Тема 5. Этика корпоративного контроля

21. Кодекс этики внутренних контролеров.

22. Понятие базовых этических принципов проверяющих.

23. Факторы, влияющие на независимость и объективность.

24. Квалификационные и профессиональные требования к внутреннему проверяющему.

Тема 6. Предпосылки организации эффективного корпоративного контроля, управление рисками

25. Тестирование системы внутреннего контроля и признаки ее эффективности.

26. Проблемы совершенствования контрольной среды организаций как основы эффективного внутреннего контроля.

27. Алгоритм развития финансового контроля в компании.

28. Функции и возможности систем контроля и управления рисками.

29. Критерии оценки эффективности работы коллегиальных органов.

30. Методы диагностики и управления рисками.

31. Определение стратегии управления рисками.

32. Организация контроля за управлением информационными потоками и рисками искажения консолидированной и иной отчетности.

33. Контроль за обеспечением информационной безопасности.

Тема 7. Основные направления, средства, способы и методы контроля

34. Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе.

35. Концепции, классификации объектов и критериев корпоративного контроля деятельности.

36. Функции внутреннего контроля по идентификации, оценке и предупреждению неприемлемых рисков.

37. Направления и способы контроля в операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

38. Средства контроля и их развитие на современном этапе.

Тема 8. Мониторинг и оценка эффективности корпоративного финансового контроля

39. Целевые группы, осуществляющие мониторинг и оценку эффективности системы внутреннего, в т.ч. корпоративного контроля.

40. Цели и критерии оценки эффективности СВК по видам внутреннего контроля, осуществляемые целевыми группами.

 

 

Примеры экзаменационных билетов

Форма экзаменационного билета

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования Финансовый университет при Правительстве Российской федерации Владимирский филиал 2014/2015 учебный год Кафедра «Экономика и финансы»   ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 1 по дисциплине «Корпоративный финансовый контроль» для студентов, обучающихся по направлению «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (квалификация (степень) бакалавр)   1. Функции и возможности систем контроля и управления рисками (30 баллов). 2. Кодекс этики внутренних контролеров (30 баллов).   Билет рассмотрен и утверждён на заседании кафедры __ ________ 20__ г.   Заведующий кафедрой ______________________________В.А.Зинин (подпись)

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

Нормативные акты

1. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон РФ № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 года.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (с изм. и доп.).

3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»

4. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» (в ред. от 24.10. 2005 г. №638)

5. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности. Утверждены Постановлением Правительства РФ от 23.09.02 N 696 (ред. от 19.11.2008).

6. Приказ Министерства Финансов РФ от 20.05.2010 г. №46н «Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности (ФСАД 1/2010-4/2010)»

7. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 г. №242-П (в ред. указания ЦБ РФ от 30.11.2004 г. №1521-у)

8. Приказ ФСФР от 21.03.2006 г. №06-29/п3-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»

9. Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 г. №47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях»

Основная литература

1. Аудит: учебник / под ред. Булыги Р.П. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009

2. Подольский В.И. Аудит: учебник/В.И. Подольский, А.А. Савин.-3-е изд., перераб. и доп. - М.:Юрайт, 2010.-605 с.

Дополнительная литература

1. Газарян А.В. Практика организации процесса аудита/ Газарян А.В., Соболева Г.В.- М.: Бухгалтерский учет, 2007.-176 с.

2. Международные стандарты аудита: Учебное пособие/ А.А. Ситнов, М.В. Мельник, М.Е. Грачева. – М.: Издательство «Форум», 2007.

3. Основы аудита: Учебное пособие / под ред. М.В. Мельник. – М.: ИНФРА-М, 2008.

4. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов/ Брейли Р., Майерс С..-2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) - М.: Олимп-Бизнес.- 2008. — 1008 с.

5. Экономический анализ в аудите: Учебное пособие/ М.В. Мельник, В.Г. Когденко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

6. Оценка риска и ответные действия на оцененный риск //"МСФО и МСА в кредитной организации".- 2009.- N 3

7. Sarbanes-Oxley Act (SOX). http//process.siteedit.ru

8. Корпоративное управление: Учебное пособие / Под ред. Шихвердиева А.П. Издательство Академии Государственной службы при Главе Республики Коми, 2002г, 92с.

9. Корпоративное управление. Руководство для директоров. – М.: ЗАО КПМГ, 2006. 


Перечень ресурсов информационно-коммуникационной сети «Интернет»

1. Министерство финансов РФ – www.minfin.ru

2. Официальный сайт Института Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» - www.ipbr.ru

3. Официальный сайт Аудиторской Палаты России - www.aprussia.ru

4. Официальный сайт Московской Аудиторской Палаты - www.m-auditchamber.ru

5. Официальный сайт Российской Коллегии аудиторов - www.rkanp.ru

6. Официальный сайт Института Профессиональных Аудиторов - www.e-ipar.ru

7. Справочно-поисковая система КонсультантПлюс - www.сonsultant.ru

8. Официальный сайт Американской ассоциации дипломированных бухгалтеров - www.aicpa.org

9. Официальный сайт Международной федерации бухгалтеров -www.ifac.org

10. Официальный сайт Института внутренних аудиторов - www.iia-ru.ru