Основи роботи комп'ютерними програмами бухгалтерського обліку 5 страница

Контур бухгалтерського обліку реалізує тільки частину наведеної схеми, що забезпечує введення фінансових супровідних документів, формування проводок та звітів. Документи-підстави та товарно-супровідні документи формуються в Контурі оперативного управління.

Використовується загальна схема зв'язку та обробки документів: документи-підстави - супровідні документи (товарні та фінансові) -проводки до документів - звіти. За допомогою цієї схеми можна описати майже будь-який процес. При цьому існує можливість повернутися до будь-якого етапу даного ланцюга, щоб внести необхідні корективи (рис. 4.28).

Суми проводок розраховуються за допомогою алгоритмів, які визначаються користувачем, що використовують функції вбудованої мови проектування звітних форм. Одна ТГО дозволяє сформувати одночасно кілька проводок по даному документу. При зміні налагодження ТГО можливе групове перерахування сум проводок, сформованих за її допомогою.

Перерахуємо основні принципи обробки (рознесення) документів за допомогою ТГО.

Кожен операційний документ, що існує в програмі, реєструється в "Журнале хозяйствепньїх операций"; якщо документ супроводжує кілька операцій, то вони відображаються окремими записами, по яких можуть бути окремо сформовані проводки.

Для кожного запису в "Журнале хозяйствепньїх операций " може бути обрана ТГО для формування, необхідного набору проводок.

Кожному типу операційних документів, що існують у програмі, як правило, відповідає певний пункт меню й окремий каталог ТГО, що заповнюється і коригується користувачем.

Також існує можливості групового формування і скасування раніше сформованих проводок, різні функції контролю цілісності даних.

Усі розрахунки виконуються на основі введеної в програму облікової (бухгалтерської) інформації, що зберігається в нормативних і довідкових даних з використанням набору алгоритмів. Результати розрахунків накопичуються у вигляді архівної інформації.

Облікова інформація містить у собі відомості і реквізити, що містяться в первинних документах (табель обліку робочого часу, лікарняний лист, виконавчий лист тощо). Ця інформація систематично надходить і обробляється протягом розрахункового періоду. При переході до нового розрахункового періоду вона, як правило, знищується.

Архівна інформація - нагромадження даних по видах оплат і утримань для кожного працівника, відомості про річний дохід. Зберігається тривалий термін (як правило, два календарних роки чи 24 місяці, починаючи від поточного).

Звітність

І Звіти за встановленими формами виводяться з документу спеціально передбачених функцій в кожному з модулів. Можна також створювати і використовувати власні звіти.

Бухгалтерська звітність, яка формується в Контурі бухгалтерського обліку призначена для різних груп користувачів (табл. 4.11).

Таблиця 4.11. Бухгалтерська звітність в програмі "Галактика"

№> з/п	Види бухгалтерської звітності	Склад бухгалтерської звітності
	Бухгалтерська звітність внутрішнього користувача	Ч> Відомості щоденного обліку довільного рахунку Ч> Групувальні відомості "^ Оборотні відомості (за звітний період, за довільний інтервал часу) в розрізах структурних підрозділів Ч> Відомості аналітичного обліку Ч> Журнал (книга) господарських операцій 'Ь Головна книга <Ь Відомості з обліку курсової різниці *Ь Відомості з обліку праці і зарплати Ч> Відомості з обліку основних засобів і нематеріальних активів 'Ь Відомості з обліку запасів та МШП
	Вихідна бухгалтерська звітність	'Ь Форми звітності Ч> Звіти за податками
	Розрахунок економічних показників	Аналітичний баланс

Звіти по встановлених формах виводяться за допомогою спеціально передбачених функцій у кожному з модулів. На додаток до них можна створювати і використовувати власні звіти, як на основі форм, закладених у програмі, так і за допомогою мови проектування розрахункових форм.

Баланс є часткою зведеного звіту, що може бути сформований у будь-який момент. Його форма може бути легко відкоригована відповідно до вимог законодавства та особливостей підприємства.

1. Охарактеризувати програму "ІС: Бухгалтерія 7.7".

2. Який порядок встановлення програми на комп 'ютер "1С: Бухгалтерия 7.7"?

3. Що являє собою "інформаційна база" програми "1С: Бухгалтерия 7.7"?

4. Назвати режими роботи в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7". В чому їх призначення?

5. В чому полягає налагодження інтерфейсу програми?

6. Який порядок налагодження в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7" робочого періоду?

7. Охарактеризувати План рахунків бухгалтерського обліку, реалізований в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7". Які його можливості?

8. Який порядок ведення аналітичного обліку в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7"?

9. В чому полягає сутність типових операцій програми "1С: Бухгалтерия 7.7"? В яких випадках застосовуються типові операції?

10. Які основні форми звітності реалізовані в програмі "1С: Бухгалтерия 7.7"? Охарактеризувати їх.

11. Які модулі містить програма "Парус-Предприятие 7.11"? Охарактеризувати кожен з них.

12. Охарактеризувати програму "Парус-Предприятие7.11" за призначенням, групою споживачів та способом реалізації облікових функцій.

13. Які типи вікон використовуються в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

14. Як встановити робочу дату в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

15. Які словники існують в програмі "Парус-Предприятие 7.11"? Як здійснити їх налагодження?

16. Які складові містить вікно "План счетов" в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

17. Як організується ведення аналітичного обліку в програмі "Парус-Предприятие 7.11"?

18. Як в програмі "Парус-Предприятие 7.11" здійснюється введення господарських операцій?

19. Які форми звітності передбачені програмою "Парус-Предприятие 7.11"?

20. Охарактеризувати типові форми оборотно-сальдових відомостей програми "Парус-Предприятие 7.11".

21. Охарактеризувати програму "Галактика" за призначенням, групою споживачів та способом реалізації облікових функцій.

22. Що потрібно налагодити перед початком роботи з програмою "Галактика "?

23..Який порядок встановлення програми "Галактика "?

24. Охарактеризувати структуру програми "Галактика ".

25. Що таке контур і скільки їх існує в програмі "Галактика "?

26. Як організується ведення аналітичного обліку в програмі "Галактика "?

27. Як в програмі "Галактика" здійснюється введення господарських операцій?

28. Які форми звітності передбачені програмою "Галактика"?

29. Які первинні документи заповнюються в програмі "Галактика "?

30. Що таке типова господарська операція?

Вид субконто —сукупність однотипних об'єктів аналітичного обліку.

Довідник (програма "1С: Бухгалтерия") - спеціальний засіб, що забезпечує ведення списків однотипних облікових об'єктів та зберігання параметрів, що характеризують ці об 'єкти.

Довідник (програма "Галактика) - сукупність інформації будь-якого вигляду, що зберігається у формі таблиць в базі даних.

Документ — комплексний засіб введення облікової інформації, що забезпечує технологічну процедуру виписки первинного документа в електронному вигляді (діалоговій формі документу) та на паперовому бланку.

Каталог — певний перелік елементів інформації, створений у відповідній послідовності у вигляді таблиць, який зберігається в базі даних.

Класифікатор — набір даних в табличному вигляді, що зберігається в базі даних і описує деякі правила структурування інформації.

Константа — постійна (умовно-постійна) величина, що зберігає інформацію, яка не змінюється або змінюється досить рідко (наприклад, назва підприємства, його поштова адреса тощо).

Контур — сукупність програмних модулів для виконання однорідних задач.

Контур адміністративного управління - набір засобів для фінансового і господарського планування, фінансового аналізу, маркетингу, обліку і управління кадрами, управління документообігом.

Контур бухгалтерського обліку — функціонально повна система ведення бухгалтерського обліку на підприємствах будь-якої форми власності і видів діяльності.

Контур оперативного управління — контур, що забезпечує оперативний облік і охоплює різні задачі, пов 'язані з організацією і управлінням, виробничою

і комерційною діяльністю підприємства.

Контур управління виробництвом - контур, що автоматизує процеси управління виробництвом продукції різних галузей промисловості, зокрема, таких як легкої, харчової промисловості, машинобудування, приладобудування тощо.

Конфігурація - структура облікових даних, що встановлюються на комп 'ютер при створенні нової інформаційної бази (План рахунків, довідники аналітичного обліку, форми документів).

Операційний документ - документ, що підтверджує або супроводзісує рух матеріальних цінностей або грошових коштів (готівкових та безготівкових).

Операція — електронний бланк для запису всієї сукупності проводок, що характеризують окрему господарську операцію.

План рахунків - система бухгалтерських рахунків, що передбачає їх кількість, групування і цифрове позначення залежно від об'єктів і мети обліку.

Робоче місце в програмі — конкретний модуль програми, встановлений на конкретному комп 'ютері.

Словник — будь-яке сховище інформації, що не є обліковим регістром, в якому зберігаються дані не за конкретними документами, господарськими операціями, товарами, залишками або оборотами, а деякі допоміжні відомості.

Стандартні звіти - цілісна система, яка дозволяє формувати одні звіти на підставі інших, деталізуючи дані звіту.

Типова господарська операція - налагоджувана користувачем процедура рознесення суми господарського документу по рахункам бухгалтерського обліку з врахуванням заданої аналітики.

Функціональні розділи — розділи, які забезпечують, як правило, виконання операцій з обробки інформації одночасно з кількох облікових регістрів.

Шаблон типової операції - алгоритм виконання господарської операції, що містить: правила заповнення основних і додаткових реквізитів, які передбачені в формі операції, список проводок операції, правила заповнення реквізитів проводок — кореспондуючих рахунків, суми, субконто, кількості, валюти і суми у валюті та формули розрахунку сум проводок.