Абрамов Н.А. Финансовое право. Курс лекций. - Казань: Юниверсум, 2014. - 98 с. 1 страница

Приложение 1

ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТРЛІГІ Д.А.ҚОНАЕВ АТЫНДАҒЫ ЕУРАЗИЯЛЫҚ ЗАҢ АКАДЕМИЯСЫ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ЕВРАЗИЙСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМЕНИ Д.А. КУНАЕВА

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по УМР и академической

мобильности

_____________ д.ю.н., проф. Акимжанов Т.К.

«_____» ____________________2015 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

Финансово-налоговое право Республики Казахстан

^{(код, наименование дисциплины)}

В030100 – Юриспруденция

^{(специальность: шифр, название)}

_______________________________

^{(название модуля)}

 

Алматы, 2015

Приложение 2

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ЕВРАЗИЙСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМЕНИ Д.А. КУНАЕВА

 

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по УМР и академической

мобильности

_____________ д.ю.н., проф. Акимжанов Т.К.

«_____» ____________________2015 г.

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

Финансово-налоговое право Республики Казахстан

^{(код, наименование дисциплины)}

В030100 – Юриспруденция

^{(специальность: шифр, название)}

 

 

Алматы, 2015г.

Рабочая учебная программа составлена к.ю.н., доцент Байсаловой Г.Т.

______________________________

(подпись преподавателя)

 

Рассмотрено на заседании кафедры Конституционного и международного права и таможенного дела

Протокол № ___ «__»__________________2015 г.

 

Зав. кафедрой _____________________

 

 

 

1. Сведения о преподавателе:

Байсалова Гульзира Тургеновна, к.ю.н.,доцент кафедры Конституционного, международного права и таможенного дела, специалист в области административного, таможенного, финансового и налогового права, автор учебников «Административная ответственность в Республике Казахстан: конституционно-правовые проблемы», «Административно-правовые отношения: генезис и эволюция идей», учебных пособий «Административная ответственность в РК: конституционно-правовые основы», «Правовые основы таможенного дела в Республике Казахстан», более 50 научных статей.

Контакты: моб.тел. 8-701-712-22-34, е- mail: [email protected]

 

2. Пререквизиты:

 

№	Наименование дисциплин
	Теория государства и права
	Конституционное право РК
	Административное право РК

3. Постреквизиты:

 

№	Наименование дисциплин
	Страховое право Республики Казахстан
	Банковское право Республики Казахстан
	Валютное право Республики Казахстан
	Инвестиционное право Республики Казахстан
	Таможенное право Республики Казахстан

4. Характеристика дисциплины:

Наука финансово-налогового права представляет собой систему специфических знаний, которые группируются вокруг понятий: бюджет, государственные финансы, налоговая система, банковская система и некоторые другие. Наука финансово-налогового права имеет свои особенности, состоящие в следующем: она является общей наукой, предмет которой составляет социальные категории. Этой особенностью, наука финансово-налогового права отличается как от естественных, так и от юридических наук. Во-вторых, наука финансово-налогового права является юридической наукой, изучающей такие финансово-правовые категории и явления, которые представляют собой соединение правовой и экономической материи. Так денежные средства являются и продуктом экономического закона стоимости и творением государственной власти, т.е. наука финансово-налогового права не может обходиться без экономических понятий составляющих обязательный фундамент финансово - правовых явлений. В-третьих, наука финансово-налогового права призвана не только объединять финансово-правовые нормы, но и служить базой для решения практических вопросов финансовых и налоговых органов. Налоговое право является частью финансового права. Вместе с тем оно имеет специфические признаки, обусловленные особенностями регулируемых налоговых отношений. Налоговое право — система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих властные отношения, возникающие при установлении, введении и взимании налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе налогового контроля и привлечения к ответственности за налоговое правонарушение. Законодательство о налогах и сборах регулирует отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.

Цели и задачи курса

Целью дисциплины:Целью дисциплины является необходимость познания теоретических основ финансово-налогового права РК, практики финансового правоотношения, налогооблажения и основных проблем законодательства о налогах и др. обязательных платежах в государственный бюджет на современном этапе.

Задача дисциплины – рассмотреть и освоить основные теоретические и практические вопросы « Финансово-налоговое право Республики Казахстан»

Компетенции.

В результате изучения дисциплины «Финансово-налоговое правоРК » студент

должен знать:

• основные понятия финансово-налогового права, финансово-налоговых правоотношении, налогово-правовых норм;
• усвоить нормативные материалы, касающиеся налогооблажения и налоговой деятельности, а также проблем построения финансово- налоговой системы государства;
• иметь представление и знания, позволяющие разбираться в финансово-налоговом законодательстве, а также в правоприменительной деятельности в финансово-налоговой сфере;
• знать основные принципы и и положения финансово-налогового законодательства;
• установить круг субъектов финансово-налоговых правоотношений;
• определить статус налогоплательщика как обязанной стороны финансово-налоговых и правоотношений;
• определить статус уполномоченных органов, представляющих государство, как управомоченной стороны финансово-налоговых правоотношений;
• различать налоги, а другие обязательные платежи в государственный бюджет, иметь представление о перспективах их совершенствования;
• использовать знание финансово-налогового права и норм с целью решения международно-правовых практических аспектов дел в будущей служебно-юридической деятельности в РК и за его пределами.

Студент должен уметь:

• использовать полученные знания в правоприменительной практике;
• оценивать и анализировать нормативный и фактический материал,
• разрешать конкретные правовые ситуации.

Содержание дисциплины

Календарно-тематический план

№ недели	Наименование тем.	Количество часов
		Лекции	семинарских/практических/лабораторных	СРСП	СРС
	Финансы и финансовая деятельность государства.
	Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система
	Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан.
	Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
	Правовые основы финансового устройства государства
	Правовые основы денежной политики системы государства
	Управление в области государственных финансов
	Правовые основы финансового планирования
	Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово- правовой ответственности.
	Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.
	Налогообложение, налоговая система
	Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)
	Налоговое право как правовое образование
	Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
	Налоговое законодательство, налоговое обязательство.
	Всего

Тематический план занятий

Тематический план лекций

№	Тема занятия и краткое содержание	Кол-во часов
	Финансы и финансовая деятельность государства.
	Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система
	Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан.
	Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
	Правовые основы финансового устройства государства
	Правовые основы денежной политики системы государства
	Управление в области государственных финансов
	Правовые основы финансового планирования
	Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово - правовой ответственности.
	Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.
	Налогообложение, налоговая система
	Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)
	Налоговое право как правовое образование
	Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
	Налоговое законодательство, налоговое обязательство.
итого

Тематический план семинарских (практических) занятий

№	Тема занятия и краткое содержание	Кол-во часов
	Финансы и финансовая деятельность государства.
	Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система
	Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан.
	Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
	Правовые основы финансового устройства государства
	Правовые основы денежной политики системы государства
	Управление в области государственных финансов
	Правовые основы финансового планирования
	Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово - правовой ответственности.
	Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.
	Налогообложение, налоговая система
	Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)
	Налоговое право как правовое образование
	Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
	Налоговое законодательство, налоговое обязательство.
итого

План организации самостоятельной работы обучающихся с преподавателем (СРСП)

№	Тема	Задания	Вид контроля [*]	Сроки сдачи (неделя)
	Финансы и финансовая деятельность государства.	Финансовая деятельность государства: понятие и роль.	Реферат
	Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система	1.Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. 2.Методы правового регулирования финансового права.	конспект
	Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан.	1.Особенности, содержание и основные критерии науки финансового права. 2. Актуальные проблемы и вопросы дальнейшего развития науки финансового права в условиях рыночной экономики.	Опрос/диспут
	Финансово- правовые нормы и финансовые правоотношения	1.Классификация, основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц. 2.Юридические факты в финансовых правоотношениях: понятие, классификация, характеристика.	Реферат
	Правовые основы финансового устройства государства	1.Финансовое устройство государства: звенья, правовые основы. 2.Финансовая система государства.	Опрос/диспут
	Правовые основы денежной политики системы государства	1.Правовые основы эмиссии денег, организации налично – безналичного денежного обращения. 2.Валютное регулирование в РК: понятие и основные направления, меры валютных организации.	Реферат
	Управление в области государственных финансов.	1.Система уполномоченных органов государства в области государственных финансов и их компетенции в данной области.	Доклад
	Правовые основы финансового планирования.	1.Процесс финансового планирования: стадии, уполномоченные и специализированные органы, осуществляющие финансовое планирование, финансовый период, финансовый год.	Реферат
	Индивидуальный подоходный налог. Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.	1.Налогообложения доходов в виде дивидендов, вознаграждении и выигрышей. 2.Налогообложение доходов адвоката, частных нотариусов, индивидуального предпринимателя и имущественного дохода. 3.Декларация по индивидуальному подоходному налогу.	Опрос/диспут
	Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.	1.Финансовая дисциплина и средства ее обеспечения. 2.Государственное принуждение в сфере финансов: понятие, специфические признаки, особенности.	доклад
	Налогообложение, налоговая система	1.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика.	конспект
	Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)	1.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль. 2.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции.	конспект
	Налоговое право как правовое образование	1. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности.	реферат
	Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения	1.Субъекты и объекты налоговых правоотношений	доклад
	Налоговое законодательство, налоговое обязательство.	1.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления.	Опрос/диспут

План организации самостоятельной работы обучающегося (СРС)

№	Тема	Задания	Вид контроля [*]	Сроки сдачи (неделя)
	Финансы и финансовая деятельность государства.	1.Понятие финансов и финансовой системы. 2.Финансовая деятельность государства: понятие и роль. 3.Предмет, система и источники курса «Финансовое право Республики Казахстан» и его место в системе Казахстанского права.	Реферат
	Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система	1.Предмет правового регулирования финансового права: понятие и значение. 2.Экономические и другие финансовые отношения, составляющие предметы финансового права: виды, характерные признаки, особенности. 3.Понятие и значение финансового права. 4.Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. 5.Методы правового регулирования финансового права.	конспект
	Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан.	1.Предмет, система и функции науки финансового права. 2.Особенности,содержание и основные критерии науки финансового права. 3.Методы науки финансового права и их характеристика. 4.Библиография науки финансового права. 5.Актуальные проблемы и вопросы дальнейшего развития науки финансового права в условиях рыночной экономики.	Опрос/диспут
	Финансово- правовые нормы и финансовые правоотношения	1.Понятие, характерные особенности и признаки, структура финансово-правовых норм. 2.Классификация,основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц. 3.Финансовые правоотношения: понятие, характерные признаки, виды, содержание. 4.Субъекты финансового правоотношения: понятие, особенности их правового положения, виды. 5.Объекты финансового правоотношения: понятие, характеристика. 6.Юридические факты в финансовых правоотношениях: понятие, классификация, характеристика.	Реферат
	Правовые основы финансового устройства государства	1.Правовые основы финансового устройства государства - как институт общей части финансового права. 2.Финансовое устройство государства: звенья, правовые основы. 3.Финансовая система государства. 4.Финансовая структура государства, как и система уполномоченных органов: характеристика.	Опрос/диспут
	Правовые основы денежной политики системы государства	1.Правовые основы денежной системы государства как институт общей части финансового права: понятие, значение, объекты регулирования. 2.Денежная система РК.: характеристика, квалификационные признаки. 3.Правовые основы эмиссии денег, организации налично – безналичного денежного обращения. 4.Валютное регулирование в РК: понятие и основные направления, меры валютных организации.	Реферат
	Управление в области государственных финансов.	1.Управление в области государственных финансов как институт общей части финансового права. 2.Управление в области государственных финансов. 3.Методы и правовые формы осуществления управления в области государственных финансов. 4.Система уполномоченных органов государства в области государственных финансов и их компетенции в данной области.	Доклад
	Правовые основы финансового планирования.	1.Правовые основы финансового планирования как институт общей части финансового права: понятие и значение. 2.Финансовое планирование как направление финансовой деятельности: объект, принципы. 3.Процесс финансового планирования: стадии, уполномоченные и специализированные органы, осуществляющие финансовое планирование, финансовый период, финансовый год.	Реферат
	Индивидуальный подоходный налог. Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.	1.Функции налогов: понятие, виды, соотношения. 2.Доходы, облагаемые у источника выплаты. 3.Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов, облагаемые у источников выплаты. 4.Налогообложения доходов в виде дивидендов, вознаграждении и выигрышей. 5.Налогообложение доходов адвоката, частных нотариусов, индивидуального предпринимателя и имущественного дохода. 6.Декларация по индивидуальному подоходному налогу.	Опрос/диспут
	Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности.	1.Правовое регулирование государственного финансового контроля как институт общей части финансового права. 2.Понятие, принципы, элементы и сфера финансового контроля. 3.Классификация финансового контроля. 4.Основные методы, цели и задачи государственного финансового контроля. 5.Финансовая дисциплина и средства ее обеспечения. 6.Правовое регулирование финансово- правовой ответственности как институт общей части финансового права: понятие, значение. 7.Государственное принуждение в сфере финансов: понятие, специфические признаки, особенности. 8.Понятие, характерные признаки, цели, принципы и виды юридической ответственности. 9.Финансовые правонарушения: понятие, основные признаки, состав, элементы.	доклад
	Налогообложение, налоговая система	1.Налогообложение: цели, принципы, государственная налоговая юрисдикция. 2.Система налогов и государственная налоговая система: понятие, социально-экономическая природа, функции, правовые основы. 3.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика.	конспект
	Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)	1.Налоговая деятельность государства: понятие, принципы. 2.Задачи, цели налоговой деятельности государства. 3.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль. 4.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции.	конспект
	Налоговое право как правовое образование	1.Предмет налогового права: понятие, характерные особенности экономических налоговых отношений. 2.Налоговое право: понятие, роль, регулирующие направления. 3. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности.	реферат
	Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения	1.Налогово – правовые нормы: понятие, виды. 2.Структура налогово- правовой нормы: а) гипотеза, б) диспозиция, в) санкция. 3.Налоговые правоотношения: понятие, виды, значение. 4.Субъекты и объекты налоговых правоотношений 5.Юридические факты в правоотношениях: понятие, функции, значение, характеристика.	доклад
	Налоговое законодательство, налоговое обязательство.	1. Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика. 2.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления. 3.Правовые основы налогового обязательства.	Опрос/диспут

График консультаций

№	День недели	Время пребывания тьютора- консультанта на электронной связи	Время форума	Логин Skype
	четверг	14.30-15.30	14.30-15.30	Gulzira_06041967
	пятница	14.30-15.30	14.30-15.00

Вопросы и задания (тесты) для подготовки к рубежным и итоговым контролям.

1. Сущность, материальные основы, принципы и виды государственных (публичных) финансов.

2. Функции, роль и особенности государственных финансов на современном этапе.

3. Финансовая система государства: понятие, структура, принципы.

4. Основные функции и правовые основы финансовой системы государства.

5. Государственная финансовая политика: основа, основные направления, проблемы и пути стабилизации финансовой системы страны.

6. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, функции, правовые основы Задачи, цели и основные методы финансовой деятельности государства.

7. Уполномоченные органы, сферы и виды финансовой деятельности государства.

8. Правовые формы осуществления финансовой деятельности государства: понятие, значение классификация.

9. Способы обеспечения законности в сфере финансовой деятельности государства.

10. Предмет правового регулирования финансового права.

11. Понятие и значение финансового права как отрасли права.

12. Методы правового регулирования, используемые в финансовом праве.

13. Система и источники финансового права.

14. Понятие и значение финансового законодательства.

15. Классификация, состав, принципы построения.

16. Финансовые законы и подзаконные финансово-правовые акты: виды, общая характеристика.

17. Международные соглашения по вопросам финансов и финансовой деятельности государства: виды, сущность, специфические особенности.

18. Судебные решения по вопросам финансов в Республике Казахстан.

19. Понятие, характерные особенности и признаки финансово-правовых норм.

20. Структура, классификация и виды финансово-правовых норм: общая характеристика.

21. Основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц.

22. Понятие и характерные признаки финансовых правоотношений.