Ликвидность оборотного капитала

Аналитический баланс.

Актив

Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам или отношению суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше единицы и меньше двух.Нижняя граница указывает на то, что оборотных средств должно быть достаточно чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства.Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в два раза является не желательной, поскольку это свидетельствует о нерациональном движении средств и неэффективности их использования.

Коэффициент промежуточной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше единицы. Низкое значение указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов.

Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше 0,2. Низкое значение указывает на снижение платежеспособности предприятия.

Кобщ.л.н=

Кобщ.л.к=

Кпром.л.н=

Кпром.л.к=

Кабс.л.н=

Кабс.л.к=

Вывод: Исходя из полученных данных, мы видим что Кобщ.л=2,16 на начальном периоде и на конечном Кобщ.л=2,23 больше 2, это указывает о нерациональном вложении и на неэффективное их использование.

Кпром.л=0,87 на начальном и конечном периоде Кпром.л=1,94, высокое значение не указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами.

Кабс.л=0.22 на начальном периоде не указывает на снижение платёжеспособности предприятия, а Кабс.л = 0,67 на конечном периоде значит что у предприятия высокая платёжеспособность.

Ликвидность оборотного капитала