Цели и задачи курсовой работы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

В г. Пскове

 

 

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ СЕРВИСА

Методические указания к курсовой работе

для студентов всех форм обучения

 

 

Направление 80100 - «Экономика»

Квалификация- бакалавр

 

 

Псков

Составители

Старший преподаватель Федорова Т.В.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1.ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 5

2. ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ 6

3.СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 7

4. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 22

5. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 23

 

ВВЕДЕНИЕ

Дисциплина «Организация деятельности предприятий сервиса» связана с формированием представлений о профессиональной деятельности, включающей организацию деятельности предприятий сервиса, как в целом, так и планирование и организация процессов оказания услуг, обеспечивающих оптимальную инфраструктуру обслуживания на основе анализа потребительского спроса, обновления ассортимента товаров и услуг, менеджмента качества и в соответствии с экономическим потенциалом предприятия.

В рамках изучения дисциплины рассматриваются: общие положения организации деятельности предприятий сферы сервиса, в соответствии с их спецификой; структура процесса оказания услуг, организация и управление процессом оказания услуг; организация основного производства и производственной инфраструктуры предприятий сферы сервиса, организация обслуживания потребителя и соответствующие ей процессы управления персоналом; проблемы управления качеством, правила и стандарты обслуживания населения.

Курс «Организация деятельности предприятий сервиса» относится к блоку специальных дисциплин по выбору в структуре учебного плана по подготовке бакалавров по направлению 80100 «Экономика». Особое место данного курса в профессиональной подготовке обусловлено как его специализированной направленностью так и его обобщающе-закрепляющей ролью по отношению широкого спектра специальных и профессиональных дисциплин.

Курсовая работа является способом реализации и совершенствования полученных навыков и умений, связанных с решением вопросов организации деятельности сервисной фирмы и выполняется во взаимной увязке таких дисциплин как «Бизнес-планирование», «Менеджмент», «Маркетинг», «Экономика предприятия».Результатом освоения дисциплины является выполнение курсовой работы. Выполнение курсовой работы предполагает использование знаний, умений и навыков, полученных студентами при изучении особенностей менеджмента и маркетинга в сфере сервиса и основ предпринимательской деятельности.

Любая компания, начиная свою деятельность, должна представлять перспективную потребность в финансовых, материальных и трудовых ресурсах, источники их получения, а также степень эффективности использования имеющихся средств. В современной экономической ситуации предприниматель не сможет добиться долгосрочных положительных результатов, если не будет планировать свою деятельность, постоянно собирать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Многолетний опыт зарубежных и российских предприятий показывает, что недооценка планирования предпринимательской деятельности, сведение его к минимуму или некомпетентное осуществление часто приводит к большим, ничем не оправданным потерям и, в конечном счете, к ликвидации бизнеса.

Основным заданием для выполнения настоящей курсовой работы будет являться организация деятельности одного из предприятий сервиса, которая будет выполняться студентами при помощи использования такого инструмента планирования как бизнес-план.

Эффективный бизнес-план позволит:

· определить конкретные направления деятельности, целевые рынки и место предприятия на этих рынках;

· сформулировать долговременные и краткосрочные цели, стратегию и тактику их достижения;

· выбрать состав и определить показатели товаров / услуг, которые будут предложены потребителям;

· выявить соответствие кадрового потенциала организации поставленным задачам и целей;

· создать предпосылки для более рационального распределения ресурсов;

· предусмотреть трудности и препятствия, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Курсовая работа направлена на формирование у студентов комплекса компетенций в соответствии с профессиональной деятельностью бакалавров, включающей процессы сервиса, обеспечивающие представление услуг потребителю в системе согласованных рыночных отношений.

Основной целью любой курсовой работы является систематизация и совершенствование профессиональных знаний, закрепление их при исследовании различных аспектов сервисной деятельности, связанных как с теоретической, так и с практической частью работы, формирование практических навыков в соответствии с квалификационными требованиями.

Курсовая работа предполагает выявление способностей студентов к самостоятельному осмыслению проблем, творческому, критическому их анализу, умению отбирать нужный материал, формулировать выводы, предложения и рекомендации по предмету исследования, а также контроль умения студента правильно организовать свою работу и оформить её результаты.

Цели:

- создание расширенной системы знаний и умений их применять при разработке практических решений в области организации деятельности предприятий сервиса, формирования деловых коммуникаций; организации и управления процессами оказания и продвижения услуг, технологии разработки услуг, управления качеством услуг и его непрерывным улучшением;

- овладение современными технологиями и методами организации деятельности предприятий сервиса в особенности приемами и методами диагностики, анализа, проектирования и совершенствования бизнес-процессов сервисной фирмы.

Задачи:

- обосновать актуальность выбранной темы, ее ценность и значение для эффективной организации деятельности исследуемого предприятия или выбранной сферы сервисной деятельности;

- изучить теоретические положения, нормативно-техническую документацию, статистические материалы, справочную и научную литературу по избранной теме;

- провести анализ собранных данных, выявить проблемы и разработать практические рекомендации по совершенствованию деятельности исследуемого предприятия;

- на базе полученных знаний, навыков и умений обосновать полученные результаты и сделать выводы;

- разработать бизнес-план по организации предприятия сервиса. Цель разработки которого – спланировать хозяйственную деятельность организации на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

- оформить курсовую работу в соответствии с нормативными требованиями, предъявляемыми к подобным материалам.

Данные цель и задачи, заявленные как необходимое условие курсовой работы, позволяют студенту в процессе работы приобрести навыки - работы со специальной литературой фундаментального и прикладного характера, посвященной исследовательской проблеме;

- выявления основных параметров деловой ситуации конкретного сервисного учреждения;

- сбора, систематизации, обобщения и анализа фактического материала по исследуемой проблеме;

- умения логично и научно обоснованно формулировать теоретические и практические рекомендации, результаты анализа, проектные решения и мероприятия по их внедрению;

- приобретения способностей в понимании индивидуально-психических процессов.

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

Тематика курсовых работ разрабатывается научным руководителем и предлагается для выбора студентам. Студент имеет право предложить свою оригинальную тему исследования или скорректировать выбранную тематику. Предложенная студентом тема курсовой работы, рассматривается научным руководителем курсовой работы и в случае ее утверждения поручается к исполнению данному студенту.

 

Таблица 1. Примерные темы курсовых работ

№ п/п	Фамилия, имя, отчество студента	Шифр зачётной книжки	Тема курсовой работы
			Организация деятельности строительного предприятия
			Организация деятельности парикмахерской
			Организация деятельности таксомоторного предприятия
			Организация деятельности предприятия по ремонту бытовой техники
			Организация деятельности магазина детской одежды
			Организация деятельности косметического салона.
			Организация деятельности предприятия автосервиса по ремонту ………….
			Организация деятельности мини-пекарни
			Организация деятельности магазина по продаже мебели
			Организация деятельности магазина по продаже цветов.
			Организация деятельности ателье по пошиву одежды
			Организация деятельности гостиницы
			Организация деятельности мойки легковых автомобилей
			Организация деятельности клининг-центра
			Организация деятельности розничного магазина профессиональной косметики
			Организация деятельности прачечной самообслуживания
			Организация деятельности салона ритуальных услуг
			Организация деятельности свадебного агентства
			Организация деятельности магазина по продаже автозапчастей
			Организация деятельности спортивно-развлекательного клуба
			Организация деятельности предприятия по производству и реализации программного обеспечения

СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

В общем случае перечень разделов и их содержание определяется конкретной темой курсовой работы. При выполнении работ исследовательского характера содержание курсовой работы должно состоять из следующих основных частей:

- введения;

- основной части (в соответствии с темой работы);

- заключения;

- списка использованной литературы;

- приложения.

Разработка каждой составной части имеет свои особенности.

Введение. В соответствии с общепринятыми правилами оформления курсовых работ во введении необходимо:

- дать краткое обоснование выбранной темы, ее актуальность

- сформулировать научную новизну и практическую значимость работы;

- представить анализ использованных источников;

- определить объект и предмет исследования;

- определить цель и задачи исследования;

- предоставить информационную базу исследования;

- определить методологический подход;

- предоставить перечень использованных методов исследования.

Введение также должно содержать характеристику структуры курсовой работы. Объем введения составляет 1-2 страницы.

Актуальность темы определяется значимостью рассматриваемой темы для выбранной сфер деятельности предприятия сервиса в условиях рынка, состоянием выбранной для бизнес-плана сферы деятельности в России и Псковской области в настоящее время.

Перечень использованных источников представляет собой краткий перечень использованных источников, относящихся к исследуемой теме и изученных студентом работ. Учитывая, что при выполнении курсовой работы студент использует значительное количество источников при их анализе, в ведении отмечаются наиболее значимые по полноте и глубине раскрытия исследуемой проблемы.

Выбор объекта и предмета исследования. Объект является более широким понятием темы. Предмет является составной частью объекта и определяет конкретное направление исследования. Например, для темы: «Организация деятельности спортивно-развлекательного клуба» объектом будет являться спортивно-развлекательный клуб, а предметом – исследуемые бизнес-процессы, характеризующие деятельность клуба.

Цель исследования определяется темой курсовой работы. Задачи исследования определяют содержание основной части курсовой работы и формулируются в соответствии с подразделами или укрупняются в соответствии с разделами курсовой работы (оптимально ставится не более 5-6 задач). При формулировке задач используются глаголы: выявить, определить, исследовать, обозначить, проанализировать, рассмотреть, сформулировать, обобщить, охарактеризовать, разработать и т.д.

Содержание основной части должно точно соответствовать теме работы и полностью ее раскрывать. В основной части данной работы должен быть представлен бизнес-план по организации деятельности вновь создаваемого предприятия или уже существующего. Бизнес-план должен состоять из следующих разделов:

РЕЗЮМЕ

Резюме – это самостоятельный рекламный документ, так как в нём содержатся основные положения всего бизнес-плана. По сути, это тот раздел бизнес-плана, который будут читать большинство потенциальных инвесторов в первую очередь. Объём резюме обычно составляет 2-3 страницы текста, который включает в себя следующую информацию:

- наименование проекта и описание бизнес-идеи;

- характеристика предприятия (наименование, организационно-правовая форма, уставный капитал, почтовый адрес, и пр.);

- краткая история развития предприятия с указанием идет ли речь о начале работы «с нуля» или о расширении бизнеса;

- указание краткосрочных и долгосрочных целей проекта и предпосылок реализации бизнес-плана;

- описание продукции (услуг) организации и её конкурентных преимуществ в отношении ценообразования, качества, позиционирования;

- потребность в финансировании, направление использования финансовых средств, источники финансирования, срок возврата заемных средств или средств, инвестированных учредителями;

- необходимость наличия лицензий, сертификатов, разрешений;

- определение экономических показателей эффективности проекта;

- степень конфиденциальности информации.

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

В данном разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке:

- направления деятельности (функциональное назначение, направления использования, технологии производства продукции или оказания услуг);

- преимущества организации (качество продукции/услуг, возможности сбыта, уровень издержек, квалификация персонала, уровень технологии, уровень менеджмента);

- тенденции развития в ближайшее время и в перспективе (завоевание первенства по доле рынка, лидерство по показателям качества продукции и услуг, удержание имеющихся позиций и т.д.).

Для уже существующих организаций дополнительно указываются следующие параметры:

- основные достижения организации, события, повлиявшие на развитие предприятия;

- показатели эффективности деятельности организации;

- объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием;

- доля предприятия на рынке, как увеличить долю предприятия на рынке;

- партнёрские связи.

Кроме того, в данном разделе приводятся:

- описание миссии организации и бизнес-идеи;

- характеристика текущих и стратегических целей бизнеса.

ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ/УСЛУГ

В данном разделе дается описание тех видов продукции/услуг, которые предлагаются на рынок. Необходимо дать описание основных характеристик продукции/услуг, при этом должен быть сделан акцент на преимуществах, которые предлагаемая продукция несёт потенциальным потребителям. Если продукт находится на стадии разработки, необходимо указать в деталях, что остается сделать, чтобы вывести его на рынок. Также важна возможность совершенствования данной продукции/услуг.

Характеристика продукции/услуг:

- функциональное назначение продукции/услуг, для каких целей она предназначена;

- примеры использования продукции /услуг;

- стоимость в зависимости от объемов производства;

- соответствие продукции/услуг принятым стандартам;

- на какой стадии разработки находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство);

- требования к контролю качества;

- требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;

- имеются ли возможности для дальнейшего развития продукта;

- необходимость патентно-лицензионной защиты (патенты или авторские права на изобретения торговые марки);

- требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;

- сезонность.

Анализ продукции /услуг конкурентов, имеющейся на рынке:

- описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов;

- способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.

Финансирование:

- принятая концепция ценообразования;

- оптимальные размеры заказов и формы оплаты;

- уровень запасов.

Также в данном разделе должна быть представлена оценка средней стоимости заказа одного клиента.

АНАЛИЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА

В данном разделе должно быть показано, что продукция/услуги предприятия имеют рынок сбыта.

Рынок является решающим фактором для предприятия. Опыт показывает, что неудача большинства несостоявшихся со временем проектов была связана именно со слабым изучением рынка и недооценкой его емкости. Самые гениальные технологии оказываются бесполезными, если на них нет своих покупателей. Таким образом, только тщательный анализ нужд и запросов потребителя дает желаемый результат для коммерческих организаций. Этот раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных. Почти все последующие разделы бизнес-плана зависят от правильности и точности полученных в этом разделе оценок сбыта. Для проверки достоверности информации о рынке рекомендуется, по возможности, перепроверить полученные данные о рынке по альтернативным источникам.

Ключевым требованием, предъявляемым к данному разделу, является описание рынка, на котором действует организация:

- состояние целевого рынка;

- емкость и структура рынка;

- уровень и тенденции развития рынка;

- динамика цен на рынке (за последние 3 года);

- специфические особенности рынка (трудности доступа, высокий уровень конкуренции);

- независимые прогнозы относительно развития рынка в будущем;

- предполагаемая доля рынка, которую займет продукция предприятия;

-планы относительно зарубежных рынков;

Описание потребителей продукции /услуг, их текущих предпочтений и тенденций изменения должно включать информацию о типе потребителя (единичные самостоятельные потребители, организации, производители), географическом размещении и восприятии ими продукции или услуг организации.

Успех вывода на рынок нового продукта или услуги зависит от позиционирования продукта в сознании потребителя, что обусловливает высокие требования к процессу сегментации рынка.

Сегментация рынка осуществляется следующим образом:

-выявляются параметры, оказывающие влияние на поведение потребителей (географические, демографические, демографические и т.д.);

- по каждому из параметров выделяются основные группы потребителей с учетом взаимосвязи между параметрами;

- выбирается один или несколько наиболее перспективных сегментов рынка и приводится подробное обоснование выбора данного сегмента (емкость сегмента в натуральном и денежном выражении, особенности развития сегмента по сравнению с рынком в целом и другими сегментами, перспективы роста рынка в краткосрочной и среднесрочной перспективе).

Далее в разделе приводится характеристика конкурентов анализируемой организации в выбранном сегменте рынка. В качестве параметров для сравнительного анализа целесообразно использование следующих показателей:

- потребительские свойства продукции/услуг (два-три ключевых);

- технологии производства продукции или оказания услуг;

- доля рынка в сегменте;

- методы ценообразования и уровень цен;

- восприятие продукции/услуг потребителями;

- рекламная стратегия и брендинг.

Сравнительный анализ осуществляется отдельно по каждому из выбранных рынков в табличной форме (табл. 2).

Таблица 2. Сравнительный анализ исследуемой организации и конкурентов

Показатель	Организация	Конкурент 1	Конкурент 2	Конкурент 3
1.
2.
3.

В результате данного анализа должны быть выявлены ключевые конкурентные преимущества организации перед конкурентами.

Далее необходимо произвести SWOT-анализ. При использовании этого метода осуществляется анализ сильных и слабых сторон проекта в контексте факторов внешней среды. Возможности, угрозы и ограничения – это факторы внешней среды, которые могут способствовать либо препятствовать достижению цели. Если фактор благоприятен, то мы относим его к числу возможностей. Если фактор активно неблагоприятен, то его действие способно привести к разрушению проекта. Если фактор пассивно неблагоприятен, то его действие само по себе не разрушает достижение цели проекта, но скорее препятствует ему. Применение метода SWOT-анализа включает идентификацию и ранжирование и выявление возможностей/угроз внешней среды (табл. 3) внутренних сильных /слабых сторон организации (табл. 4)

 

Таблица 3.Внешняя среда организации – возможности и угрозы

Факторы	Возможности	Угрозы

Таблица 4. Внутренняя среда-сильные и слабые стороны

 

Факторы	Сильные стороны	Слабые стороны

Пocлe тoгo, кaк cocтaвлeн кoнкpeтный cпиcoк cильныx и cлaбыx cтopoн opгaнизaции, a тaкжe вoзмoжнocтeй и угроз, нacтyпaeт этaп ycтaнoвлeния cвязeй мeждy ними. Для ycтaнoвлeния этиx cвязeй cocтaвляeтcя мaтpицa SWOT.

Конечная цель осуществления SWOT-анализа состоит в том, чтобы обеспечить формирование четырех групп стратегий, каждая из которых использует парную комбинацию внутренних и внешних факторов (сильные/слабые стороны – возможности/угрозы):

- силы – возможности (S-O);

- силы – угрозы (S-T);

- слабости – возможности (W-O);

- слабости – угрозы (W-T).

Результаты SWOT-анализа и сформулированные на его основе стратегии должны быть использованы при разработке плана маркетинга и производственного плана.

ПЛАН МАРКЕТИНГА

Данный раздел должен отражать стратегию продвижения продукции/услуг компании на рынок в различные временные периоды. В основе плана маркетинга – данные исследований рынка, миссия, цели и задачи компании на рынке, желаемые финансовые показатели. План маркетинга – важное условие достижения успехов компании на рынке. В зависимости от вида деятельности и сложности рынка значимость самого плана маркетинга и используемая в нем тактика маркетинга для разных компаний могут существенно различаться. Однако при любом виде бизнеса требуется обеспечивать определенный уровень продаж продукции/услуг, необходимый для выживания фирмы. Поэтому плану маркетинга уделяют особое внимание при рассмотрении бизнес-плана.

Маркетинговая стратегия организации формируется на базе четырех основных компонентов.

1. Продукция/услуги (ассортимент, характеристики продукции/услуг и ее позиционирование в сознании потребителя):

- специальные характеристики или уникальность продукции/услуг;

- требования к качеству продукции по сегментам рынка;

- потенциальный спрос по сегментам рынка;

- структура ассортимента продукции/услуг;

- описание бренда продукции/услуг;

- дополнительный сервис, предоставляемый потребителю;

- предоставляемые потребителям гарантии качества продукции/услуг;

- разработка новых видов продукции/услуг и улучшение их потребительских характеристик для действующих рынков.

2. Ценовая политика:

- текущий уровень цен и влияние на него реализации маркетинговых мероприятий (цена продукции или услуги, расчет и обоснование цены, методы ценообразования);

- сравнение цен с конкурентами;

- наличие специальных цен для посреднических структур;

- система скидок, размеры скидок;

- система бонусов;

- специальные условия оплаты (по факту, с предоплатой, в кредит).

3. Сбыт продукции/услуг:

- методы стимулирования продаж (выбор каналов распределения по сегментам рынка, система распределения (продаж) в настоящее время и в перспективе);

- эффективность сбыта (численность сотрудников сбытовых служб, оснащенность новой современной техникой, обучение, стимулирование их работы).

4. Продвижение продукции/услуг:

- реклама (используемые виды рекламы, размер и направления использования рекламного бюджета, характеристика используемых в рамках рекламной кампании средств массовой информации, график рекламной кампании, методика измерения эффекта от проведения рекламной кампании);

- PR (связи с общественностью);

- личные продажи (схема организации личных продаж).

Комплекс мероприятий маркетинга должен быть разделен на две группы мероприятий (разовые и реализуемые периодически), а информация по каждой группе представлена в табличной форме (табл. 5, 6).

Таблица 5. Мероприятия комплекса маркетинга, реализуемые один раз в планируемом периоде

Мероприятия	Сроки реализации	Исполнители	Затраты в год

 

Таблица 6. Мероприятия комплекса маркетинга, реализуемые периодически

Мероприятия	Периодичность и длительность	Исполнители	Затраты в год

В данном разделе должен быть приведен план реализации продукции или услуг по видам (табл. 7). Если организация оказывает широкий спектр услуг, может быть осуществлено их агрегирование по типам или клиентам (с учетом усредненного заказа).

Таблица 7. План реализации продукции или услуг (заполняется по видам продукции/услуг)

Показатели

Ед.изм.

1-ый год по кварталам

2-ой год по кварталам

3-ий год по кварталам

Всего

Всего

Всего

Объём реализации в натуральном выражении

Цена за единицу продукции

Выручка от реализации продукции

 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Данный раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Производственный план – неотъемлемая часть любого бизнес-плана. В данном разделе следует охарактеризовать производственный процесс и его технико-экономические показатели, в том числе: технология производства продукции/оказания услуг, состав основного технологического оборудования, поставщики и условия приобретения основного технологического оборудования, используемые материалы, комплектующие и сырье, характеристика поставщиков, контроль качества продукции/услуг, перспективы совершенствования технологии.

Во-первых, необходимо представить информацию, связанную с помещениями предприятия и их расположением (табл. 8).

Таблица 8. Характеристика помещений

Наименование	Количество	Площадь	Общая площадь

Во-вторых, охарактеризовать другие элементы производственного плана:

- обеспеченность предприятия участками земли, зданиями и сооружениями (собственность, аренда);

- географическое положение предприятия (близость потребителей, покупательская способность района, ближайшие транспортные узлы, наличие парковки);

- потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;

- потребность в оборудовании (условия приобретения оборудования, сроки поставок, основные поставщики);

- требуемое количество материальных ресурсов;

- контроль качества на всех этапах рабочего процесса также (описание требований);

- перспективы совершенствования технологии.

Также в данном разделе должен быть приведен календарный план выполнения работ подготовительного периода. Календарный план выполнения работ в рамках проекта следует включать прогноз сроков мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для его реализации (табл. 9).

Таблица 9. Календарный план мероприятий подготовительного периода

Наименование мероприятия	Сроки исполнения	Необходимые инвестиции

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Целью данного раздела является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

Данный раздел должен определять ведущих специалистов управленческой команды, описывать их ответственность и информировать об образовании, квалификации и опыте работы, а также о функциональных обязанностях и навыках. Следует осветить механизм стимулирования и мотивации сотрудников предприятия, показать каким образом они будут заинтересованы в достижении поставленных в бизнес-плане целей, установить основные положения системы оплаты труда.

В этом разделе необходимо определить:

- наличие необходимого персонала;

- требования к квалификации;

- условия оплаты (оклад, повременная оплата, почасовая оплата);

- принципы стимулирования (участие в прибылях, премии, бонусы);

- условия труда (оборудованное рабочее место);

- условия оформления (постоянная работа, по контракту, в качестве совместителей);

- обучение персонала (повышения квалификации персонала на весь период реализации проекта с указанием планируемых затрат и влияния на производительность труда и профессиональный уровень);

- предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.

Затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции /услуги и ее конкурентоспособность. Кроме того, в данном разделе должны быть приведены штатное расписание организации и динамика численности персонала, с указанием средней величины заработной платы, также необходимо охарактеризовать систему материального стимулирования персонала. Данную информацию следует представить в табличной форме

Таблица 10.Штатное расписание

Название должности	Тип персонала	Функциональные обязанности	Количество штатных сотрудников	Сдельная/повременная оплата труда

 

Таблица 11.Численность работающих, затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели

Ед.изм.

1-ый год по кварталам

2-ой год по кварталам

3-ий год по кварталам

Всего

Всего

Всего

Численность работающих всего

Рабочие, непосредственно занятые производством продукции/услуг

Сотрудники аппарата управления

Затраты на оплату труда, всего

Затраты на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции/услуг

Отчисления на социальные нужды

Затраты на оплату труда служащих, сотрудников аппарата управления

Отчисления на социальные нужды

В целях четкости и согласованности работы необходимо определить организационную структуру предприятия, указать, кто и чем будет заниматься, кто и как будет осуществлять координацию, контроль и взаимодействие всех сотрудников. Организационная структура обязательно должна быть представлена в графической форме с указанием основных отделов и их функциональных задач.

 

РИСКИ И СТРАХОВАНИЕ

Цель данного раздела – перечислить весь спектр рисковых событий, выявить вероятность их наступления и провести анализ негативных факторов способных оказать значительное влияние на реализацию проекта.

Реализация проекта всегда сопряжена с определенной долей риска. С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач. Риск – это потенциальная возможность понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, либо получение доходов ниже тех, которые были запланированы.

При написании данного раздела следует осветить следующие основные моменты:

- привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их проявления и ожидаемого ущерба от этого;

- указать организационные меры по профилактике и нейтрализации указанных рисков;

- определить вероятность возникновения каждого риска;

- проранжировать их по вероятности возникновения;

- оценить ожидаемый размер убытков (ориентировочная оценка ущерба для предприятия от наиболее вероятных рисков).

Перечень рисков весьма многообразен, вероятность каждого типа риска различна, неодинакова и сумма убытков, которые они могут вызвать. Наиболее важные риски (всего не менее пяти), заносятся в таблицу (табл. 12).

Таблица 12. Перечень возможных рисков

Тип риска	Вероятность появления	Влияние на деятельность организации	Методы нейтрализации

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Цель данного раздела – установить и обосновать финансовую часть проекта, охарактеризовать способность проекта обеспечить поступление денежных средств в объеме, необходимом для обслуживания и погашения долговых обязательств и выплаты дивидендов, доказать перспективную платежеспособность предприятия.

В данном разделе даются нормативы для расчётов финансово-экономических показателей, определяются потребность в финансовых ресурсах и источники финансирования, приводятся переменные и постоянные затраты на производство продукции/оказания услуг, составляется смета расходов на реализацию проекции/услуг, рассчитывается таблица расходов и доходов, проводится анализ безубыточности, определяются ключевые показатели эффективности проекта. Объем финансирования проекта в разрезе источников представляется в табличной форме (табл. 13).

Таблица 13. Источники средств для реализации проекта

Источники финансирования	Необходимые средства
Собственные средства, в том числе: Уставной капитал Добавочный капитал
Заёмные и привлечённые средства,в том числе: Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций и частных лиц Прочие
Итого

В примечаниях к таблице указываются сроки и условия привлечения кредитов и других видов заемных средств. В табличной форме для проектов с использованием заемных средств должен быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов.

Необходимо рассчитать первоначальный размер инвестиционных вложений, необходимых для реализации разрабатываемого проекта (табл.14).

Таблица 14. Смета первоначальных затрат по годам реализации проекта

Показатели

Ед.изм.

1-ый год по кварталам

2-ой год по кварталам

3-ий год по кварталам

Всего

Всего

Всего

1.Капитальные вложения в приобретение основных средств

Объект 1

Объект 2

…..

2.Прочие капитальные вложения

……

3. Приобретение оборотных средств

…….

Итого

В отдельной таблице следует привести расчет амортизационных отчислений в рамках проекта (табл.15).

Таблица 15. Оценка амортизационных отчислений

№п\п	Наименование оборудования	Кол-во единиц	Первоначальная Стоимость (Sn)	Норма амортизации (Na)	Сумма амортизации (Sa)

Расчет годовой нормы амортизации:

 

Na=1/Тсл. *100%

 

где Тсл – срок службы объекта основных средств, год

Расчет суммы амортизационных отчислений (Sа):

 

Sa= Na*Sn/100%

где Sп – первоначальная стоимость

Смета затрат на производство продукции/услуг по видам должна быть приведена с учетом изменения цен на материальные ресурсы (табл.19).

Таблица 16. Затраты на производство и сбыт по годам реализации

Показатели

Ед.изм.

1-ый год по кварталам

2-ой год по кварталам

3-ий год по кварталам

Всего

Всего

Всего

1.Переменные(прямые)затраты

затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др

затраты на топливо и энергию на технологические цели

затраты на оплату труда производственных рабочих

отчисления на социальные нужды

2.Постоянные общие затраты всего

общепроизводственные расходы

общехозяйственные расходы

расходы на сбыт продукции

3. Общие затраты на производство и сбыт продукции/услуг (всего)

4.Планируемый объём выпуска, единиц

5. Себестоимость единицы продукции

Итого

Далее, необходимо показать, каким образом будет формироваться прибыль и как она будет изменяться по годам реализации проекта (табл. 17).

Таблица 17. Финансовые результаты по годам реализации проекта

Показатели

Ед.изм.

1-ый год по кварталам

2-ой год по кварталам

3-ий год по кварталам

Всего

Всего

Всего

1.Доходы (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

Доходы от выбытия основных фондов

Доходы от продажи прочих активов

Прочие доходы и поступления

Итого

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль(убыток)от продаж

Прочие расходы и доходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

Прибыль(убыток)до налогообложения

Текущий налог на прибыль

Чистая прибыль (убыток) отчётного периода

 

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА

В данном разделе рассчитываются основные показатели, характеризующие целесообразность реализации данного проекта.

Здесь необходимо определить следующие критерии экономической оценки инвестиций, учитывающие фактор времени:

- точка безубыточности (Т);

- чистая текущая стоимость (NPV);

- индекс прибыльности (PI);

- дисконтированный период окупаемости (PBP);

- внутренняя норма доходности или прибыльность проекта (IRR).

Одним из показателей, применяемых для оценки эффективности

проекта является точка безубыточности. Анализ безубыточности проекта позволяет выявить зависимость размера прибыли от определяющих факторов: объема выпуска, изменения цены продукции/услуг, расходов предприятия и т.д.

Точка безубыточности соответствует объему выпуска продукции (услуги), начиная с которого ее выпуск должен приносить прибыль. Предприятие при этом не имеет прибыли и способно только возмещать переменные и постоянные затраты.

Расчет точки безубыточности производится по формуле:

Т= F / (P - V), (1)

где Т – точка безубыточности;

F – сумма постоянных расходов;

P – цена за единицу продукции;

V – переменные расходы на единицу продукции (услуги).

Анализ безубыточности должен быть проиллюстрирован графиком. Принцип построения графика следующий: отложить на координатных осях выручку, постоянные и переменные затраты, точка пересечения выручки и переменных затрат будет равна точке безубыточности (рис.1).

Рис. 1. График безубыточности

Прогноз точки безубыточности дает ответ на вопрос о том, какой объем выпуска необходим, чтобы доходы предприятия совпадали с его расходами. В этой точке достигается равновесие доходов с расходами: если предприятие оказывает больше услуг, то будет получен доход, если меньше, то будут финансовые потери. Точка безубыточности – критерий оценки эффективности деятельности компании. Если компания не может достичь точки безубыточности, то с точки зрения рынка она неэффективна.

Далее следует провести расчет чистого дисконтированного дохода. Для оценки эффективности инвестиций по методу чистого дисконтированного дохода необходимо определить коэффициент дисконтирования по годам проекта. Коэффициент дисконтирования разновременных затрат (discount factor, DFt) – определяется по формуле:

 

DFt= 1/(1+r)^t

где r – норма дисконта, а t-текущий интервал планирования.

Процесс дисконтирования капитальных вложений и денежных потоков производится по различным ставкам дисконта, которые определяются в зависимости от специфики инвестиционных проектов, их макро- и микроэкономического окружения.

Метод чистой дисконтированной стоимости основан на использовании понятия чистого значения проекта (Net Present Value, NPV). Чистый поток наличности за промежуток времени t (Net Cash Flo, NCFt) представляет собой разницу между притоками Пt и оттоками капитала Ot на интервале планирования t:

NCFt = Пt – Ot, (3.1)

n n

NPV= ∑(Пt-Ot)*DFt=∑NCFt/(1+r)^t

t=0 t=0

 

где NCF(t) – чистый денежный поток наличности на t-м интервале планирования; r – норма дисконта.

Суть критерия состоит в сравнении текущей стоимости будущих денежных поступлений от реализации проекта с инвестиционными расходами, необходимыми для его реализац