Под пассивными операциями коммерческих банков понимаются операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на их пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Это норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, он регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке валют; выпуск облигаций.
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ.
По экономическому содержанию выделяют:
- депозиты до востребования (остатки денежных средств на расчетном и текущем счете). Владельцы могут по первому требованию получить денежные средства путем выписки денежных средств или расчетных документов. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах государственных, акционерных предприятий, а также различных малых коммерческих структур; средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах; остатки денежных средств на корреспондентских счетах в других банках.
- срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Здесь выделяют собственно срочные депозиты (до 30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181-360 дней, свыше 360 дней) и депозиты с предварительным уведомлением об изъятии денежных средств (по заявлению, сроки оговариваются, срок подачи заявления от 7 дней до нескольких месяцев).
- Сберегательные вклады (счета).
