7.1 Основные показатели, счет прибыли и убытков
Уставный капитал – минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия. Для создания магазина необходимо 290000 руб. из них:
1. Приобретение оборудования (стеллажи -7 шт., полки для книг и керамических изделий -3 шт., стеллаж для семян – 1 шт., кассовые аппараты -3шт., в т. ч. один мини-аппарат), ремонт помещения и регистрация фирмы – 250000 руб.
2. Рекламная кампания – 40000 руб.
Фирма имеет собственный торговый павильон площадью 70 кв.м., складские помещения, автомобиль и постоянных поставщиков продукции.
Источники финансирования:
200000 руб. – собственные средства совладельцев
90000 руб. – кредит под 15% годовых сроком на 1 год.
Так как у фирмы собственные источники составляют 200000 руб., а для начало работы требуется 290000 руб., то мы берем кредит (90000 руб.)
| показатель | Сумма, руб. /в год |
| Доходы, всего | |
| 1.Выручка от реализации | |
| Расходы, всего | |
| 1. переменные, в том числе | |
| 1.1 материальные расходы | |
| 1.2 зарплата рабочих | |
| 1.3 отчисления от зарплаты (35.6%) | |
| 1.4 амортизация ОС | |
| 1.5 прочие (ремонт, Эл. энергия, регистрация) | |
| 2. постоянные, в том числе | |
| 2.1 зарплата руководителей | |
| 2.2 отчисления от зарплаты | |
| 2.3 амортизация ОС | |
| 2.4 прочие (коммунальные платежи, реклама) | |
| Прибыль (доходы-расходы) | |
| Налог на прибыль (24%) | |
| Чистая прибыль |
Амортизация основных средств (кассовых аппаратов):
Норма амортизации = 100/5 лет=20%
Амортизационные отчисления = 50000 руб.*20% /100 = 10000руб. в год.
Амортизация основных средств (стеллажей и полок):
Норма амортизации = 100/3 года = 30%
Амортизационные отчисления =50000руб.*30% /100=15000 руб. в год.
Амортизация проводится линейным способом.
Фирма готова выплатить кредит + % по нему уже по результатам работы за первый год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение деятельности.
Далее мы построим график безубыточности:
Точка безубыточности = постоянные затраты / (цена за единицы – переменные затраты) = 766352/100-40 = 12772 шт.
7.2 Основные финансовые коэффициенты
1. Коэф. Финансового рычага: Заемный капитал /собственный капитал
=90000/200000=0,45-показывает, сколько заемных средств предприятие привлекло на один руб. собственных вложенных средств. Предприятие не зависит от заемного капитала.
2. Рентабельность продаж = ЧП / выручку = 9575600/3000000=0,3192 или 31,92%, означает, сколько чистой прибыли содержится в руб. выручки.
Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность.
7.3 Факторы, негативно влияющие на прогнозы
Финансово-экономические риски:
· Неустойчивость спроса
· Появление альтернативного спроса
· Снижение цен конкурентами
· Увеличение объема продаж у конкурентов
· Рост налогов
· Неплатежеспособность потребителей
· Рост цен на материалы и перевозки
Социальные риски:
· Трудности с набором квалифицированной силы
· Угроза забастовки
· Недостаточный уровень зарплаты
· Квалификация кадров
Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:
1. нестабильность поставок товара
2. потеря существующих связей с потребителем
3. неудовлетворенность потребителей качеством нашего товара
4. плохое отношение к фирме контактной аудитории
Уменьшить отрицательное влияние этих факторов микросреды можно следующим образом
· создать запасы
· наладить контакты с новыми поставщиками
· постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что все – таки более надежные это старые, проверенные связи
· постоянный контроль за качеством
· действовать по обстоятельствам
Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:
1. рост инфляции
2. снижение общего уровня покупательной способности
Принять какие - либо меры, дабы избежать этих рисков макросреды, предприятия фактически не в силах.
Возможны следующие риски: порча продукции, невыполнение контрактов, потеря имущества (пожар, бедствия и т.д.),долги, кража, рэкет.
Финансовые требования
8.1 Имеющиеся акционеры
Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного развития, утверждает планы и принимает отчет об их выполнении. Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.
8.2 Необходимые фонды и временные сроки. Когда в них возникает потребность
Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования и страхование контрактов.
8.3 Календарный план
1. Взятие кредита -01.12.2005г.
2. Ремонт помещения - до 15.01.2006г.
3. Открытие магазина -20.06.2006г.
4. Возвращение кредита -01.12.2006г.
8.4 Использование поступлений
На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 290 000 руб.
Полученные деньги будут использованы:
· На аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений;
· На закупку, оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов;
· На заработную плату сотрудников предприятия;
На прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.
