| Показатель | Состав расходов, млн. руб. | Тем роста, % | Структура расходов, % | ||||
| ±D | ±D | ||||||
| Б | |||||||
| 1.Материальные расходы | |||||||
| 2.Расходы на оплату труда, включая социальные отчисления | |||||||
| 3.Амортизация | |||||||
| 4.Прочие расходы | |||||||
| 5.Итого расходов по обычным видам деятельности | 100,0 | 100,0 | - | ||||
| 6.Выручка от продаж | - | - | - | ||||
| 7.Расходы на 1 руб. выручки от продаж (расходоемкость обычных видов деятельности), коэффициент | - | - | - | ||||
| 8.Прибыль от продаж | - | - | - | ||||
| 9.Рентабельность расходов, % | - | - | - | ||||
| 10. Рентабельность продаж, % | - | - | - |
Таблица 12
Показатели прибыли ОАО
| Показатель | Сумма, млн. руб. | Структура (удельный вес в совокупных доходах), % | |||||
| ±D | Тем роста, % | ±D | |||||
| А | |||||||
| Доходы – всего | 100,0 | 100,0 | - | ||||
| Валовая прибыль | |||||||
| Прибыль от продаж | |||||||
| Прибыль до налогообложения | |||||||
| Чистая прибыль | - |
Таблица 13
Показатели динамики выручки от продаж ОАО по периодам года
| Месяцы | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | Структура (удельный вес), % | ||||
| ±D | ±D | ||||||
| А | |||||||
| Январь | |||||||
| Февраль | |||||||
| Март | |||||||
| Итого I квартал | |||||||
| Апрель | |||||||
| Май | |||||||
| Июнь | |||||||
| Итого II квартал | |||||||
| Итого I полугодие | |||||||
| Июль | |||||||
| Август | |||||||
| Сентябрь | |||||||
| Итого III квартал | |||||||
| Итого 9 месяцев | |||||||
| Октябрь | |||||||
| Ноябрь | |||||||
| Декабрь | |||||||
| Итого IV квартал | |||||||
| Итого II полугодие | |||||||
| Всего за год | 100,00 | 100,00 | - |
Рассчитать показатели равномерности и ритмичности реализации продукции за 2010-2011 гг.
Выявить характерные особенности показателя выручки от продаж, обусловленные рыночной сезонностью спроса.
Таблица 14
Показатели ассортимента реализованной продукции ОАО
| Виды продукции | Количество, тыс. шт. | Цена, тыс. руб. | Выручка, млн. руб. | Темп роста, % | Структура выручки, % | ||||||||
| ±D | Темп роста, % | ±D | ±D | ||||||||||
| А | |||||||||||||
| 1. «А» | 1,15 | 1,2 | |||||||||||
| 2. «В» | 0,90 | 0,95 | |||||||||||
| 3. «С» | 1,00 | 1,25 | |||||||||||
| Итого | 0,96 | 1,05 | 100,00 | 100,00 | - |
Таблица 15
Расчет влияния на динамику выручки от продаж ОАО факторов
Количества, структуры и цен реализованной продукции
| Виды продукции | Количество реализованной продукции, тыс. шт.: | Цена единицы продукции, тыс. руб.: | Выручка за 2010 г., млн. руб. | Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции в 2011 г., млн. руб. | Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции и изменения ее состава в 2011 году, млн. руб. | Фактическая выручка за 2011 г., млн. руб. | ||
| 7** | ||||||||
| «А» | ||||||||
| «Б» | ||||||||
| «В» | ||||||||
| Итого: | - | - |
Таблица 16
Расчет влияния факторов на динамику прибыли от продаж ОАО
| № пп | Виды продукции | Количество реализованной продукции, тыс.шт. | Цена единицы продукции, тыс. руб.: | 2010 г., млн. руб. | Реализация, исчисленная по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах 2010 г., млн. руб. | 2011 г., млн. руб. | ||
| А | Б | |||||||
| «А» | ||||||||
| «В» | ||||||||
| «С» | ||||||||
| Итого выручка от продаж | - | - | - | - | ||||
| Количество реализованной продукции, тыс. шт. | Себестоимость (постоянные и переменные расходы) на 1 ед. продукции, тыс. руб.: | 2010 г., млн. руб. | Себестоимость, исчисленная по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах и тарифах 2010 г., млн. руб. | 2011 г., млн. руб. | ||||
| «А» | 0,8600 | 0,9004 | ||||||
| «В» | 0,6800 | 0,6500 | ||||||
| «С» | 0,7445 | 0,6573 | ||||||
| Итого себестоимость проданной продукции | - | - | - | - | ||||
| 2010 г., млн. руб. | Расходы, исчисленные по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах и тарифах 2010 г., млн. руб. | 2011 г., млн. руб. | ||||||
| Коммерческие расходы | - | - | - | - | ||||
| Управленческие расходы | - | - | - | - | ||||
| Прибыль (убыток) от продаж | - | - | - | - |
Таблица 17
