Технико-экономическое обоснование проектных решений

Организационно-экономическая характеристика

ООО «ААААА»

-Краткое описание Общества, кем и когда создано, основная деятельность, что имеет на правах собственности;

- Организационная структура исследуемого предприятия

- Финансовая (бухгалтерская) отчетность предприятия

- Кадровый потенциал предприятия. Общая штатная численность персонала;

- Какую деятельность осуществляет предприятие,продукты и услуги;

-Объемы и виды выпускаемой продукции (услуг);

- Структура доходов исследуемого предприятия

- Анализ финансового положения предприятия на основе финансовой отчетности

Таблица - Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ООО «ААААА»

за гг., тыс. руб.

Актив

Период

Доля в валюте баланса, в %

Динамика статьи

20 г

20 г

20 г

20 г

(+,-)

в %

I. Внеоборотные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные фин. вложения

Прочие внеоборотные активы

ИТОГО по разделу I

II. Оборотные активы

Запасы

НДС

Дебит. задолженность

Денежные средства

Прочие оборотные активы

ИТОГО по разделу II

БАЛАНС

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

ИТОГО по разделу III

IV. Долгосрочные обязательства

Отлож. налоговые обязательства

ИТОГО по разделу IV

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Прочие краткосрочные обязательства

ИТОГО по разделу V

БАЛАНС

 

Таблица Анализ коэффициентов ликвидности баланса

Показатель	Период	Динамика
		(+,-)	в %
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс)
Коэффициент критической ликвидности (Ккрл)
Коэффициент текущей ликвидности (общего покрытия обязательств активами) (Ктекл)

 

Таблица Анализ коэффициентов финансовой устойчивости

Показатель	Период	Динамика
		(+,-)	в %
Коэффициент капитализации Ккап
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования КобСИФ
Коэффициент финансовой независимости (автономии) Кав
Коэффициент финансирования К фин
Коэффициент финансовой устойчивости Кфу
Мультипликатор собственного капитала

 

 

Таблица Анализ деловой активности

Показатель	Период	Динамика
		(+,-)	в %
Скорость оборота собственного капитала (S/E)
Период оборота собственного капитала (DE)
Скорость оборота запасов (SSI)
Период оборота запасов (DSI)
Скорость оборота дебиторской задолженности (SSO)
Период оборота дебиторской задолженности (DSO)
Скорость оборота кредиторской задолженности (SPO)
Период оборота кредиторской задолженности (DPO)
Период обеспеченности ликвидными активами (DLR)

 

Таблица Анализ финансовых результатов

Показатель	Период	Динамика
		(+,-)	в %
Выручка-нетто
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
Прибыль до н/о
Чистая прибыль

Таблица

Анализ показателей рентабельности

Показатель	Период	Динамика
		(+,-)	в %
Рентабельность продаж (ROS)
Операционная рентабельность, (ROP)
Чистая рентабельность, RN
Рентабельность собственного капитала (ROE)
Рентабельность текущих активов (ROA)

 

Таким образом, проведенный анализ показал,...............................

 

 

 

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

ООО «ААААА»по созданию.......................

 

При разработке бизнес-плана инвестиционного проекта ООО «ААААА» по созданию.............была использована модель Артура Д. Литла, которая позволяет провести анализ эффективности инвестиционного проекта на базе анализа денежных притоков и оттоков, высчитывая финансовые коэффициенты и проводя вертикальный и горизонтальный анализ экономических данных. Проведенный анализ поможет определить объем продаж, затраты, прибыль и уровень конкуренции.

Для того, чтобы проект создания.................был оптимально сформирован, необходимо рассмотреть основные направления (деятельности,производства или оказания услуг)..............

 

Таблица Анализ динамики принятых и исполненных..............(заказов)

ООО «ААААА» за 20 – 20 гг., тыс. руб.

Показатель (наименование продукции)	Период	Динамика
20 год	20 год	(+,-)	в %
Итого

 

 

Для более полного обоснования необходимости (увеличения объемов производства, выхода на новые рынки сбыта и т.д.)....................................

можно рассмотреть предлагаемый технологический процесс (выпуск новой продукции, строительство нового............................)

 

 

Можно рассмотреть риски на каждом этапе технологического процесса

- Обосновать, почему необходимо проведение данных мероприятий (создание нового технологического процесса или продукта) нуждающихся в инвестировании.

Например

Таблица Анализ потерь ООО в связи с невозможностью принять к исполнению все заявленные заказы в 200 – 200 гг.

Показатель	200 год	200 год
Σ заявленных заказов, тыс. руб.	Σ принятых заказов, тыс. руб.	% потерь	Σ заявленных заказов, тыс. руб.	Σ принятых заказов, тыс. руб.	% потерь
Итого

.

Таким образом, на сегодняшний день для исследуемого предприятия ООО «ААААА» необходимо создание.....................что позволит улучшить......................................................................................

Например

Представленная структура нового технологического процесса качественным образом отличается от имеющейся на данный момент.............................................................................

Можно рассмотреть наиболее существенные отличия............................

 

Планирование проекта создания....................................в рамках исследуемого предприятия необходимо начать с изучения внешней среды деятельности (Рассмотреть рынок, конкурентов,характеристику нового предлагаемого инвестируемого продукта по различным критериям(ценовые,качества, организационные и т.д.)

Провести качественный и количественный анализ конкурентоспособности ООО «ААААААА» и указанных конкурентов

Для оценки факторов конкурентоспособности можно использовать следующую систему градации оценок факторов конкурентоспособности (p_i):

- 1 балл – предприятие обладает меньшей конкурентоспособностью по данному фактору;

- 3 балла – предприятие обладает большей или равной конкурентоспособностью по данному фактору.

Таблица Факторный анализ конкурентоспособности

Факторы	Вес фактора	ООО «ААА»	ООО 1	ООО 2
pi	ai * pi	pi	ai * pi	pi	ai * pi
Качество	0,2
Уровень цен	0,04
Сроки исполнения заказов (max)	0,2
Варианты оплаты заказа	0,04
Услуги	0,2
Ассортимент	0,2
Цикл производства	0,06
Репутация	0,06
∑ = ai * pi

По каждому фактору конкурентоспособности определена их весомость (a_i), и конечный балл (a_i*p_i), сумма баллов с учетом весового значения и является суммарной оценкой конкурентоспособности. В качестве наиболее весомых факторов избраны следующее факторы: «качество», «срок исполнения», «услуги», «ассортимент». Расчет показывает, что при прочих равных условиях (услуги, ассортимент, цикл производства, репутация), конкурентоспособность исследуемого предприятия......................

Оценка конкурентоспособности, проведенная по предприятию ООО «АААА» и его главным конкурентам показывает,.........................

 

Следующее направление проектирования – разработка организационных вопросов.

Следующее направление – планирование производственной деятельности и ее обеспечение материально-технической базой.

Например

Для производственной деятельности требуется специальное оборудование, обосновать стоимость и количество приобретаемого оборудования.

Общая сумма затрат на приобретение оборудования составляет.........

Таблица Расчет затрат на оборудование

Наименование оборудования	Количество	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Компьютеры
Оргтехника
Мебель (комплекты)
инструменты и инвентарь (МБП) – общей суммой
Итого

 

 

Далее необходимо рассчитать затраты на оплату труда

Расчет затрат на оплату труда

Наименование должности	Кол-во штатных единиц	Тариф, руб.	Премия в % от тарифа	Премия, руб.	Итого, з/плата, руб.	ФОТ, тыс. руб.
Директор производственного департамента
Главный инженер
Начальник производственного цеха
Мастера производственных участков
Операторы - печатники
Наладчик
Младший обслуживающий персонал
Итого

 

Далее необходимо рассчитать и другие расходы

 

 

Таблица Расчет совокупных затрат по проекту (например)

Показатель	Значение тыс. руб.
Единовременные затраты всего, в том числе:
оборудование производственное
оборудование общецеховое
ремонт цеха
Текущие затраты, всего, в том числе:
оплата труда персонала мини-типографии (производственный департамент)
социальные страховые взносы
амортизация
налог на имущество
материалы
МБП
оплата услуг сторонних организаций (коммунальные платежи, телефонная и интернет связь)
Итого, совокупные затраты по проекту, в первый год

 

Можно провести индексацию всех текущих затрат по представленному проекту, цена реализации единицы продукции на среднегодовой прирост рыночных цен (~11,4%);

Расчет планируемых доходов, текущих расходов и операционного результата от создания......................................................

Таблица Расчет планируемых доходов, текущих расходов и операционного результата проекта

Показатель	Период, тыс. руб.
20 год	20 год	20 год
Доходы, всего в том числе:
- производство
-услуги
Текущие расходы, всего, в том числе:
оплата труда персонала
социальные страховые взносы
амортизация
налог на имущество
материалы
МБП
оплата услуг сторонних организаций (коммунальные платежи, телефонная и интернет связь)
Операционный результат

 

 

Технико-экономическое обоснование проектных решений