ФОРМЫ УЧЕТНЫХ РЕГИСТРОВ
Журнал- ордер № 1 за декабрь 2011 г. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
| Дата кассового отчета (или за какие числа) | Итого | ||||
| 1-31 декабря | |||||
| Итого |
Ведомость № 1 за декабрь 2011 г. по дебету счета 50 «Касса»
Сальдо на начало месяца ______ руб.
| Дата кассового отчета (или за какие числа) | Итого | |||
| 1-31 декабря | ||||
| Итого |
Сальдо на конец месяца ______ руб.
Журнал- ордер № 2 за декабрь 2011 г. по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
| Дата выписки банка (или за какое время предоставлена) | Итого | ||||||
| 1-31 декабря | |||||||
| Итого |
Ведомость № 2 за декабрь 2011 г. по дебету счета 51 «Расчетный счет»
Сальдо на начало месяца ______ руб.
| Дата выписки банка (или за какое время предоставлена) | Итого | ||||
| 1-31 декабря | |||||
| Итого |
Сальдо на конец месяца ______ руб.
Журнал-ордер № 4 за декабрь 2011 г. по кредиту счета 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы», 67 «Долгосрочные кредиты банков и займы»
| Основание дата выписки банка | С кредита счета 66 в дебет счетов | Итого | ||
| 91-2 | И другие | |||
| 7-13 декабря | ||||
| Итого |
Обороты по дебету сч. 66 Сальдо на конец месяца
Согласно выпискам банка _______________ руб.
_______________ руб.
Аналитические данные по учету затрат на заготовление и приобретение материалов к
Журналу-ордеру № 6 за декабрь 2011 г.
| № документа | К кредиту счетов и дебет счета 15 | Списано затрат с кредита счета 15 в дебет счетов | ||||
| И др. | Итого | Итого | ||||
| Итого |
Аналитические данные по учету отклонений в стоимости материалов по журналу-ордеру
№ 6 за декабрь 2011 г. (см. остатки средств на 01.12 и хозяйственные операции за декабрь)
| № документа | Остаток на начало месяца | Откл. на начало месяца | Итого отклонений | Списаны отклонения с кредита счета 16 в дебет счетов | Остаток на конец месяца | |||||
| И др. | Итого | |||||||||
| А | ||||||||||
| Расчет-расшифровка |
Журнал-ордер № 6 за декабрь 2011 г. по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сальдо на начало месяца____________ руб.
| № расчетного документа | Поставщик | № приходного документа | Стоимость материалов по учетной цене | С кредита счета в дебет счетов | Сумма акцепта по счету или неотфактур. поставок | Отметка об оплате | На конец месяца | |||||||
| Дата оплаты | С расчетного счета | За неприбывший груз | Сальдо по неоплаченным счетам | |||||||||||
| А | Б | В | Г | |||||||||||
| МП «Техника» | ||||||||||||||
| ОАО «Тракторный завод» | ||||||||||||||
| ОАО «Автоприбор» | ||||||||||||||
| ЗАО «Механический завод» | ||||||||||||||
| МП «Программист» | ||||||||||||||
| ОАО «Энергоресурсы» | ||||||||||||||
| Транспортная организация | ||||||||||||||
| Итого |
Сальдо на конец месяца __________ руб.
Журнал-ордер № 7 за декабрь 2011 г. по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и аналитические данные к этому счету
| № автора отчета | ФИО подотч. лица | Остаток на начало месяца | Выдано под отчет | Выдано в возмещение перерасхода | ||||||
| Дата возникн.задолженности | Д | К | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата | Дата | Корреспондирующий счет | Сумма | ||
| А | Б | |||||||||
| Фролов С.С. | 25.11 | |||||||||
| Котова М.К. | 26.12 | |||||||||
| Ветров И.И. | 26.12 | |||||||||
| Серова Л.П. | 26.12 | |||||||||
| Итого | ||||||||||
| Итого по кредиту счета согласно документам _____. | руб. |
| Возвращены неиспользованные суммы | Израсходовано из подотчетных сумм | |||||
| Дата | Кредит сч.71 в дебет счетов | По предъявленному отчету | Кредит сч.71 в дебет счетов | |||
| Дата | Утв.сумма | |||||
| Остаток на конец месяца | ||
| Дата возникновения задолженности | Д | К |
Аналитические данные с сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (выписка из ведомости № 7 за январь – декабрь 2011 г.)
| Обороты за январь-ноябрь | Оборот за декабрь | Итого за год | ||||
| Дебиторская краткосрочная задолженность | ||||||
| Кредиторская краткосрочная задолженность | ||||||
| Итого |
Журнал-ордер № 8 за декабрь 2011 г. по кредиту четов 09, 19, 58, 68, 73, 75, 76
| Основание, где требуется дата № док-ты | С кредита 19, 58, 68, 76 | Итого | |||||||||||
| 44-1 | 90-3 | 91-2 | |||||||||||
| Расчет бухгалтерии: разница между покупной и номинальной стоимостью облигации | С кредита счета 58 | ||||||||||||
| Списание акций | |||||||||||||
| Итого | |||||||||||||
| Расчет бухгалтерии: | С кредита счета 68 | ||||||||||||
| По налогам: | |||||||||||||
| На прибыль: | |||||||||||||
| Условный расход по налогу на прибыль(УРНП) | |||||||||||||
| Отложенные налоговые активы (ОНА) | |||||||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (ПНО) | |||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость | |||||||||||||
| Налог на доходы физических лиц | |||||||||||||
| Налог на имущество | |||||||||||||
| Транспортный налог | |||||||||||||
| Итого | |||||||||||||
| Расчет бухгалтерии: | С кредита счета 19 | ||||||||||||
| По НДС | |||||||||||||
| С кредита счета 76 | |||||||||||||
| Ведомость № 7 | С кредита счета 77 |
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2011 г., руб.
| Показатель | На начало года | Возникло обязательств | Погашено обязательств | На конец года |
| Кредиторская задолженность - Всего | ||||
| в т.ч. за товары и услуги (счет 60) | ||||
| По оплате труда (счет 70) | ||||
| По расчетам по социальному страхованию и обеспечению (счет 69) | ||||
| По платежам в бюджет (счет 68) | ||||
| По авансам полученным (счет 62-2) | ||||
| По прочим кредиторам (счет 76) |
