Пассивные операции банка связаны с привлечением финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.
• эмиссия ценных бумаг банка;
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• депозитные операции;
• внедепозитные операции.
Депозитные и внедепозитные операции:
ü Депозитные операции – операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
ü Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, а также вклады населения до востребования
ü Срочные банковские депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Срочные депозиты могут быть оформлены векселями банка, депозитными или сберегательными сертификатами.
Собственные долговые обязательства банка
1) Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
2) Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.
3) Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, которые удостоверяют отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их по решению Совета директоров банка, и приносят владельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на основании специального проспекта эмиссии, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в Банке России.
К внедепозитным источникам относятся (заемные средства):
Межбанковские кредиты:
формы межбанковского кредитования:
ü кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету;
ü кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке.
Кредиты Центрального Банка:
ü ломбардные кредиты;
ü однодневные расчетные кредиты
ü внутридневные кредиты.
Активные операции банков
1) Высоколиквидные активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди).
2) Краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, ценные бумаги, имеющие вторичный рынок,
3) Труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций,
4) Низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.
Банк осуществляет следующие виды активных операций:
· Предоставление кредитов:
Ø другим банкам;
Ø хозяйствующим субъектам, физическим лицам.
· Инвестиции:
По направлению инвестирования:
Ø инвестиции в основной капитал
Ø операции на фондовом рынке
По цели инвестирования:
Ø портфельные инвестиции
Ø прямые инвестиции
· Лизинг - инвестиционная деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Комиссионно-посреднические операции банков - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.
Расчетно-кассовые операции - связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и в иностранной валюте: осуществлением по их поручению расчетов и платежей с этих счетов, а также получением и зачислением причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдачей наличных денег со счета, внесение их на счет, хранением и перевозкой.
Гарантийные операции банков. В силу банковской гарантии берет на себя по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения должником взятого обязательства.
Комиссионно-посреднические операции банков
ü Брокерские операции - это операции, выполняемые коммерческими банками на первичном и вторичном РЦБ по поручению инвесторов и за их счет.
ü Доверительные (трастовые) операции - это операции по управлению средствами клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним.
ü Депозитарные операции банков - это операции, под которой понимается оказание услуг по хранению ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.
ü Информационно-консалтинговые операции.
Тема: Ссудный капитал и кредит
Понятие ссудного капитала
Сущность кредита
Формы кредитных отношений
Виды банковского кредита
Ссудный капитал - это ссуженная стоимость во временное пользование потенциально представляющая собой кредит (инвестиционный продукт)
Основные источники ссудного капитала
1) средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала:
- денежные суммы, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере того, как его стоимость переносится в форме амортизации на создаваемые товары;
- часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме из-за несовпадения времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, топлива и материалов, необходимых для дальнейшего производства;
- временносвободные денежные средства, которые накапливаются для начисления заработной платы;
- прибыль, предназначенная для капитализации;
2) доходы и сбережения личного сектора;
3) денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и величиной валового национального продукта, перераспределяемого через бюджет.
Ссудный капитал имеет определенную специфику:
- владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь его способность приносить доход и на определенное время;
- ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой которого является процент;
- в отличие от промышленного и торгового капитала, ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме;
- формой движения ссудного капитала является кредит.
2. Сущность кредита
Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности.
Ссудный процент — это цена ссуженной во временное пользование стоимости.
Принципы и организация банковского кредитования:
v возвратность
v срочность
v платность
v обеспеченность
v целевой характер
Функции кредита:
1) Воспроизводственная функция
2) Перераспределительная функция
3) Стимулирующая функция
Формы кредитных отношений
ü Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве отсрочки платежа за проданную готовую продукцию.
ü Потребительский кредит используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа.
ü Банковский кредит является наиболее распространенной формой денежного кредита.
ü Государственный кредит - кредитование со стороны государства.
ü Ипотечный кредит – долгосрочный кредит под залог недвижимости.
ü Ломбардный кредит — это краткосрочный кредит, предоставляемый кредитором (банком) заемщику под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.)
Виды банковского кредита
В зависимости от обеспечения
§ Бланковый
§ Обеспеченный
§ Виды обеспечения
§ Залог
§ Заклад
§ Поручительство
§ Гарантия
§ Договор о цессии
По экономическому содержанию и назначению
§ ссуды на коммерческие цели
§ потребительские или персональные ссуды
По срокам погашения
§ онкольные
§ срочные ссуды
По методу погашения
§ аннуитет — основной долг по ссуде (без учета процентов) погашается равномерными долями как правило без права досрочного погашения.
§ кредит в рассрочку - сумма ссуды списывается дифференцированными платежами на протяжении действия кредитного соглашения.
Виды кредита:
1) Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного счета и открытие единого контокоррентного счета, сочетающего свойства расчетного и ссудного.
2) Овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осуществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем.
3) Кредитная линия — договор между банком и его клиентом, согласно которому банк готов предоставить заемщику в течение определенного срока кредиты в пределах согласованного лимита.
4) Факторинг - вид финансовых услуг оказываемых коммерческими банками.
Факторинговые услуги оказываются в двух формах:
-Приобретение у предприятий поставщиков права на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя.
-Покупка у предприятия поставщика дебиторской задолженности по товарам, отуженным и оказанным услугам, которые не оплачены в срок покупателем.
Фактор - фирма, имеющая статус кредитного учреждения приобретает у клиента право на взыскание долгов.
