Принципы, виды и классификация банковских кредитов

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предостав­ляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты: а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окон­чания бюджетного периода; б) покрытия бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики).

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным при­знакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяй­ству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают: потребительский; промышленный: торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный кредиты

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйству­ющим субъектам),могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расши­ренном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразде­ляются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользовани я кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на. краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизвод­стве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспечен­ные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяют­ся на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему ^го собствен­ных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты^. Во втором случае банковская ссуда направляется непосред­ственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных за­емщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуще­ствляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требова­ния объективных экономических законов, в том числе и в области кре­дитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность, платность, возвратность, дифференцированность и обеспеченность

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго опреде­ленный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратно­сти кредита. Срок кредитования является предельным временем нахож­дения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа­ется сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отри­цательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

Платность реализуется через механизм банковского процента

Дифференцированность – суда выдается только тем заемщикам, которые смогут ее вернуть (оценка финансового состояния клиента)

Обеспеченность – залог, поручительство, банковские гарантии

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.