Прогнозы и финансовая информация

7.1 Основные показатели, счет прибыли и убытков

 

Уставный капитал – минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия. Для создания магазина необходимо 290000 руб. из них:

1. Приобретение оборудования (стеллажи -7 шт., полки для книг и керамических изделий -3 шт., стеллаж для семян – 1 шт., кассовые аппараты -3шт., в т. ч. один мини-аппарат), ремонт помещения и регистрация фирмы – 250000 руб.

2. Рекламная кампания – 40000 руб.

Фирма имеет собственный торговый павильон площадью 70 кв.м., складские помещения, автомобиль и постоянных поставщиков продукции.

Источники финансирования:

200000 руб. – собственные средства совладельцев

90000 руб. – кредит под 15% годовых сроком на 1 год.

Так как у фирмы собственные источники составляют 200000 руб., а для начало работы требуется 290000 руб., то мы берем кредит (90000 руб.)

 

показатель	Сумма, руб. /в год
Доходы, всего
1.Выручка от реализации
Расходы, всего
1. переменные, в том числе
1.1 материальные расходы
1.2 зарплата рабочих
1.3 отчисления от зарплаты (35.6%)
1.4 амортизация ОС
1.5 прочие (ремонт, Эл. энергия, регистрация)
2. постоянные, в том числе
2.1 зарплата руководителей
2.2 отчисления от зарплаты
2.3 амортизация ОС
2.4 прочие (коммунальные платежи, реклама)
Прибыль (доходы-расходы)
Налог на прибыль (24%)
Чистая прибыль

 

 

Амортизация основных средств (кассовых аппаратов):

Норма амортизации = 100/5 лет=20%

Амортизационные отчисления = 50000 руб.*20% /100 = 10000руб. в год.

Амортизация основных средств (стеллажей и полок):

Норма амортизации = 100/3 года = 30%

Амортизационные отчисления =50000руб.*30% /100=15000 руб. в год.

Амортизация проводится линейным способом.

 

Фирма готова выплатить кредит + % по нему уже по результатам работы за первый год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение деятельности.

 

Далее мы построим график безубыточности:

 

 

 

Точка безубыточности = постоянные затраты / (цена за единицы – переменные затраты) = 766352/100-40 = 12772 шт.

 

7.2 Основные финансовые коэффициенты

 

1. Коэф. Финансового рычага: Заемный капитал /собственный капитал

=90000/200000=0,45-показывает, сколько заемных средств предприятие привлекло на один руб. собственных вложенных средств. Предприятие не зависит от заемного капитала.

2. Рентабельность продаж = ЧП / выручку = 9575600/3000000=0,3192 или 31,92%, означает, сколько чистой прибыли содержится в руб. выручки.

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность.

 

7.3 Факторы, негативно влияющие на прогнозы

 

Финансово-экономические риски:

· Неустойчивость спроса

· Появление альтернативного спроса

· Снижение цен конкурентами

· Увеличение объема продаж у конкурентов

· Рост налогов

· Неплатежеспособность потребителей

· Рост цен на материалы и перевозки

 

Социальные риски:

· Трудности с набором квалифицированной силы

· Угроза забастовки

· Недостаточный уровень зарплаты

· Квалификация кадров

 

Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:

1. нестабильность поставок товара

2. потеря существующих связей с потребителем

3. неудовлетворенность потребителей качеством нашего товара

4. плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние этих факторов микросреды можно следующим образом

· создать запасы

· наладить контакты с новыми поставщиками

· постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что все – таки более надежные это старые, проверенные связи

· постоянный контроль за качеством

· действовать по обстоятельствам

 

 

Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:

1. рост инфляции

2. снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие - либо меры, дабы избежать этих рисков макросреды, предприятия фактически не в силах.

Возможны следующие риски: порча продукции, невыполнение контрактов, потеря имущества (пожар, бедствия и т.д.),долги, кража, рэкет.

 

Финансовые требования

8.1 Имеющиеся акционеры

 

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного развития, утверждает планы и принимает отчет об их выполнении. Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

8.2 Необходимые фонды и временные сроки. Когда в них возникает потребность

 

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования и страхование контрактов.

 

8.3 Календарный план

1. Взятие кредита -01.12.2005г.

2. Ремонт помещения - до 15.01.2006г.

3. Открытие магазина -20.06.2006г.

4. Возвращение кредита -01.12.2006г.

 

8.4 Использование поступлений

 

На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 290 000 руб.

Полученные деньги будут использованы:

· На аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений;

· На закупку, оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов;

· На заработную плату сотрудников предприятия;

На прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.