В данном подразделе приводится детализация инвестиционных затрат, а также сроки и источники финансирования (собственные, заемные средства и т.д.).
| Объекты инвестиций | Сумма, тыс. руб. | Календарные сроки исполнения | Источник финансирования | ||
| Регистрация предприятия | |||||
| Предпроектные исследования, планирование проекта, в т.ч.: | |||||
| Объекты основных средств, в т.ч.: | |||||
| недвижимость | |||||
| оборудование | |||||
| прочее | |||||
| Нематериальные активы, в т.ч.: | |||||
| Другие объекты, в т.ч. | |||||
| маркетинговые затраты | |||||
| расходы на обучение | |||||
| прочее | |||||
| Итого |
Финансовый план
Данный раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обеспечения самоокупаемости и возврата заемных средств.
В этом разделе Вам потребуется свести воедино финансовую информацию, которую Вы подготовили в предыдущих разделах.
Внимание! Все таблицы финансового плана составляются в 2-х вариантах: реальном и пессимистическом (таблицы с расчетами по пессимистическому варианту затем выносятся в раздел риски проекта).
ВСЕ ТАБЛИЦЫ ЯВЛЮЯТСЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМИ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ
Прогноз продаж
В данном подразделе Вам необходимо подготовить прогноз реализации продукции/услуг.
При этом необходимо учитывать следующие факторы:
1) имеющиеся ресурсы (количество сотрудников, мощность оборудования, наличие средств для приобретения необходимого сырья и материалов);
2) объем продаж исходя из точки безубыточности (вы должны получать от реализации своей продукции доход, достаточный для покрытия расходов);
Точка безубыточности рассчитывается в разделе «оценка рисков».
3) возможность реализовать (исходя из анализа рынка и наличия потенциальных покупателей с которыми уже имеются соглашения);
Необходимо также учитывать фактор сезонности (если таковой имеется).
В таблице указывается прогнозный объем продаж в разрезе по продуктам и/или услугам в натуральном выражении в единицах измерения в разрезе по периодам: для первого года данные приводятся помесячно, для второго - поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев.
| 1-й год (помесячная разбивка) | Итого за год | 2-й год (покварталь-ная разбивка) | Итого за год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | Итого по проекту | |||||||||||||||
| Продукт 1 | ||||||||||||||||||||||
| Продукт 2 | ||||||||||||||||||||||
| Продукт 3 | ||||||||||||||||||||||
| Продукт 4 | ||||||||||||||||||||||
| Продукт 5 | ||||||||||||||||||||||
| Всего |
Аналогичная таблица составляется в стоимостном выражении для чего объем продаж в натуральном выражении умножается на указанные ранее цены с учетом их сезонного изменения, а также инфляционного роста (См. Лист Цены)
При расчете пессимистического сценария оцените возможные риски, указав объем реализации для случая, когда всё пойдет не так, как бы этого хотелось.
Прибыли и убытки
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков) показывает ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые Вы будете иметь в соответствующем периоде.
| Продажи | А |
| Переменные затраты | |
| сырье и материалы сдельная оплата труда отчисления с ФОТ | |
| Итого переменные затраты | B |
| Валовая прибыль | С=А-В |
| Постоянные затраты | |
| повременная оплата труда отчисления с ФОТ налоги (за исключением налога на прибыль) прочие текущие затраты | |
| амортизация | |
| Итого постоянные затраты | D |
| Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов | Е=С- D |
| Проценты по займам | F |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | G=E-F |
| Налог на прибыль (или единый налог) | H |
| Чистая прибыль после уплаты налогов | I=G-H |
* Данная таблица указывается без учета НДС, если организация является его плательщиком
