Предпосылки возникновения системы регулирования страхования

Государственный контроль за страховой деятельностью осу­ществлялся уполномоченными на это органами. В России эту функцию в разное время выполняли различные организации.

Между государственным контролем и надзором существует много общего. И государственный контроль, и государствен­ный надзор — это деятельность компетентных государственных органов, наделенных для достижения поставленных целей со­ответствующим кругом государственно-властных полномочий. В центре их внимания находятся вопросы соблюдения различ­ными субъектами правоотношений требований действующего законодательства. Контроль и надзор имеют единые формы сво­его выражения: предварительную, текущую и последующую.

В то же время между контролем и надзором есть принци­пиальная разница по целям, юридическим технологиям.

Одним из первых вопрос об установлении правительственного надзора за деятельностью страховых обществ поставил в 1887 г. министр Внутренних дел граф Дмитрий Андреевич Толстой. Императором Александром III 6 июня 1894 г. было утверждено Положение о надзоре за деятельностью страховых обществ и уч­реждений. Но уже с 1 июля 1894 г. надзор был поручен Страхо­вому Комитету. За период с 1894 по 1902 г. государственным ор­ганом страхового надзора были разработаны подробные формы финансовой и статистической отчетности, проведена правовая экспертиза правил по страхованию жизни, установлены правила размещения и хранения денежных средств. Вскоре, в 1904 г., Стра­ховой Комитет был упразднен и вместо него учреждено Особое Присутствие по делам страхования и противопожарных мер Со­вета по делам местного хозяйства.

Уже в Советском Союзе в 1921 г. при Народном комисса­риате финансов было создано главное управление Госстраха. На него было возложено осуществление государственного страхования в РСФСР и в дру­гих республиках. Функции Наркомфина в области го­сударственного страхова­ния ограничивались общим руководством. В губерниях были организованы конторы Госстраха, непосредственно подчиненные в администра­тивном и оперативном отно­шении главному правлению. [5]

Для работы с населением в городских и сельских мест­ностях привлекались страхо­вые агенты. В 1925 г. законо­дательно было закреплено, что «страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР». Проведение налоговой реформы 1930-1931 гг. повлекло за собой необходи­мость изменения государственной страховой политики. Страхо­вое дело пострадало от некомпетентности и агрессивно-негатив­ного отношения к нему со стороны высших властей. Главными виновниками запущенности страхового дела в начале 30-х гг. были властные структуры, которые, игнорируя сопротивление специалистов страхового дела, проводили явно некомпетентную страховую политику. В 1933 г. система органов государственного страхования была вновь восстановлена. В 1948 г. было утвержде­но Положение о главном управлении государственного страхо­вания СССР и его органах на местах (Госстрах СССР), которое заменило во многом устаревшее положение 1925 г.

Значительно изменены были организационные основы ор­ганов государственного страхования в 1958 г.: страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик. Оперативная самостоятельность Госстраха в каждой союзной республике не нарушала единства страхового дела, так как во всех республиках оно проводилось на основе единого за­конодательства, по единым правилам и инструкциям Мини­стерства финансов СССР. [4]

К числу организационных недостатков этого времени сле­дует отнести дробление ранее единого страхового фонда на 15 неравных частей (по числу союзных республик) без налажива­ния системы перестрахования.

Демонополизация страхового дела началась в нашей стране только в 1988 г., с принятием Закона «О кооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование. Однако узкое взаимное кооперативное стра­хование быстро стало перерастать в акционерное страхование. В на­стоящее время в России действует более двух тысяч акционерных страховых обществ, создана ассоциация страховых организаций, которая охватывает и государственные страховые фирмы.

В июле 1992 г. был создан Государственный страховой над­зор РФ (Госстрахнадзор), который в сентябре 1992 г. был пре­образован в Федеральную инспекцию по надзору за страхо­вой деятельностью (Росстрахнадзор). В 1993 г. в соответствии с вступившим в силу законом РФ «О страховании» Федеральная инспекция была переименована в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью. В августе 1996 г. Феде­ральная служба как самостоятельная структура была ликви­дирована, а ее функции переданы Департаменту страхового надзора, созданному в составе Минфина РФ.

Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» была образована Федеральная служба по финансовым рынкам (далее — ФСФР). В соответствии с данным Указом ей были переданы функции по контролю и надзору упраздненной Фе­деральной комиссии по рынку ценных бумаг, функции по кон­тролю и надзору в сфере финансовых рынков упраздненного Министерства труда и социального развития Российской Феде­рации и функции по контролю деятельности бирж упразднен­ного Министерства Российской Федерации по антимонополь­ной политике и поддержке предпринимательства, функции по контролю и надзору в сфере формирования и инвестирова­ния средств пенсионных накоплений Министерства финансов Российской Федерации. 4 марта 2011 г. к ФСФР России была присоединена Федеральная служба страхового надзора.

С 1 сентября 2013 г. полномочия ФСФР России по регули­рованию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности переданы Банку России (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ). Для обеспечения исполнения Банком России функ­ций по регулированию, контролю и надзору в сфере финан­совых рынков с 1 сентября 2013 г. образована Служба Банка России по финансовым рынкам.

3 марта 2014 г. Служба Банка России по финансовым рынкам упразднена. В структуре ЦБ РФ создан Департамент страхового рынка. Таким образом, в 2014 г. завершился процесс по соз­данию в России мегарегулятора финансового рынка, одной из функций которого является надзор за страховым делом.

Проанализировав этапы развития страхования в различные периоды, были выделены отличительные признаки страхового рынка, в зависимости от которых можно говорить о необходи­мости существования страхового надзора и степени интенсив­ности его развития. [17]

Следует отметить, что в соответствии со Стратегией раз­вития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 г., утвержденной Распоряжением Правительства Рос­сийской Федерации от 29 декабря 2008 г. № 2043-р, в целях реализации задачи по совершенствованию правового регули­рования на финансовом рынке необходимо повышение эффек­тивности регулирования финансового рынка путем развития системы пруденциального надзора в отношении участников финансового рынка, который является признанным инстру­ментом надзора за деятельностью как кредитных организаций, так и страховщиков во всем мире, унификации принципов и стандартов деятельности участников финансового рынка.

Пруденциальное регулирование страхового рынка должно осуществляться посредством определения и применения к субъ­ектам страхового дела позиций, представленных на рисунке 1:

Рисунок 1 - Система пруденциального регулирования

Пруденциальный страховой надзор предусматривает раз­работку показателей финансовой устойчивости страховой ор­ганизации, системы риск-ориентирования и мониторинг дея­тельности страховых организаций посредством данных систем органом страхового надзора.

Важнейшим инструментом пруденциального регулирова­ния являются экономические нормативы деятельности страхо­вых организаций, правом установления которых должен быть наделен федеральный орган исполнительной власти в сфере финансового рынка.[6]

Таким образом, в настоящее время система внешнего кон­троля нацелена на мониторинг исполнения определенных нор­мативов. В этом случае, возрастает роль системы внутреннего контроля страховых организаций, которые являются ответ­ственными за формирование и достоверность контролируемых показателей.

Наличие в организации системы внутреннего контроля по­зволяет предотвратить различные нарушения, потенциальные ошибки и возможные потери, обеспечить законность и эф­фективность деятельности компании. С января 2014 г. вступи­ли в силу поправки к Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Они, в частности, обязывают страховые компании организовать систему внутрен­него контроля и в течение трех месяцев отчитаться об этом. В рамках этого требования должны были быть внесены измене­ния в устав страховщиков и разработаны положения о системе внутреннего контроля. По нашему мнению, в настоящее время, можно говорить о новом подходе к организации системы кон­троля и надзора за страховой деятельностью в России.