Аналитические данные по счету 90

за январь–ноябрь 2011 г. (варианты 1–3)

Показатель	Готовая продукция, руб.
С начала года по отчетный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные	9 150 800
Оборот по дебету
Нормативная стоимость	6 625 900
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554 683
НДС	1 395 885
Коммерческие расходы	181 400
Управленческие расходы	633 190
Прибыль	869 108

Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год

	Показатель	Готовая продукция
за отчетный месяц	Обороты по кредиту
суммы вырученные, списанные(52а)	1 581 600
Обороты по дебету
Нормативная себестоимость(52б)	854 880
Отклонения фактической себестоимости от нор- мативной(49)	11 110
Налог на добавленную стоимость(53)	241 260
Управленческие расходы(51)	128 975
Коммерческие расходы(57)	51 330
Прибыль от продаж(58)	294 044
С начала года по отчетный месяц включи- тельно	Обороты по кредиту
Суммы вырученные, списанные
Обороты по дебету
Нормативная себестоимость
Отклонение фактической себестоимости от нор- мативной
Налог на добавленную стоимость
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж

Приложение 3

Аналитические данные по счету 91

«Прочие доходы и расходы» (за январь–декабрь 2011г.)

 

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
С начала года до отчетного месяца	За отчетный месяц	Итого за год
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Выручка от реализации ценных бумаг				90 000
Стоимость акций по цене приобретения			75 000
Выручка от реализации основных средств				59 200
НДС по реализованным основным средствам			9 030
Остаточная стоимость выбывших основных средств	1 970		4 600 1 000
Материалы от ликвидации основных средств		69 700		12 300
Расходы на демонтаж оборудования	14 800		2 342
Разница между покупной и номи- нальной стоимостью облигаций			2 500
Проценты по облигациям				12 000
За пользование денежными средствами на расчетном счете		4 950
За расчетно-кассовое обслуживание банка	5 638		3 720
Штрафы, пени, неустойки	47 710	176 110	15 360	2 155
НДС по штрафам	26 864
Проценты по кредитам банка	52 210		38 400
Сверхнормативные расходы по приобретению путевок			7 500
Налог на имущество	24 926		8 982
Излишки материалов
Списание сальдо прочих доходов и расходов	76 642			34 611
Итого			210 866	210 866

Приложение 4

Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (справка бухгалтерии)(99)

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)	294 044
	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)	34 611
	Прибыль (убыток) до налогообложения	259 433
	Ставка налога на прибыль,%
	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3 х стр. 4: стр. 100)	51 887

Приложение 5

Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2011 г.

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
	Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету — всего (операция 72)	80 868
1.1	в том числе по основным средствам	38 880
1.2	по расходам на командировки
1.3	по материалам	28 728
1.4	по услугам

Приложение 6

Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки»

За январь-декабрь 2011 г.

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
С начала года до отчетного месяца	За отчетный месяц	Итого за год
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Прибыль/убыток от продажи про- дукции		869 108		294 044
Сальдо прочих доходов и расходов		76 642	34 611
Условный расход налога на прибыль	189 150		51 887
Постоянное налоговое обязательство	56 953		3 320
Нераспределенная прибыль (непо- крытый убыток) отчетного года			204 226
Итого	246 103	945 750	294 044	294 044

Приложение 7

Счет 01 «Основные средства»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 09 «Отложенные налоговые активы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 10 «Материалы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 20 «Основное производство»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 43 «Готовая продукция»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 50 «Касса»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 51 «Расчётные счёта»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счет 58 «Финансовые вложения»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

 

Счет 23 «Вспомогательное производство»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 28 «Брак в производстве»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

 

Счет 40 «Выпуск продукции»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
			-4155
Оборот		Оборот

Счет 44 «Расходы на продажу»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 01(в)

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

 

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 62 ₁ «Расчёты с покупателями и заказчиками»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 62 ₂ «Расчёты с покупателями и заказчиками»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 66 «Расчёт по краткосрочным кредитам и займам»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 68 «Расчёты по налогам и сборам»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 76/1 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 76/2 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 80 «Уставный капитал»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 82 «Резервный капитал»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 83 «Добавочный капитал»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 84 «Нераспределённая прибыль»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счет 90 «Продажи»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
	-4155
Оборот		Оборот

Счет 99 «Прибыли и убытки»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

 

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Оборот		Оборот

Таблица 11