Детерминированный факторный анализ

Способы проведения детерминированного анализа:

1. Способ ценных подставок

2. Способ абсолютных разниц

3. Способ относительных разниц

4. Индексный метод

5. Способ пропорционального деления, долевого участия

6. Интегральный метод

7. Логарифмический метод

 

Схема проведения детерминированного анализа:

1. Расчет исходного отклонения

2. Расчет влияния факторов

3. Определение баланса отклонений

 

Исходные данные для вычисления факторного анализа:

Показатели	Усл. Обозначения	Предыдущий	Отчетный	Отклонение	Темп роста, % (индекс)
Выручка от продаж, тыс. р.	N			+90000	150(1,5)
Среднегодовая численность рабочих, чел.	R			+200	125(1,25)
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. р.	Dгод			+45	120(1,2)
Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дни	Т			+6	102,4(1,024)
Среднедневная выработка одного рабочего, руб.	Dдн			+160	118(1,18)
Средняя продолжительность рабочего дня, часы	t		7,6	-0,4	95(0,95)
Среднечасовая выработка, руб.	Dчас	112,5	139,48	+28,98	124(1,24)

 

1. Способ ценных подстановок: применяется для моделей мобильного типа. Его суть – что для измерения влияния одного из факторов, его базовое (предыдущее), значение заменяется на фактическое (отчетное). Притом остаются неизменными значения всех других факторов.

Для кратной модели:

 

Способ ценных подстановок:

 

2. Способ абсолютных разниц – имеет ограничения по применению: используется только в мультипликативных и мультипликативных-аддитивных моделях.

Величина влияния факторов рассчитывается умножением абсолютного прироста исследуемого фактора на базовую величину факторов, которые находятся справа от него и на фактического (отчетного) года (уточнить).

3. Способ относительных разниц используется только в мультипликативных и мультипликативно-аддитивных моделях.

 

4. Индексный метод

Индекс – это статистический показатель, представляющий собой отношение двух состояний какого-либо признака.

Различают индексы по:

1. Содержанию изучаемых объектов

– Индексы количественных показателей

– Индексы качественных показателей

 

2. По степени охвата элементов совокупности:

– Индивидуальные

– Общие (показывают изменение всех элементов совокупности)

 

3. По методам расчетов общих индексов:

– агрегатные (аналитические)

– средние

 

 

…

y=f(x)

 

Коэффициент корреляции рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент корреляции	Теснота связи
0,1–0,3	Слабая
0,3-0,5	Умеренная
0,5-0,7	Заметная
0,7-0,9	Высокая
0,9-0,99	Весьма высокая

 

Корреляционный анализ дает ответ, существует ли связь между факторами и насколько она тесная.

Формализованное выражение связи между анализируемыми признаками дает регрессионный анализ.

– Метод главных компонентов.

Целью нахождения главных компонентов является сокращения числа исследуемых факторов.

 

– Дисперсионный анализ (рассеивание) – статистический метод, который позволяет подтвердить и опровергнуть гипотезу о том, что две выборки данных относятся к одной и той же генеральной совокупности.

Существует два вида дисперсионного анализа: может проводиться с помощью метода обучающий выборок (дискриминантный анализ) или без помощи таких выборок (кластерный анализ).

Обучающие выборки – исходные группы, для которых заранее известно принадлежность к определенной группе. При дискриминантном анализе исходный материал, полученный в результате статистического наблюдения, разбивается на группы, однородные по какому-либо показателю.

Кластерный анализ предусматривает группировку совокупности по нескольким признакам.

 

Способы оптимизации показателей

 

1. Экономико-математическое моделирование – представляет собой описание факторов, характеризующих структуру и закономерности изменения данного экономического явления с помощью математических символов.

Признаки:

– Критерий оптимальности (т.е. в результате метода определяется минимум/максимум ЦФ).

– Система ограничений

– Набор управляемых переменных, т.е. система ограничений задана

Для линейного программирования характерны функциональная зависимость между изучаемыми явлениями, математическое выражение величин и определенная последовательность расчетов.

Транспортная задача (ЗЛП).

…

Динамическое программирование. Принцип оптимальности лежит в основе, которая заключается в следующем: оптимальная стратегия обладает таким свойством, что какого бы ни было начальное состояние и начальное решение, последующие решения должны приниматься, исходя из оптимальной стратегии с учетом состояния, вытекающего из первого решения.

Целочисленное программирование (все переменные – целые числа).

Программирование может быть выпуклым (минимум – выпуклой, максимум – вогнутой функции).

 

2. Методы исследования операций

– Теория массового обслуживания

Три основных фактора характеризуют СМО: входящий поток требований, механизм обслуживания, дисциплина очереди.

Входящий поток требований представляет собой некоторую последовательность требований, поступающих в систему обслуживания, выясняется, поступают ли эти требования регулярно, какой интервал между поступлениями требований и можно ли считать эти параметры устойчивыми.

Механизм обслуживания: основные характеристики – это длительность обслуживания, пропускная способность системы и доступность обслуживания.

Дисциплина очереди означает порядок при поступлении требований из очереди в канал обслуживания. Варианты: системы без приоритетов и с приоритетами.

– Теория игр

Определить балансовым методом объем проданных товаров, если объем производства – 4000, остатки на начало отчетного период 450 единиц, остатки на конец периода 500.

 

Решение:

Балансовое уравнение:

 

Остатки на начало года + Выпущенная продукция = Товар + Остатки на конец года

450 + 4000 = Х + 500

Х = 3950

Ответ: 3950

 

З2.

Выполнить структурно-динамический анализ актива баланса:

 

Статьи актива	На начало года	На конец года	Изменение
тыс. р.	%	Тыс. р	%	Тыс. р.	%
1.Внеоборотные активы	14560,0	36,3	16000,0	37,3	1440,0	1,0
ОС	10300,0	25,6	12450,0	29,0	2150,0	3,4
НМА	4000,0	10,0	3500,0	8,2	-500,0	-1,8
Проч.	260,0	0,6	50,0	0,1	-210,0	-0,5
2. Оборотные активы	25600,0	63,7	26990,0	62,9	1390,0	-0,8
Запасы	12800,0	31,9	15500,0	36,1	2700,0	4,3
Дебиторская задолженность (свыше 12 мес.)	1200,0	3,0	800,0	1,9	-400,0	-1,1
Дебиторская задолженность (в течение 12)	7500,0	18,7	7000,0	16,3	-500,0	-2,4
Краткосрочные финансовые вложения	500,0	1,2	600,0	1,4	100,0	0,2
Денежные средства	3600,0	9,0	3000,0	7,0	-600,0	-2,0
Итого активов:	40160,0	100,0	42900,0	100,0	2740,0	6,4

 

Коэффициент соотношение оборотных и внеоборотных активов:

=1,78

З3

Укажите тип факторной модели

 

– Сетевой анализ

Сетевой анализ (планирование) – графическое изображение в виде сети параллельно и последовательно выполняемых работ, необходимых по технологии и первоначально представленных в виде списка работ.

Кружочек – событие, т.е. результат выполнения какой-либо работы, обозначается цифрами, а стрелочка – это работа, процесс. Пунктирная стрелка – эффективная работа, без цифр, показывает связь.

Путь наибольшей продолжительности называется критическим (он выделяется другим цветом, или жирной линией).

 

– Эвристические методы (неформализованные методы, креативные методы анализа)

Группы:

1. Бескритериальные методы (к ним относятся ранжирование, методы экспертных оценок, методы дельфи, интервьюирование)

2. Критериальные методы (метод контрольных вопросов, целевой метод, метод «паутины», и метод аналогии)

3. Оценочно-поисковые методы (к ним относятся комиссии, конференции, совещания, метод мозгового штурма: прямой и обратный, метод экспертов (6 экспертов, 3 идеи, за 5 минут: 635), метод коллективного блокнота, банк идей, тренинг, SWOT-анализ)