| Показатель | Формула расчета |
| Прибыль предприятия | Выручка – Переменные затраты - Постоянные затраты |
| Маржинальный доход | Выручка от реализации продукции (работ, услуг) — Сумма переменных затрат; Прибыль от реализации + Сумма постоянных затрат |
| Сумма переменных затрат | Норма затрат на единицу продукции × × Плановый объем выпуска продукции |
| Порог рентабельности (точка безубыточности) | 
|
| Сила воздействия производственного расчета | Выручка от реализации - Переменные затраты Прибыль от реализации |
| Выручка от реализации | Объем реализованной продукции × × Цена единицы реализованной продукции |
| Коэффициент операционного рычага | Сумма постоянных операционных издержек Общая сумма операционных издержек |
| Запас финансовой прочности | Выручка от реализации — Порог рентабельности |
Риск-менеджмент
| Показатель | Формула расчета |
| Частота возникновения события |  
|
| Среднее ожидаемое значение события | 
|
| Дисперсия | 
|
| Стандартное (среднеквадратическое) отклонение фактических данных от расчетных | 
|
| Величина страхового возмещения при системе пропорциональной ответственности | 
|
| Сумма ущерба для страховщика при системе самострахования | 
|
| Коэффициент риска | 
|
| Требуемая норма дохода с инвестиционного рубля | K=IC -IB |
| Уровень левериджа по финансовым инвестициям | 
|
| Цена риска | 
|
| Сумма страхового тарифа (брутто-ставки) по конкретному виду страхования | СТ=НС + Нстр |
| Коэффициент вариации результативности финансовой операции | 
|
| Сумма страхового возмещения с использованием безусловной франшизы | СВбф =У-ФР |
Условные обозначения:
F — частота возникновения события;
k — среднее ожидаемое значение события;
N1 — число случаев наступления конкретного уровня потерь;
N2 — число случаев в статистической выборке (общее);
R — фактическое значение события;
σ — дисперсия;
S — среднеквадратическое (стандартное) отклонение;
n — число случаев наблюдения;
ST — страховая сумма по договору;
W — фактическая сумма ущерба;
О — стоимостная оценка объекта страхования;
n1 — число объектов страхования;
т — число пострадавших объектов;
Кr — коэффициент риска;
Qm — максимально возможная сумма убытка;
p— объем собственных денежных ресурсов с учетом будущих поступлений средств;
К — требуемая инвесторами норма дохода с инвестиционного рубля;
IС — свободная от риска норма дохода;
IB — вознаграждение за риск;
KV — коэффициент вариации результативности финансовой операции;
L — уровень левериджа по финансовой операции;
ОБ — объем облигаций;
а1 — объем привилегированных акций;
a2 — объем обыкновенных акций;
ДРБ — доход по рискованным ценным бумагам;
ДГБ — доход по гарантированным ценным бумагам;
СОДСД — среднее отклонение дохода по рискованным ценным бумагам от среднего дохода;
СТ — сумма страхового тарифа (брутто-ставки);
НС — нетто-ставка по определенному виду риска;
Нстр — нагрузка страховщика по определенному виду страхования;
Wo — сумма ущерба для страховщика при системе самострахования;
СВбф — сумма страхового возмещения с использованием безусловной франшизы;
У — сумма финансового ущерба;
ФР — размер франшизы, согласованный сторонами;
ЦР — цена риска.
Управление инвестициями
| Показатель | Формула расчета |
| Доходность за период владения активом | Текущий доход + Прирост капитала Первоначальные инвестиции |
| Прирост капитала | Конечная инвестиционная стоимость - Первоначальная инвестиционная стоимость |
| Модель доходности владения активом (модель САРМ) | Доходность безрискового актива + Фактор «бета» × (Рыночная доходность — Доходность безрискового актива) |
| Прибыль на одну акцию | Чистая прибыль после налогообложения - Дивиденды на привилегированные акции Количество обыкновенных акций в обращении |
| Балансовая стоимость акции | Стоимость активов - Стоимость обязательств - Стоимость привилегированных акций Число выпущенных обыкновенных акций |
| Текущая доходность дивидендов | Сумма годовых дивидендов в расчете на акцию Текущий рыночный курс одной обыкновенной акции |
| Оценочный показатель прибыли на акцию в t-й год | Прогнозная чистая прибыль в t - й год Количество обыкновенных акций в обращении в t - й год |
 Целевой уровень дивиденда на акцию в t-й год
| Оценочный показатель прибыли на акцию в t-й год × Оценочный коэффициент выплаты дивидендов |
| Приведенная стоимость акции | Приведенная стоимость будущих дивидендов + + Приведенная стоимость курса акций на момент продажи |
| Приблизительная доходность акции | 
|
| Стоимость варранта | (Рыночный курс обыкновенной акции — Курс исполнения варранта) × × Количество акций, которые могут быть куплены на один варрант |
| Премия по варранту | Курс варранта - Стоимость варранта Стоимость варранта |
| Приведенная стоимость облигации | Приведенная стоимость купонного дохода + + Приведенная стоимость выкупной цены при погашении облигации |
| Текущая доходность облигации | Годовой процентный доход Текущий рыночный курс облигации |
| Текущая доходность привилегированной акции | Дивиденд Текущий курс привилегированной акции |
| Курс привилегированной акции | Дивиденд Доходность привилегированной акции |
| Доходность инвестиций | 
|
| Доходность за период владения финансовым активом | Стоимость на конец периода владения -1 Стоимость на начало периода владения |
| Годовая дивидендная ставка | Абсолютный уровень дивиденда × 100 Номинальная цена акции |
 Коэффициент «курс/прибыль»
| Курсовая цена акции Чистая прибыль на акцию |
| Стоимость акции | Сумма дивидендов Требуемый уровень прибыльности |
| Стоимость акции с учетом предполагаемого роста дивидендов | Сумма дивидендов × (1 + Предполагаемый рост дивидендов в году) Требуемый уровень прибыльности - Предполагаемый ежегодный рост дивидендов |
| Величина купонного дохода | Годовая купонная ставка × Номинальная стоимость облигации |
| Совокупный годовой доход по облигации | Величина годового купонного дохода + Прирост (убыток) капитала за год |
| Годовая совокупная доходность по облигации | Совокупный годовой доход Цена приобретения облигации |
| Относительная величина контрольного пакета акций компании | Акционерный капитал Стоимость контрольного пакета компании |
| Цена контрольного пакета акций | Цена акции компании × Количество акций в контрольном пакете |
| Стоимость чистых активов инвестиционной компании на одну акцию | Рыночная стоимость активов компании - Обязательства инвестиционной компании Число выпущенных акций на конец дня, предшествовавшего расчетной дате |
| Стоимость фирмы | Отношение рыночной цены акции Ожидаемая в будущем прибыль к прибыли на акцию × на одну акцию фирмы по аналогичной фирме (Р/Е) после слияния (EPS) |
| Внутренняя стоимость опциона | Текущая рыночная цена - Цена исполнения опциона |
| Временная стоимость опциона | Премия по опциону - Внутренняя стоимость опциона |
| Доходность векселя | Цена реализации (либо погашения векселей) – Стоимость покупки векселя × Стоимость покупки векселя × Число дней в году Срок, в течение которого был получен доход (дни) |
| Теоретическая стоимость варранта | 
|
| Ожидаемый уровень дивиденда | Корректирующий коэффициент × × Целевой уровень дивидендов на акцию + (1- Корректирующий коэффициент) × × Дивиденд предыдущего периода |
| Чистая текущая стоимость (NPV) | Дисконтированные суммы поступлений - Дисконтированные суммы инвестиции по проекту |
| Период окупаемости проекта (РР) | Недисконтированные инвестиции по проекту Недисконтированные прогнозируемые поступления денежных средств по проекту |
| Индекс рентабельности инвестиций (PI) | Дисконтированная стоимость притоков денежных средств по проекту Дисконтированная стоимость оттоков денежных средств в процессе реализации проекта |
| Денежный поток проекта в каждый момент времени | Чистая прибыль от проекта + Амортизация – Инвестиции (капиталовложения и изменения в рабочем капитале) |
 |
