Таблица: Расчет суммы баллов
Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К 1			0,05
К 2			0,10
К 3			0,40
К 4			0,20
К 5			0,15
К 6			0,10
Итого:	х	х

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15 х Категория К5 + 0,10 х Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.