Инвестиционные (единовременные) расходы

В данном подразделе приводится детализация инвестиционных затрат, а также сроки и источники финансирования (собственные, заемные средства и т.д.).

 

	Объекты инвестиций	Сумма, тыс. руб.	Календарные сроки исполнения	Источник финансирования
	Регистрация предприятия
	Предпроектные исследования, планирование проекта, в т.ч.:
	Объекты основных средств, в т.ч.:
недвижимость
оборудование
прочее
	Нематериальные активы, в т.ч.:
	Другие объекты, в т.ч.
маркетинговые затраты
расходы на обучение
прочее
	Итого

Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обеспечения самоокупаемости и возврата заемных средств.

В этом разделе Вам потребуется свести воедино финансовую информацию, которую Вы подготовили в предыдущих разделах.

 

Внимание! Все таблицы финансового плана составляются в 2-х вариантах: реальном и пессимистическом (таблицы с расчетами по пессимистическому варианту затем выносятся в раздел риски проекта).

 

ВСЕ ТАБЛИЦЫ ЯВЛЮЯТСЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМИ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ

Прогноз продаж

В данном подразделе Вам необходимо подготовить прогноз реализации продукции/услуг.

При этом необходимо учитывать следующие факторы:

1) имеющиеся ресурсы (количество сотрудников, мощность оборудования, наличие средств для приобретения необходимого сырья и материалов);

2) объем продаж исходя из точки безубыточности (вы должны получать от реализации своей продукции доход, достаточный для покрытия расходов);

Точка безубыточности рассчитывается в разделе «оценка рисков».

3) возможность реализовать (исходя из анализа рынка и наличия потенциальных покупателей с которыми уже имеются соглашения);

Необходимо также учитывать фактор сезонности (если таковой имеется).

 

В таблице указывается прогнозный объем продаж в разрезе по продуктам и/или услугам в натуральном выражении в единицах измерения в разрезе по периодам: для первого года данные приводятся помесячно, для второго - поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев.

1-й год (помесячная разбивка)

Итого за год

2-й год (покварталь-ная разбивка)

Итого за год

3-й год

4-й год

5-й год

Итого по проекту

Продукт 1

Продукт 2

Продукт 3

Продукт 4

Продукт 5

Всего

 

Аналогичная таблица составляется в стоимостном выражении для чего объем продаж в натуральном выражении умножается на указанные ранее цены с учетом их сезонного изменения, а также инфляционного роста (См. Лист Цены)

 

При расчете пессимистического сценария оцените возможные риски, указав объем реализации для случая, когда всё пойдет не так, как бы этого хотелось.

 

Прибыли и убытки

План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков) показывает ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые Вы будете иметь в соответствующем периоде.

Продажи	А
Переменные затраты
сырье и материалы сдельная оплата труда отчисления с ФОТ
Итого переменные затраты	B
Валовая прибыль	С=А-В
Постоянные затраты
повременная оплата труда отчисления с ФОТ налоги (за исключением налога на прибыль) прочие текущие затраты
амортизация
Итого постоянные затраты	D
Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов	Е=С- D
Проценты по займам	F
Чистая прибыль до уплаты налогов	G=E-F
Налог на прибыль (или единый налог)	H
Чистая прибыль после уплаты налогов	I=G-H

* Данная таблица указывается без учета НДС, если организация является его плательщиком