№______ від ______20__ року
| Найменування податкового | |||||||||||||||||||||||||
| агента | Звіт затверджено в сумі | ||||||||||||||||||||||||
| Код за ЄДРПОУ | |||||||||||||||||||||||||
| Відділ | Посада | ||||||||||||||||||||||||
| (словами) | |||||||||||||||||||||||||
| Цех | Професія | Керівник | |||||||||||||||||||||||
| (підпис) | РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______________ авансовий звіт _________20__року. На суму______грн. Документів______. Підпис____________ | ||||||||||||||||||||||||
| "___"______________20___року | |||||||||||||||||||||||||
| П.І.Б. | |||||||||||||||||||||||||
| Податковий номер (або серія і номер паспорта*) | Звіт перевірено | ||||||||||||||||||||||||
| _______________________________грн. | |||||||||||||||||||||||||
| "_____"_________20__ року | |||||||||||||||||||||||||
| Призначення авансу | Бухгалтер______________ | ||||||||||||||||||||||||
| Сума (грн., коп.) | Дебет | Кредит | Сума (грн., коп.) | ||||||||||||||||||||||
| Залишок попереднього авансу | |||||||||||||||||||||||||
| Перевитрата | |||||||||||||||||||||||||
| Одержано (від кого, № та дата) | |||||||||||||||||||||||||
| 1. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | |||||||||||||||||||||||||
| Усього отримано | |||||||||||||||||||||||||
| Витрачено | |||||||||||||||||||||||||
| Залишок | |||||||||||||||||||||||||
| Перевитрата | |||||||||||||||||||||||||
| Додаток | документів | ||||||||||||||||||||||||
| Залишок унесений | в сумі | грн., коп. | за касовим ордером | №_____від_____20__ року | |||||||||||||||||||||
| Перевитрата видана | платіжним дорученням | ||||||||||||||||||||||||
| "___"______________20___року | Підпис | Перелік документів наведено на звороті. | |||||||||||||||||||||||
| При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення: | |||||||||||||||||||||||||
| Сума податку = не повернута сума х ставка оподаткування | |||||||||||||||||||||||||
| (пункт 167.1 статті 167 розділу IV Податкового кодексу України): 100. | |||||||||||||||||||||||||
| Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 15: 100. | |||||||||||||||||||||||||
| Підпис особи, що склала розрахунок ___________ | Дата складання розрахунку _________ 20__ року | ||||||||||||||||||||||||
| Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 17: 100. | |||||||||||||||||||||||||
| Підпис особи, що склала розрахунок____________ | Дата складання розрахунку __________20__ року | ||||||||||||||||||||||||
| З розрахунком ознайомлений: підпис ______________________________________ дата ______________ | |||||||||||||||||||||||||
| (прізвище, ім'я, по батькові) | |||||||||||||||||||||||||
* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.
| № з/п | Дата документа | Кому, за що і на підставі якого документа заплачено | Сума (грн., коп.) | Дебет рахунку |
| Усього |
| Підпис підзвітної особи_______________________ | ________20___ року |
4.Скласти прибутковий касовий ордер, форма № КО-1 за наступною інформацією.
Залишок невикористаної підзвітної суми (суму визначити) Дорош С.О. 17.09.20__р. здав у касу ПАТ «Надбузьке». Підстава – повернення невикористаного авансу на витрати на відрядження.
Операцію оприбуткування грошей у касу касир ПАТ Половко Г.В. оформила прибутковим касовим ордером № 981, підписаним головним бухгалтером Філіпченко А.Н. Квитанція до прибуткового касового ордера № 981 видана касиром Дорошу С.О.
Додаток 2 до Положення про ведення касових операцій Типова форма № КО-1
Ідентифікаційний
_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))
Прибутковий касовий ордер № ____ від “__” ___________ 20__ р.
| Л і н і я в і д р і з у | ______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “__” _________ 20__ р. Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: __________________________________ ___________________________________________ Сума ______________________________________ (словами) _____________________________ грн. _____ коп. М.П. Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) | |||
| Кореспондую-чий рахунок, субрахунок | Код аналітичного рахунку | Сума цифрами | Код цільового призначення | ||
| Прийнято від _____________________________________________________ _________________________________________________________________ Підстава: ________________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ____________________________________________________________ ______________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________ Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир ____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) |
5.Уяснити зміст операцій, відображених у Журналі реєстрації господарських операцій за звітний місяць, за отримання, зберігання та використання первинних документів - бланків суворої звітності (трудові книжки та вкладиші до них) та вказати кореспондуючі рахунки за наведеними господарськими операціями (табл. 45).
Таблиця 45
Журнал реєстрації господарських операцій за звітний період 20__р.
| № п/п | Зміст господарських операцій | Сума, грн | Кореспондуючі рахунки | |
| Дебет | Кредит | |||
| Перераховано з поточного рахунку аванс за бланки трудових книжок та вкладишів до них (10 шт. х 24,00 грн.) | 240,00 | |||
| Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за оплаченими бланками | 40,00 | |||
| Отримані і оприбутковані бланки трудових книжок –10 шт. | 200,00 | |||
| Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за отриманими бланками | 40,00 | |||
| Зараховано суму сплаченого авансу у рахунок отриманих бланків | 240,00 | |||
| Оприбутковані бланки трудових книжок на позабалансовому рахунку (10 шт) | 200,00 | |||
| Передано 2 бланки трудових книжок матеріально-відповідальній особі | 40,00 | |||
| Видано 2 трудові книжки працівникам | 40,00 | |||
| Внесено працівниками в касу кошти за бланки трудових книжок | 48,00 | |||
| Зменшено суму податкового кредиту по тим трудовим книжкам, вартість яких компенсували працівники | 8,00 | |||
| Списано з позабалансового рахунку вартість використаних трудових книжок | 40,00 |
6. Класифікувати документи за нижче наведеною формою (табл.46), вказавши класифікаційний вид кожного документу за конкретною ознакою.
Таблиця 46
| № п/п | Найменування документів | Класифікаційні ознаки | ||||
| Місце складання | Призначення | Ступінь узагальнення | Спосіб використання | Вид звітності | ||
| Розпорядження на виконання завдання у відрядженні | ||||||
| Видатковий касовий ордер | ||||||
| Рахунок-фактура постачальника | ||||||
| Подорожній лист вантажного автомобіля | ||||||
| Платіжне доручення | ||||||
| Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт | ||||||
| Лімітно-забірна картка на відпуск матеріалів у виробництво |
Відповідь на питання:
1. Що таке бухгалтерський документ? Які вимоги ставляться щодо складання і опрацювання документів, зокрема до касових і банківських?
________________________________________________________
2. На якій стадії документообігу здійснюється бухгалтерська перевірка документів за їх формальною і змістовою достовірністю?
__________________________________________
3. На основі якого документа можуть бути списані з підзвіту матеріально-відповідальної особи використані бланки документів суворої звітності?
____________________________
4. На яких рахунках здійснюється облік бланків суворої звітності за вартістю придбання і за номінальною вартістю?
___________________________
5. Як класифікуються документи за ознакою змісту відображених у них господарських операцій?
_______________________________________________________
6. У чому полягають відмінності накопичувальних і зведених документів?
___________________________________
______________
Викладач_______________________________________________________________
