Исходные данные для определения незавершенного производства на конец периода

 

 

Показатель	Вариант
Длительность производственного цикла, дни

 

Себестоимость (без учета общехозяйственных и коммерческих расходов) единицы продукции, находящейся на складе на начало года составляет 95 % от себестоимости единицы продукции в плановом периоде. Незавершенное производство на начало периода составляет 110 % от незавершенного производства на конец планового периода. Исходные данные для составления бюджета доходов и расходов и представлены в таблице 9.

Таблица 9

Исходные данные для составления бюджета доходов и расходов

 

Показатель	Вариант
Коммерческие расходы, тыс.р.
Полученный доход от участия в других организациях, тыс. руб. (1 квартал планового года)
Реализация основных фондов, тыс. руб. (2 квартал планового года)
Остаточная стоимость реализуемых основных фондов, тыс. руб.
Арендная плата, полученная предприятием за сдачу помещений в аренду, тыс. руб (4 квартал планового года)
Получение предприятием штрафов на нарушение хозяйственного договора, тыс. руб. (1 квартал план.года)
продолжение Таблицы 9
Сумма списываемой дебиторской задолженности, нереальной для взыскания, тыс. руб. (1 квартал планового года)
Налог на имущество, тыс. руб.

 

Таблица 10

Исходные данные для разработки бюджета движения денежных средств

Показатель	Значение
1. Остаток денежных средств на начало периода, тыс. р.
2. Остаток дебиторской задолженности на начало периода, тыс. руб.
3. Период отсрочки платежа по реализуемой продукции, месяцы
4. Удельный вес продукции, реализуемой с отсрочкой платежа, %
5. Остаток кредиторской задолженности за прямые материалы на начало периода
6. Отсрочка по платежам за прямые материалы, месяцы
7. Удельный вес прямых материалов, приобретаемых с отсрочкой платежа, %
6. Остаток кредиторской задолженности по заработной плате на начало периода

 

Оплату расходов на вспомогательные материалы, запчасти, электроэнергию, воду, заработную плату работников планируется производить в том же периоде, в котором они осуществлены. Производство осуществляется равномерно по кварталам планового года.

РЕШЕНИЕ:

Разработка операционного бюджета предприятия

Разработка бюджета продаж и бюджета производства

Таблица 11

Бюджет продаж

Изделия	Объем продаж, шт.	Цена реализации, руб.	Выручка от реализации, руб.
А
Б
В
Итого	*	*

 

Таблица 12

Бюджет производства

Показатели	изделие А	изделие Б	изделие В
1. Прогнозируемый объем продаж, шт.
2. Планируемый запас на конец года, шт.
3. Планируемый запас на начало года, шт.
4. Объем производства, шт. (п.1+ п.2- п.З)

Составление бюджета прямых материальных затрат и прямых затрат на оплату труда

Бюджет прямых материальных затрат необходимо составлять на основе плановых объемов производства продукции:

 

Таблица 13

Бюджет прямых материальных затрат

Материал	Цена	Изделие А	Изделие Б	Изделие В	Итого
Количество, кг	Стоимость, руб	Количество, кг	Стоимость, руб	Количество, кг	Стоимость, руб	Количество, кг	Стоимость, руб
X						-	-
Y				-	-
Z	9,5
Итого	*	*		*		*		*

 

Таблица 14

Бюджет закупок

Материал	Потребность	Запасы на начало	Запасы на конец	Объем
X
Y				3 378
Z				4 456
Всего	*	*	*	7 994

Бюджет прямых расходов на оплату труда отражает расходы на оплату труда основных рабочих цехов. Форма оплаты труда основных рабочих - сдельная.

Таблица 15

Бюджет прямых затрат на оплату труда механического цеха

Изделие	Объем производства, шт.	Норма времени, нормо-час.	Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр. 2 * гр 3)	Часовая тарифная ставка, р/час	Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр. 4 * гр. 5)
А		0,67	375,2
Б		0,23		7,5
В		0,51
Всего		*	1926,2	*

 

 

Таблица 16

Бюджет прямых затрат на оплату труда сборочного цеха

Изделие	Объем производства, шт.	Норма времени, нормо-час.	Трудоемкость годовой производственной программы, ч. (гр. 2 * гр 3)	Часовая тарифная ставка, р/час	Итого основная заработная плата производственных рабочих (гр. 4 * гр. 5)
А		0,42	235,2	6,2	1458,24
Б		0,95
В		0,3
Всего		*	2125,2	*	9768,24