Форма бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества малого предприятия

Задание 1. Рассмотреть порядок заполнения регистров бухгалтерского учета (№В-1- №В-9).

2. На основании имеющихся данных ООО «Ателье» составить Ведомость учета расходов и прочих операций (№ В-5) по счетам 71 и 68; Ведомость учета реализации (№В 6 отгрузка), Ведомость учета оплаты труда за апрель (В-8).

 

 

 

В-1

Ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений (износа) 200 г.

 

N п/п

Вид основных средств, активов

Краткая характе ристика

Остаток на начало отчетного года (периода)

Движение основных средств (счет 01)

Амортизация основных средств (счет 02)

количество

сумма (первонача льная стоимость)

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Остаток на конец отчетного периода

применяемая месячная норма в %

сумма начисления за месяц по норме

дата, номер документа

коли чество

сумма (первонача льная стоимость)

дата, номер доку мента

коли чество

сумма (первоначальная стоимость)

причи на вы бытия

количество

сумма

итого

в т.ч. недо амортизированная стоимость

 

 

В-2

Ведомость учета производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям

 

N п/п

Номенклатурный номер

Наименование материалов

Ед. измерения

Цена (приобрете ния, факти ческая себес тоимость), запасов продукции

Остаток на начало месяца

Дебет

Кредит

Остаток на конец месяца

количест во

сумма

всего

В т.ч. от своего производства

всего

Сумма, в т.ч. в дебет счетов

количество

сумма

количест во

сум ма

количест во

сумма

количест во

сумма

 

В-3

Ведомость учета затрат на производство за 200 г.

 

N п/п

Вид продукции (работ, услуг)

Дебет счета 20 (08) с кредита счетов

Остаток незавершенного производства

Кредит счета 20 (08) в дебет счетов

всего затрат за месяц

на начало месяца

на конец месяца

всего сумма

В т. ч

на складе

продано

В-4

Ведомость учета денежных средств и фондов

за 200 г.

По счету(ам) N _______________

 

Основание, операция, дата

Сальдо

Оборот по дебету счетов

Оборот по кредиту в дебет счетов

дебет

кредит

итого

итого

 

В-5

Ведомость учета расчетов и прочих операций

за 200 г.

 

По счету(ам) N ___71,68____________

Наименование дебиторов,кредиторов,счетов (организаций, Ф.И.О. работников)

Остаток на начало месяца

Оборот по дебету

Оборот по кредиту в дебет счетов

Остаток на конец года

дебет

кредит

сумма

корреспондирующий счет

итого

дебет

кредит

В-6 (оплата)

Ведомость учета продаж

за 200 г.

 

 

N п/п

Номер счета

Плательщик, наименование продукции (работ, услуг)

Остаток на начало месяца

Направлено в продажу продукции Дт счета 90/2

Кредит счета 90/1

Прибыль за месяц

Остаток на конец месяца

по факт. себестоимости

по отпускным ценам

По фактической себестоимости с кредита счетов

По отпускным ценам

дата

По фак тич. себестоимос ти

По отпускным ценам

Корр. счет

По фактической себестоимости

По отпускным ценам

Калькуляц.разница

итого

 

В-6 (отгрузка)

 

Ведомость учета реализации

за 200 г.

N п/п

Номер счета

Плательщик, наименование продукции (работ, услуг)

Остаток на начало месяца (по отпускным ценам)

Направлено на продажу продукции (работ, услуг)

Прибыль (убыток) отчетного месяца

Оплата (кт счета 62)

Разница между отпускной ценой и продажной

Остаток на конец месяца (по отпускным ценам)

По фактич. себестоимости с кредита счетов

По отпускным ценам (дт 62 кт 90/1)

дата

сумма

Корр.счет

Итого (дт 90/2)

 

Ведомость учета расчетов с поставщиками за 200 г. В-7

N п/п

Номер документа, дата

Поставщик

Сальдо на начало месяца

С кредита счета 60 в дебет счетов (причитается по счету)

Д-т счета 60 (оплачено)

Сальдо (задолженность)

предприятию

поставщику

итого

дата

корр.счет

сумма

предприятию

поставщику

Ведомость учета оплаты труда за 200 г. В-8

N п/п

Ф.И.О.

Должность

Остаток з/п на начало месяца (задолженность ра ботникам)

Кредит (начислено) счета 70 в дебет счетов

Дебет (удержано) счета 70 с кредита счетов

К выда че

Расписка в получении

Отчисление на социальное страхова ние

Итого по кредиту счета

68.1

Итого по дебе ту

Пантелеев А.А

директор

Архипова В.И,

Гл. бух

Харитонова И.В.

Нач цеха

Харитонов В.К.

Зав. складом

Завьялова Е.Ю.

Закройщик

Осипова Т.И.

швея

итого

 

В-9

Ведомость (шахматная)

 

Дебет счетов

С кредита счетов согласно ведомостям

Итого по дебету счета

В-1

В-2

В-3

В-4

В-5

В-6

В-7

В-8