Характеристика банковских операций

 

Депозитные операции — это операции банков (дру­гих кредитных учреждений) по привлечению средств юриди­ческих и физических лиц во вклады (депозиты) на определен­ный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) при­нимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, цен­ные бумаги и т.п. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в по­рядке, предусмотренных в депозитном договоре.

Депозитный договор — соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Договором преду­сматривается вид депозита, срок его действия, порядок возврата, размер начисляемого процента, способы его выплаты, права и обязанности сторон и др.

В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступ­лении определенных условий.

На текущих счетах хранятся кратковременно высвобожда­ющиеся средства юридических и физических лиц, находящие­ся в расчетном обороте. Они могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты, до востребования). С этих счетов на основании чеков, аккредитивов или других орудий платежа выдаются наличные деньги, осуществляются безналичные расчеты.

Срочные депозиты — средства, хранящиеся в банках в тече­ние определенного времени, установленного соглашением меж­ду клиентом и банком. Банки выплачивают по срочным депози­там более высокие проценты, чем по депозитам до востребова­ния. Сроки по срочным депозитам могут составлять от несколь­ких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференциру­ется и депозитный процент.

Сберегательные вклады населения классифицируются в за­висимости от срока, валюты вклада и условий вкладной опера­ции и включают множество видов. По гарантии сохранности, уровню доходности различают вклады: до востребования; сроч­ные; срочные с дополнительными взносами; условные; выиг­рышные; премиальные; на предъявителя; депозитные сертифи­каты; чековые депозиты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; с комбинированной процен­тной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг спо­собствует возникновению множества новых видов депозитов.

Депозитная политика банка должна содействовать форми­рованию кредитных ресурсов; определять оптимальную струк­туру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения; обеспечивать доходность, выгод­ность и удобство для клиентов-кредиторов; осуществлять про­центное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах; содействовать получению банковской прибы­ли или созданию условий для получения прибыли в будущем; устанавливать взаимосвязь и согласованность между депозит­ными и кредитными операциями банка по срокам, суммам вло­жений; поддерживать необходимые пропорции между привле­ченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса; расши­рять номенклатуру банковских услуг клиентам; обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

Последнее из вышеперечисленных условий депозитной по­литики подкреплено банковским законодательством, норма­тивными актами Национального банка Республики Беларусь, которые предусматривают комплекс мер, например: установле­ние экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физических лиц); создание га­рантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств; опреде­ление предельного размера средств физического лица, разме­щенных на счетах и во вкладах в одном банке, которые подле­жат возврату за счет средств гарантийного фонда в случае бан­кротства банка; определение перечня уполномоченных банков, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых га­рантируется государством, и др.

Ссудные операции банка — размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на усло­виях возвратности, платности и срочности. В качестве кредито­ра выступают банки; кредитополучателя — предприятия, орга­низации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Меж­ду банком и кредитополучателем заключается кредитный дого­вор, который определяет действия кредитора и кредитополуча­теля, связанные с заключением кредитных отношений и воз­никновением определенных прав и обязанностей.

Существует множество банковских ссуд, их классификация может быть осуществлена по различным признакам:

· по срокам выдачи;

· видам заемщиков;

· отраслям народного хозяйства;

· целевому назначению (объектам);

· материальному предназначению;

· материальной обеспеченности выдачи;

· наличию обеспечения своевременного возврата;

· валюте выдачи;

· форме предоставления;

· технике предоставления;

· в зависимости от средств предоставления;

· по видам открываемых счетов;

· методам погашения;

· срокам погашения;

· методам формирования процента;

· степени риска.

Экономическое разграничение по срокам основано на осо­бенностях кругооборота, создания, движения основного и обо­ротного капиталов.

Краткосрочные ссуды — ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих пла­нов производства, реализацией продукции, закупкой и потреб­лением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверх­краткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Яр­ким примером этому могут служить в ряде случаев межбанков­ские кредиты.

Среднесрочные ссуды могут использоваться для приобрете­ния оборудования, машин, техники, финансирования.

Долгосрочные ссуды выдаются обычно на срок до шести лет. Такой кредит предоставляется для целей, связанных с создани­ем и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, вклю­чая кредиты на приобретение объектов для последующей пере­дачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты берут, как правило, на реализацию проектов, ведущих к созда­нию и увеличению основных производственных средств.

Характерными особенностями этих ссуд являются: относи­тельно длительные сроки погашения; оговоренный минималь­ный уровень накоплений средств кредитополучателя; необхо­димость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд за­логом имущества (в том числе строящегося за счет ссуд); зави­симость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога; умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссу­дами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок. Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами.

Кредитополучателями могут выступать юридические и фи­зические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты).

Классификация ссуд может быть произведена и по другим критериям.

· По отраслям народного хозяйства — это кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

· Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, а также оздоровлением и др.

· С учетом предназначения ссуды можно подразделить на: а) производственные, берущиеся для нужд производства и распределения продуктов; б) потребительские, предоставляемые конечному потребителю.

· Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях создания оборотных активов ссуде противостоят реальные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуды с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды не создано реальных товарно-материальных ценностей. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.

· В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные; необеспеченные.

Обеспеченные ссуды имеют обеспечение в виде высоколик­видного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Нацио­нального банка Республики Беларусь; ссуды под залог депози­тов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию пер­воклассных банков и др.).

Недостаточно обеспеченные ссуды имеют частичное обес­печение в виде высоколиквидного залога. Необеспеченные ссу­ды не имеют обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеют его в небольшой сумме от размера ссуды. Формами обес­печения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог, гарантии и по­ручительства.

· В зависимости от формы предоставления различаются ра­зовые ссуды и ссуды, выдаваемые по кредитной линии. Разовые ссуды характеризуются тем, что каждой выдаче конкретной ссуды предшествует процедура ее оформления. Обычно они предоставляются единой суммой, а платежи в погашение осу­ществляются либо по частям, либо общей суммой в оговорен­ные заранее сроки.

Кредитная линия оформляется договором между банком и заемщиком и предусматривает обязательство банка предостав­лять ссуды заемщику в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче ссуды не требуется. Кредитная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имею­щим репутацию аккуратного плательщика. Подобная практи­ка выдачи ссуд избавляет от издержек обращения (оформление документов, их анализ) как банк, так и клиента.

· По технике предоставления кредиты подразделяются на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, ссуды в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

· В зависимости от средств, которые поступают в распоряжение, ссуды бывают денежными и кредитными. Денежная ссуда предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных, экономически обоснованных, случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции). Кредитная ссуда — это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительства, гарантийных, акцептных кредитов.

Для выдачи ссуд может быть открыт ссудный, спецссудный и контокоррентный счет.

· По методам погашения ссуды бывают срочными, отсроченными, просроченными, досрочно погашаемыми.

Срочные — ссуды, необходимость погашать которые насту­пила или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых ввиду уважительных причин отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные — ссуды, не возвращенные (и не пролонгированные) заемщиком в установ­ленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии при уплате процентов.

Далеко не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них ссуды. При этом не всегда возможно рассчитывать на низкий уровень риска, так как постоянно существует риск невозврата ссуд. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только ссуд­ными операциями. Имея в своем распоряжении свободные де­нежные средства, банк должен не только обеспечить их сохран­ность, получить доход, но и позаботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям вполне отвечают инвестицион­ные операции банков с ценными бумагами (фондовые опера­ции). К фондовым операциям относятся покупка цен­ных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держате­лей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); выдача ссуд под ценные бумаги и др.

Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систе­матически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поруче­нию клиентов посылать запросы покупателям о причинах не­оплаты платежных документов; оформлять платежные доку­менты и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — пре­доставляет банку право использовать временно свободные де­нежные средства, находящиеся на счете.

Расчетные операции проводятся с использованием сущест­вующих форм расчетов и способов платежа наличным и безна­личным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по со­вершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), ус­тановленный договором.

В связи с большими объемами расчетных операций все бан­ки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов; возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

Валютные операции — это сделки с валютными цен­ностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностран­ной валюте, драгоценными металлами, платежными докумен­тами в иностранной валюте и др.). К ним относятся:

· операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе — с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Беларусь;

· осуществление международных денежных переводов;

· операции, связанные с использованием валюты Республики Беларусь при расчетах между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, в том числе предоставление нерезидентами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам.

Валютные операции подразделяются на текущие и связан­ные с движением капитала.

К текущим операциям относятся:

· денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;

· получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;

· переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

· переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:

· прямые инвестиции — приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента;

· портфельные инвестиции — приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении, то есть при прямых инвестициях;

· осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;

· осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а так­же в случае получения (предоставления) аванса, предваритель­ной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на длительный срок;

· предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;

· иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям, хотя в соответствии с банковским зако­нодательством они имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг). Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

1. выдачи ссуд: банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

2. приобретения обязательств: банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов-арендаторов, к банку переходит право на взыскание долгов с арендатора;

3. принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны арендатора (лизингополучателя).

Разнообразие форм лизинга, различные виды контрактов, появление все новых товаров, предоставляемых в лизинг, при­влекают банки и заинтересовывают их в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их много­образии. В отличие от независимых фирм по лизингу, банк име­ет преимущества: располагает необходимыми кредитными ре­сурсами, квалифицированными специалистами в области кре­дитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенци­альных арендаторов и арендодателей. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды, которая к тому же может увеличиваться и благодаря комплек­сному обслуживанию клиентов. Последнее обстоятельство спо­собно увеличивать их число. Вкладывая средства в приобрете­ние оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут влиять на формирование стратегии и тактики обновле­ния основных доходов, определение направлений развития ли­зинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке. Под­робнее о лизинге — в параграфе 19.2.

Факторинг — это переуступка банку, специализирован­ной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в про­цессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой опе­рации лежит покупка фактором платежных документов пос­тавщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права тре­бования платежа с покупателя.

По договору финансирования под уступку денежного требо­вания (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется перед вто­рой стороной (кредитором) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Операция может производиться с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).

Факторинг может касаться переуступки просроченной за­долженности или платежных требований в момент их возник­новения, то есть срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности по­купателем к определенной дате. Наиболее распространена не­медленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перево­да капитала из товарной формы в денежную.

Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увели­чению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже име­ющейся клиентуры и, в конечном счете, — росту имиджа бан­ка. Для таких операций банки могут создавать специализиро­ванные отделы, филиалы или компании. Особое значение при этом имеет не только поддержка банком кредитными ресурса­ми, но и его сеть отделений, наличие базы данных по изучению кредитоспособности покупателей и имиджа поставщиков. Бо­лее подробно о факторинге — в параграфе 19.4.

Форфейтинг — операции по покупке и продаже непога­шенных долгов в международной торговле. Форфейтирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долго­вых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.

Форфейтирование появилось после второй мировой войны, более широкое распространение получило с начала 1960-х гг. Его возникновение связано с появлением на международной арене новых рынков сбыта; изменением в структуре мировой торговли, вызванным смещением акцентов в сторону дорого­стоящих товаров, для изготовления которых требуются слож­ные технологии, длительные сроки. В условиях, когда экспор­терам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет воз­можностей ее произвести за счет собственных средств или кре­дита, прибегают к форфейтингу. Продавцом обычно выступает экспортер (поставщик), выполнивший обязательства по кон­тракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера (покупателя) с целью немедленного получения де­нежных средств. В качестве покупателя (форфейтера) в сделке выступает банк или специализирующаяся на форфейтировании компания (фирма).

Форфейтинг предполагает переход рисков по долговому обя­зательству к его покупателю. Должником (плательщиком) яв­ляется импортер. Если это не первоклассный должник, то форфейтер (покупатель) может потребовать предоставления безус­ловной гарантии платежа от банка страны импортера по при­обретаемым долговым обязательствам.

Форфейтинг носит среднесрочный или долгосрочный харак­тер. Форфейтер вначале может выплатить поставщику (экспор­теру) лишь часть суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть останется в резерве на случай неплатежа и после его пога­шения будет доплачиваться продавцу импортером с удержани­ем определенного процента (дисконта), платы за кредит и услу­ги форфейтинга. Размер дисконта зависит от целого ряда усло­вий: риска неплатежа со стороны импортера; срока погашения долгов по обязательствам; размера долга; уровня процентных ставок по банковским кредитам; кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.

Форфейтирование выгодно экспортеру, поскольку улучшает его показатель ликвидности. Экспортер сразу после передачи требований получает денежные средства, его баланс освобожда­ется от части дебиторской задолженности; оборачиваемость средств набирает ускорение. Риск операций за границей стано­вится заботой форфейтера; экономятся расходы. Отпадает необ­ходимость наблюдать за дебиторами, осуществлять платежи; становится излишней система предупреждения; уходят в про­шлое расходы по страхованию рисков.

Форфейтер (банк) тоже в плюсе: благодаря форфейтированию расширяются услуги для клиентов; повышенный риск по купленным требованиям оборачивается относительно высоким доходом.

Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гаран­тия (поручительство); банк-гарант (поручитель) — банк, вы­дающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указан­ных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозна­ченному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет пла­теж. По договору банковской гарантии одна сторона (банк-по­ручитель), вступая в основной договор в части денежного обя­зательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полнос­тью или частично.

Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под кото­рым подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в случае наступления обстоятельств, огово­ренных в данном документе, исполнить денежное обязатель­ство в размере и в срок, указанные в гарантии, в пользу обозна­ченного лица (бенефициара).

Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата оконча­ния срока действия гарантии. По истечении данного срока бан­ковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии.

Банковская гарантия прекращается: в случае ее неиспользо­вания; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной сум­мы гарантом.

На практике встречается множество видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участ­ников договора, необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других признаков.

Операции с драгоценными металлами и кам­нями совершают лишь уполномоченные на то банки. Это бан­ки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металла­ми и драгоценными камнями и специальное разрешение (ли­цензию) на осуществление операций с драгоценными металла­ми, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.

Операции коммерческих банков, связанные с драгоценны­ми металлами и камнями, следующие: открытие и ведение ме­таллических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драго­ценных металлов и камней; доверительное управление драго­ценными металлами и камнями; ответственное хранение драго­ценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществле­ние рекламных компаний, консультирование.

Трастовые операции — операции банков по довери­тельному управлению средствами (имуществом, деньгами, цен­ными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая фор­ма распоряжения собственностью, передаваемой в доверитель­ное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являть­ся, кроме банков, специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

Развитие трастовых операций обусловлено рядом причин: заинтересованностью клиентуры в получении все более широ­кого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска; обострением конкуренции между банками за привлечение кли­ентуры; проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев снижением доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность при­влечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с от­носительно незначительными издержками; приобретается пра­во наблюдения, управления средствами. У банков расширяют­ся сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; увеличиваются доходы.

В результате доверительного управления имущество клиен­тов может достигнуть больших размеров, и не каждый соб­ственник сумеет квалифицированно распоряжаться им. Име­ются в виду крупные денежные фонды, недвижимость, круп­ный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные пра­ва, движимое имущество и т.п. Клиент может:

· получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом со стороны специализированной компании;

· избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения (уменьшить риск потерь);

· обеспечить сохранность и приумножить имущество.

Развитие доверительных (трастовых) операций в разных странах идет по-своему. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущество), передаваемый в доверитель­ное управление, пределы использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления довери­тельных (трастовых) операций с учетом экономических особен­ностей страны. В мировой практике доверительные операции делятся на следующие группы в силу специфики клиентуры: доверительные операции для физических лиц; для предприя­тий (компаний); для благотворительных компаний и иных об­щественных организаций; для фондов.

Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний отличаются тем, что банк может выдавать гарантии и поручи­тельства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке цен­ных бумаг; быть управляющим фондом, имуществом; по пору­чению клиента приобретать и уступать денежные требования; осуществлять платежные функции; управлять активами по до­веренности; оказывать различные услуги (по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на до­веренные средства, по открытию и ведению траст-счетов); вре­менно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.

Управление активами — одна из важнейших сторон трасто­вых операций. Оно подразумевает проведение коммерческих операций с ценными бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. К ним относятся: покупка-продажа ценных бумаг; наблюдение за курсами ценных бумаг и форми­рование портфеля ценных бумаг; получение всех видов дохо­дов; оформление страховых полисов; услуги по первичному размещению ценных бумаг и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всегда целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о со­стоянии дел на фондовом рынке.

В целом операции с физическими лицами включают: управ­ление собственностью; распоряжение наследством, посредни­ческие (агентские) услуги; опекунство и обеспечение сохран­ности; управление персональным трастом.

Основную долю трастовых операций коммерческих банков для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, то есть услуги для населения:

· хранение активов — прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществление инвестиций в ценные бумаги по поручению клиента наблюдение за курсами ценных бумаг;

· распоряжение по завещанию имуществом умершего в пользу наследников — консолидация наследуемого имущества, обеспечение безопасности активов наследства, уплата долгов, распределение имущества между наследниками;

· временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетних, недееспособных) — вложение денег в недвижимость, в ценные бумаги, уплата долгов, налогов, консультации и рекомендации, управление имуществом по доверенности, урегулирование требований кредиторов и др.

За выполнение трастовых операций банки получают с кли­ентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базиро­ваться на сумме траста, доходах от него за каждый отдельный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим — взимается в размерах, ус­тановленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности является сотрудничество коммерче­ских банков с инвестиционными фондами. Банк может высту­пать управляющим инвестиционных фондов. В его функции входят формирование и управление инвестиционным портфе­лем фонда, диверсификация вложений с целью снижения рис­ка. Фонд получает квалификацированное управление инвести­циями, гарантию правильного и эффективного использования средств, реальную возможность снизить свои издержки, улуч­шить обслуживание акционеров фонда. В свою очередь банк по­лучает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, — контроль над деятельностью различных фирм.

Направлением развития трастовых услуг является работа с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выпла­ты пенсий (пенсионный траст). Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для вы­платы пенсий, гарантированных государством. Частные фонды свободные средства в ценные бумаги (обычно государственные). При этом они могут прибегать к помощи банков, доверяя им эти средства в управление.

Доверительные операции для благотворительных компа­ний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общест­венных организаций включают: управление банком по доверен­ности денежными фондами предприятий, предназначенными для различных выплат и вознаграждений; управление имущес­твом и иными пожертвованиями и др.

Дилинговые операции — операции по купле-прода­же иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собствен­ного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он пред­ставлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иност­ранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покуп­ка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения имен­ными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому при помощи передаточной надписи (индоссамента), все выпла­ты, осуществляемые государством в лице правительства граж­данам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), за исключением компенсации за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

Эмиссионно-кассовые операции отражают рабо­ту банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, по их изъя­тию, организации их обращения, регулированию денежного об­ращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

Кассовое обслуживание клиента — операции банков по об­служиванию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, учрежде­ниям, населению в соответствии с существующими положения­ми и правилами. Банки (при наличии лицензии) организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах пред­приятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы бан­ков, предприятий (центров) инкассации.

Инкассация денег, регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения — исключительное право цен­трального банка. Оно предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Коммерческие банки при­меняют единый порядок обработки, формирования, упаковки денежных билетов, монет; одинаковые правила их приема, пе­редачи, доставки, хранения по договору с центральным бан­ком. Проведение кассового обслуживания коммерческого бан­ка осуществляется через корреспондентский счет в расчетном центре банков.

Центральному банку с целью исполнения своих функций по регулированию налично-денежного оборота дано право осущест­влять надзор за совершением кассовых операций в народном хозяйстве. Коммерческие банки, производящие расчетно-кас­совое обслуживание субъектов, также контролируют порядок ведения кассовых операций и проводят проверки кассовой дис­циплины на местах у клиентов.

Операции центрального банка по регулированию денежно­го обращения направлены на поддержание стабильности и ук­репление денежной системы. Это операции по обеспечению по­купательной способности денег; планированию и регулирова­нию налично-денежного и безналичного оборотов; достиже­нию экономии издержек денежного обращения; установлению курса рубля; сдерживанию инфляции; выравниванию денеж­ных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цен и др.

Национальный банк Республики Беларусь совместно с Ми­нистерством финансов организует исполнение республиканско­го и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета мо­жет возлагаться центральным банком на коммерческие банки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех видов бюджетов, их учету, хранению и выдаче на цели, предусмотренные расхода­ми бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах по­лученных доходов. При этом банки обслуживают не только сче­та всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.

Депозитарная деятельность — предоставление ус­луг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозита­рий — структурное подразделение в составе банка, которое за­нимается депозитарной деятельностью. Центральный депози­тарий находится в Национальном банке. Коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры, также за­нимаются депозитарной деятельностью. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, он регулирует их от­ношения по поводу депозитарной деятельности.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственны­ми ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработка методологической и нормативной ба­зы по депозитарной деятельности в республике; оказание кон­сультационной и методологической помощи по организации де­позитарной деятельности; контроль за деятельностью банков­ских депозитариев.

Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет при­надлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение цен­ных бумаг как в хранилищах депозитариев, так и в хранили­щах банков; информировать депонента о текущем состоянии его счетов "депо"; проводить учет и расчеты по ценным бума­гам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кроме того, банковский депозитарий имеет право проводить подписку на ценные бумаги; передавать информацию, связан­ную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и нао­борот; вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг и производить проверку их подлинности; осущест­влять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.

Существуют определенные ограничения депозитарной дея­тельности. Депозитарии не вправе осуществлять от своего име­ни залоговые операции с ценными бумагами депонента, если на это нет отдельного договора; передавать ценные бумаги в дове­рительную собственность или в управление третьим лицам; обеспечивать принятыми на хранение ценными бумагами соб­ственные обязательства или обязательства третьих лиц и т.п. Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его счете для совершения деяний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.

Банковское хранение распространяется на следующие пред­меты: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные метал­лы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукопи­си, ювелирные изделия, предметы искусства и др.). Местом хранения этих предметов могут быть сейф, ячейки сейфа, инди­видуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанков­ской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.

Принятые на хранение ценности не являются привлеченны­ми средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Важными услугами банков являются консультирование клиентов и предоставление им экономической и финансовой информации. Консультационные услуги могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковского учреж­дения, с вопросами финансов, кредита, денежного оборота. Под ними подразумеваются также налаживание по просьбе клиен­тов учета, составление отчетности, оформление финансовых до­кументов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улуч­шения деловых отношений банка с клиентом, для привлечения новых клиентов.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их уч­редителей, клиентов, государственных органов и др. Благодаря современным средствам телекоммуникаций, компьютерной тех­нике ими создаются развитые базы данных. Банки вправе зани­маться сбором и обработкой информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; обмениваться информа­цией с другими банками и информационными агентствами; из­давать экономические обзоры, выступать с публикациями, со­держащими аналитические выкладки.

Информационно-справочные услуги могут включать предо­ставление копий расчетных и иных документов, помощь по ро­зыску сумм, наведение справок в архиве банков, отбор участни­ков для различных сделок, подбор кадров и др.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осущест­вление научно-технической и экономической экспертизы про­ектов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, про­цессов ценообразования; консультационно-правовые услуги. Банки вправе осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые затем могут быть использованы предприятиями.

В банках создаются сервис-службы для оказания дополни­тельных сервисных услуг клиентам; предоставляются техни­ческие средства по обслуживанию операций; производятся пов­торный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.

Коммерческим банкам разрешено распространение на ко­миссионных началах эмитируемых центральным банком па­мятных монет, монет из драгоценных металлов.

Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица, придерживаясь порядка и условий, определенных законодательством. Банк может высту­пать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений; стать центром холдинговой структуры, финансо­во-промышленных (торговых) объединений и т.д.

Особую группу операций представляет заключение до­говоров коммерческими банками о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Благотворительная деятельность и спонсор­ство проявляются в поддержке культурных, научных, спор­тивных и других программ за счет прибыли банка.