Задача№1
Вкладчик КБ Петров А.С. 21 июня 2005 г. оформил в банке срочный депозит в сумме 65000 рублей под 11 % годовых, сроком на 91 день с условием ежемесячной капитализации процентов. Рассчитать сумму, полученную вкладчиком по окончании срока договора.
Решение:
Расчет: (по формуле сложных процентов) 65000* (1+0,11/12)3 = 66755,00
Задача №2
У клиента в банке счет в английских фунтах стерлингов (GBP), а он хочет внести 2000 швейцарских франков (CHF)
Определить:
1. какую сумму разместят клиенту на его счет в английских фунтах стерлингов (GBP)
| Наименование валюты | Курс покупки | Курс продажи |
| Доллар США (USD) | 28,35 | 28,50 |
| Фунт стерлингов (GBP) | 50,45 | 50,60 |
| Швейцарский франк (CHF) | 22,15 | 22,25 |
Решение:
1.Используя таблицу, произведем пересчет покупки банком швейцарских франков (CHF) за рубли
2 000 * 22,15 = 44 300 руб.
2.На полученную сумму в рублях банк по курсу продает фунты стерлингов (GBP)
44 300: 50,6 = 875,5 GBP
Следовательно на счет клиента будет зачислено 875,5 GBP
Задача №3
Банк выпустил в обращение облигации с целью последующей их конвертации в акции. Номинальная стоимость выпущенных облигаций составляла 50 000 руб. Процентный доход по облигациям был установлен в размере 20 % годовых с выплатой четыре раза в год. Срок обращения облигаций 1 год. Для начисления и выплаты процентов были установлены 4 расчетных периода с интервалом в 90 дней.
Определите цену реализации (покупки/ продажи) облигации после истечения срока обращения.
Решение:
1. Определим доход облигации за год из расчета 20% годовых.
50 000 * 0,2 = 10 000 руб.
2. Определим цену облигации после истечения срока обращения.
50 000 + 10 000 = 60 000 руб.
Или можно использовать следующую формулу:
Цр = Н+(С*Н*Д): (Дп * Кп * 100%),
где Н – номинальная стоимость облигации;
С – процентная ставка по облигации;
Д – количество дней, прошедших с даты начала распространения до даты заключения договора купли-продажи включительно;
Дп – длительность расчетного периода в днях;
Кп – количество расчетных периодов в году.
Цр = 50 000 + (20 * 50 000 * 360): (90 *4 * 100%) = 60 000 руб.
Задача№4
Коммерческий банк выдал своему клиенту, юридическому лицу, вексельный кредит в сумме 1.500.000 рублей сроком на 95 дней. Ставки по вексельным кредитам в банке – 8 % годовых. Кредит выдан 14 ноября 2005 года. Проценты банк взыскивает ежемесячно. Рассчитать сумму процентов, полученную банком по данному кредиту за ноябрь и декабрь 2005 года.
Решение:
1. 1500000*8 %*16:365= 5260,27
2. 1500000*8 %*31:365= 10191,78
3. ИТОГО: 15452,05
Задача№5
Коммерческий банк выдал своему клиенту, юридическому лицу, кредит на обеспечение уставной деятельности в сумме 1.800.000 рублей сроком на 92 дня под 18 % годовых. Кредит выдан 12 июля 2005 года. Проценты банк взыскивает 30 числа, ежемесячно. Рассчитать сумму процентов, полученную банком по данному кредиту за июль и август месяцы.
Решение:
1. проценты за июль: 1800000*18%*19/365 = 16865,75
2. проценты за август: 1800000*18%*31/365= 27517,81
3. ИТОГО: 44383,56
Задача №6
Инвестор приобрел акцию банка по номинальной стоимости 10 рублей. Дивиденд по акции составляет 6%, в то время как процент, который банк выплачивает вкладчику, составляет 3% годовых.
Определите курс акции, т.е. сумму денег, которая при внесении в банк на депозит приносит процентный доход, равный доходу ценной бумаги (акции).
Решение
1. Доходность находится в прямой зависимости от процентной ставки банка
6%: 3% = 2
2. Определим курс акции
10 рублей * 2 = 20 рублей
или Цк = Н*(Д / I),
где Н – цена приобретения акции;
Цк – курсовая цена акции в рублях;
Д – доход по акции (%);
i - процент банка по депозитам.
Цк = 10 * (6 % / 3 %) = 20 рублей
Задача № 7
Коммерческий банк осуществляет факторинговое обслуживание ОАО «Севертранс». Договора заключаются с правом регресса по истечению 60 дней. Клиент уступил банку права на взыскание по платежным требованиям на сумму 2500000 рублей. Согласно договору факторинга, авансовые кредиты составляют 75% суммы требования, плата за авансовый кредит – 15% годовых, а комиссия за факторинговое обслуживание – 0,5 % от суммы сделки. По истечении 60 дней плательщик не оплатил представленные банком документы. Требуется принять решение по завершению данной сделки.
Решение:
1. Договора с правом регресса означают право банка вернуть без исполнения платежные требования, если плательщик отказался их оплатить в установленный срок (как правило, в течение 30 – 90 дней).
2. Сумма кредита составила 75% от 2500000 = 1875000 рублей
Рассчитаем сумму процентов по авансовому кредиту.
1875000*15%*60/365 = 46232,88
3. Рассчитаем сумму комиссии: 0,5% от 2500000 = 12500 рублей.
Вывод: Банк должен вернуть клиенту неоплаченные требования и взыскать с него проценты и комиссию в сумме 58732,88 (46232,88 + 12500).
Задача №8
Организация предоставила в банк заявку на покупку валюты на сумму 1 250 долларов США. Курс продажи иностранной валюты 28,21 рублей за доллар США. Купленная иностранная валюта переведена на основании поручения на перевод в оплату поступившего оборудования. Комиссия банка за перевод составила 20 долл., комиссия за осуществление валютного контроля 0,15% от суммы перевода.
Определите: какую сумму организация должна направить на приобретение долларов США, суммы комиссий банка.
Решение
1. Определим сумму комиссии за осуществление валютного контроля от суммы перевода
1 250 долл * 0,15% / 100% = 1,88 долл.
2. Определим сумму необходимой валюты и выразим ее через курс в рублях
2.1. 1 250 долл. + 20 долл. + 1,88 долл. = 1 271,88 долл.
1271,88 долл. * 28,21руб. = 35 879,74 рубля
Следовательно, организация должна израсходовать сумму равную
35 879,74 руб
Задача № 9
Клиент хочет положить на свой счет 1 000 швейцарских франков (CHF), а его счет в евро (EUR). Промежуточным звеном в проведении купли- продажи является пересчет в доллары США(USD)
Необходимо:
1. назвать документы оформляемые при совершении операции;
2. используя указанный курс, определить сумму, зачисляемую на счет клиента.
Таблица № 1 (в руб.)
| Наименование валюты | Курс покупки | Курс продажи |
| Доллар США (USD) | 28,35 | 28,50 |
| Евро (EUR) | 34,15 | 34,40 |
| Швейцарский франк (CHF) | 22,15 | 22,25 |
Таблица № 2
(в долл.США)
| Наименование валюты | Курс покупки | Курс продажи |
| Евро (EUR) | 1,21 | 1,24 |
| Швейцарский франк (CHF) | 0,78 | 0,80 |
Решение:
1.Для оформления операции:
необходимо оформить договор, заявление на взнос наличными и приходный ордер
2.Для пересчета берется курсовая таблица № 2 и выбирается нужный курс
-Банк покупает у клиента швейцарские франки (CHF) за доллары США(USD)
1 000 * 0,78 = 780 долларов США (USD)
-Банк покупает у клиента доллары США за ЕВРО:
780 USD: 1,24 = 629,03 EUR
На счет клиента зачислят 629,03 EUR
Задача №10
21 декабря 2005 года заемщик обратился в банк за кредитом в сумме 600.000 рублей под 17 % годовых сроком на 180 дней. В качестве залога заемщик предложил товары в обороте в сумме 700000 рублей и Государственные ценные бумаги (ГКО) на сумму 650000 рублей. Определите, достаточна ли сумма принимаемого залога для выдачи кредита.
Решение:
1. Товары в обороте банк принимает в залог с коэффициентом дисконтирования 0,5, значит в залог они будут приняты в сумме 700000 * 0,5 = 350000,00.
2. Государственные бумаги принимаются в залог с коэффициентом дисконтирования 0,7, значит они будут приняты в залог по цене
650000 * 0,7 = 455000,00.
3 Залог должен покрывать сумму основного долга, сумму процентов, штрафов, возможных судебных издержек и т.д.
4 Рассчитаем сумму процентов по кредиту:
600000*17%*180 /365 = 50301,37
5 Общая сумма залога составит 350000+455000 = 805000,00, что вполне достаточно для получения данного кредита.
Задача №11
15 декабря 2005 года ОАО «Свет» обратилось в банк с просьбой открыть лимит овердрафта на сумму 20 млн. руб. на три месяца без предоставления залога. Кредитный комитет банка установил предел лимита овердрафта в размере 25% от оборотов заемщика.
Общий денежный поток за последнее полугодие составил:
(млн. руб.)
| Ноябрь | |
| Октябрь | |
| Сентябрь | |
| Август | |
| Июль | |
| Июнь |
В августе был получен кредит в сумме 20 млн. руб., который уже погашен. В сентябре на счет клиента поступили средства от погашения ГКО в сумме 12 млн. руб. В октябре аффилированная компания перевела ОАО «Свет» сумму 5 млн. рублей для развития бизнеса.
Требуется:
1. Решить вопрос о возможности выдачи овердрафта, учитывая, что собственный
капитал банка составляет 90 млн.руб.
2. Рассчитать возможный лимит овердрафта для заемщика.
Решение:
1. ЦБ РФ ограничивает размер выдаваемого кредита одному заемщику или группе связанных заемщиков, устанавливая специальный норматив согласно Инструкции №110-И – 2004 г. Его максимальное значение равно 25% от капитала банка.
2. 25% от 90,0 млн. руб. составит 22.5 млн.руб., т.е. овердрафтный кредит с лимитом в 20 млн. руб. банк может предоставить своему клиенту, не нарушая требования ЦБ РФ.
3. Лимит овердрафта, как правило, рассчитывается в размере 25 % от средней арифметической чистого нетто-оборота заемщика за последние 3 месяца: 80+85+65 -12-5 = 213; 213/3 = 71; 25% от 71 = 17,75.
Вывод: Лимит овердрафта для ОАО «Свет» банк может представить только в сумме 17,75 млн. руб.
Задача №12
В течение операционного дня в банке проводились следующие операции:
- выдан потребительский кредит 10 000 долл.США;
- начислены проценты по депозиту 100 долл.США;
- осуществлен перевод средств за границу 30 000 долл.США;
- взята комиссия с клиента за перевод 40 долл.США.;
- куплена валюта в банке - корреспонденте 200 000 долл.США.;
- куплена валюта в банке - корреспонденте 20 000 евро;
- продана валюта клиенту банка 40 000 долл.США.;
Табл.№1
Операции отражены в балансе
------------------------------------------------------------------------------------------------
Актив Пассив Открытая
валютная
позиция
------------------------------------------------------------------------------------------------
1.Потребительский кредит 10 000 10 000
2.Начислены проценты по депоз. 100
3.Перевод средств за границу 30 000 30 000
4.комиссия за перевод 40
5.Покупка валюты в банке 200 000 USD
6.Покупка валюты в банке 20 000 EUR
7.Продажа валюты клиенту 40 000
Табл №2
| Наименование валюты | Курс ЦБ на день расчета |
| Доллар США (USD) | 28,35 |
| Евро (EUR) | 34,15 |
Необходимо:
1. Определить суммарную величину валютной позиции;
2. Определить вид позиции.
Решение:
1. Подсчитаем валютные позиции по данным баланса табл. №1
по EUR по балансу 20 000 - 20 000 Открытая валютная позиция
по USD по балансу 240 040 80 100 159 940
2.Подсчитаем величину валютной позиции и определим ее вид:
Получили длинные валютные позиции в евро (20 000) и долларах (159 940)
Суммарная величина открытой валютной позиции вычисляется в российских рублях:
159 940 USD * курс ЦБ РФ на день расчета (используем таблицу №2 приведенную в условии задачи) + 20 000 EUR* курс ЦБ РФ на день расчета (используем таблицу приведенную в условии задачи) = 159 940 USD * 28,35 РУБ. + 20 000 * 34,15 РУБ. = 4 534 299 РУБ. + 683 000 РУБ. = 5 217 299 РУБ.
Задача№13
Клиенту КБ Жукову Е.В. 17 мая 2005 г. выдана ссуда на неотложные нужды в размере 15000 рублей под 22 % годовых, сроком на 90 дней. Срок уплаты основного долга и процентов установлен в последний рабочий день месяца. Рассчитать суммы процентов за весь срок пользования ссудой.
Решение:
1. проценты за май: 15000*22%*14/365 =126,58
2. проценты за июнь: 15000*22%*30/365 =271,23
3. проценты за июль: 10000*22%*31/365 =186,85
4. проценты за август: 5000*22%*12/365 =36,16
5. ИТОГО: 620,82
Задача №14
Банк в начале года располагал 5 000 000 рублей и решил направить
2 000 000 руб.на приобретение акций РАО ЕЭС, а 3 000 000 на покупку акций ГАЗПРОМА. В конце года стоимость приобретенных акций РАО ЕЭС составила 2 300 000 руб., а акций ГАЗПРОМА 2 600 000руб. По акциям РАО ЕЭС был получен суммарный дивиденд 200 000 руб., а по ациям ГАЗПРОМА дивиденд составил 300 000 руб..
Определите:какова доходность акций РАО ЕЭС, акций ГАЗПРОМА и суммарная доходность портфеля акций.
Решение
1. Определим доход и доходность акций РАО ЕЭС
Определим доход (2 300 000 – 2 000 000) + 200 000 = 500 000 руб.
Определим доходность (500 000: 2 000 000) * 100% = 25%
или (2 300 000 – 2 000 000) + 200 000 / 3 000 000 = 0,25 * 100% = 25%
1. Определим доход и доходность акций ГАЗПРОМА
2.1 Определим доход (2 600 000 – 3 000 000) + 300 000 = -100 000 руб.
2.2 Определим доходность (-100 000: 3 000 000) * 100% = -3,3%
или (2 600 000 – 3 000 000) + 300 000 / 3 000 000 = - 0,033 *100%= - 3,3%
2. Определим доходность (суммарную) портфеля
500 000 - 100 000 = 400 000 / 5 000 000 = 0,08 *100% = 8%
Задача№15
Кредитный портфель КБ на 01.12.2005г. представлен следующим образом:
1. Ссуды 1 категории качества – 27850000 руб.
2. Ссуды 2 категории качества с начисленным резервом 1% – 15000678 руб.
3. Ссуды 3 категории качества с начисленным резервом 20% – 2504859 руб.
4. Ссуды 4 категории качества с начисленным резервом 50% – 577808 руб.
5. Ссуды 5 категории качества с начисленным резервом 100% – 25678 руб.
Рассчитать общий уровень риска кредитного портфеля КБ.
Решение:
1. Формула расчета: 
,
где Рср – средневзвешенный риск портфеля;
Р – процентная ставка группы риска;
О – объем кредита по договору;
2. (15000678*1)+ (2504859*20)+ (577808*50)+(25678*100) / (15000678+ 2540000 +2504859+ 577808+ 25678) = 5,33 %
Задача№16
Заемщик обратился в банк за кредитом в сумме 900.000 рублей 21 апреля 2005 года под 25 % годовых сроком на 60 дней. В качестве залога заемщик предложил здание офиса фирмы. Рыночная цена здания 970000 рублей. Определите, достаточна ли сумма принимаемого залога для выдачи кредита.
Решение:
1. Согласно действующим правилам, сумма залога должна покрывать сумму процентов, штрафов, а также сумму издержек, связанных с реализацией залоговых прав.
2. Здание будет принято в залог с учетом коэффициента дисконтирования, который может быть на уровне 0,7- 0,8.
3. Сумма принимаемого в залог здания с учетом коэффициента дисконтирования равна: 970000*0,8 = 776000.
4. Ответ: данное здание не может быть принято банком в качестве залога, необходимо представить дополнительное обеспечение.
Задача№17
Клиенту КБ Васильеву А.П. 11 октября 2005 г. выдана ссуда на неотложные нужды в размере 33000 рублей под 19 % годовых, сроком на 60 дней. Срок уплаты основного долга и процентов установлен в последний рабочий день месяца. Рассчитать суммы процентов за весь срок пользования ссудой.
Решение:
1. При кредитовании физических лиц сумма погашения основного долга распределяется равномерно на весь срок пользования ссудой. 33000 / 3 = 11000 рублей. Это сумма ежемесячного погашения основного долга. Согласно условиям, у нас будет 3 платежных периода (октябрь, ноябрь и декабрь). Вместе с процентами будет погашаться и часть основного долга, в нашей задаче это 11000 рублей.
2. проценты за октябрь: 33000*19%*20/365 =343,56. Одновременно будет погашено 11000 рублей основного долга.
3. проценты за ноябрь: 22000*19%*30/365 =343,56. Одновременно будет погашено 11000 рублей основного долга.
4. проценты за декабрь: 11000*19%*9/365 =51,53
5. ИТОГО: 738,65
Задача№ 18
Средняя ставка привлеченных ресурсов КБ на дату погашения кредита составляет 10,5 %. Расходы на содержание аппарата управления КБ составляют 7,8% всей суммы расходов. Норматив обязательных резервов ЦБРФ – 10%. Резерв по ссуде начисляется в размере 20%. Рассчитайте эффективную процентную ставку для выдаваемого кредита.
Решение:
1. формула для расчета: 
.
2. 
Задача № 19
22 июля 2005 г. коммерческий банк принял срочный депозит в сумме 75.000 рублей сроком на 91 день по ставке 12% годовых. В договоре предусмотрено право вкладчика пополнять свой вклад без изменения процентной ставки. 12 августа вкладчик пополнил вклад на сумму 7.250 рублей. Рассчитать сумму процентов, выплаченную банком за июль и август месяцы.
Решение:
1. за июль: 75000*12%*9/365 =221,92
2. за август 75000*12%*12/365=295,89
3. за август (после 12 числа) (75000+7250)*12%*19/365=513,78
4. ИТОГО: 221,92+295,89+513,78 = 1031,59
Задача № 20
Коммерческий банк 12 августа 2005г. принял к учету коммерческий вексель номиналом 1.750.000 с дисконтом 17 % от своего клиента. Рассчитать сумму, полученную клиентом по векселю и сумму дохода, полученную банком при оплате данного векселя.
Решение:
1. 1750000*17% =297500 - это дисконт (доход банка)
2. 1750000 – 297500 = 1452500 – выплачено векселедержателю
Задача№ 21
ООО «Дельта», являющееся клиентом банка в течение 5 лет, обратилось с просьбой о предоставлении кредита на пополнение оборотных средств в сумме 15 млн. руб. Аффилированная компания, также являющаяся клиентом банка, две недели назад получила в банке кредит в сумме 12 млн. руб.
Выборочно пассивы банка представлены следующим образом:
(млн.руб.)
| Уставный капитал | 90,0 | |
| Эмиссионный доход | 4,0 | |
| Прибыль текущего года, подтвержденная аудитором | 5,0 | |
| Собственные векселя в обращении | 23,0 | |
| Фонды банка до подтверждения аудитором | 2,0 | |
| Облигационные займы | 15,0 |
Требуется: определить возможность выдачи кредита и его сумму.
Решение:
1. ЦБ РФ ограничивает размер выдаваемого кредита одному заемщику или группе связанных заемщиком, устанавливая специальный норматив согласно Инструкции №110-И – 2004 г. Его максимальное значение равно 25% от капитала банка.
2. Рассчитаем сумму капитала банка: 90,0+4,0+5,0+2,0 =101,0 млн. руб.
3. 25% от 101,0 = 25,25 млн.руб. Это предельная сумма кредита для двух компаний.
4. Общая сумма кредита, запрашиваемая в банке аффилированными компаниями, превышает установленный лимит и может составить 27 млн.руб. (15,0+12,0).
5. Кредит может быть предоставлен в сумме 25,25 – 12,0 = 13,25 млн. руб.
Задача№ 22
6 сентября 2005 г. Банк купил беспроцентный вексель ОАО «Электроника» номиналом 3.000.000 с дисконтом с целью его перепродажи. Вексель выпущен 12 августа 2005 г., сроком погашения 11 сентября 2005 г. 09.09.05 банк продал этот вексель другому клиенту. Рассчитать дисконт при покупке и продаже векселя, а также сумму дохода, полученную банком.
Решение:
1. 3000000* (5/30)=3000000*0,17=510000
2. 3000000-510000 = 2490000 - цена покупки
3. 3000000* (2/30)=3000000*0,07=210000
4. 3000000-210000 = 2790000 - цена продажи
5. 2790000 – 2490000 =300000 - доход банка
6. или 510000 -210000 =300000 - доход банка
Задача№ 23
Коммерческий банк выдал своему клиенту, юридическому лицу, вексельный кредит в сумме 1.700.000 рублей сроком на 60 дней. Ставка по вексельным кредитам в банке - 9 % годовых. Кредит выдан 1 сентября 2005 года. Вексель предъявлен банку для оплаты 25 октября 2005 г. Ставка доходности банка при досрочном погашении векселей – 10 % годовых. Рассчитать сумму, которую банк выплатит векселедержателю при оплате векселя.
Решение:
1. Формула для расчета: Д= ∑ векселя* (1- t *р /365);
2. 1700000* 0,836 = 1.421.200,00
Задача №24
Клиент банка просрочил выплату процентов по ранее выданной ссуде на 8 дней. Согласно кредитному договору, он обязан уплатить банку штраф за просрочку уплаты процентов в размере двойной ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки. Сумма неуплаченных процентов составила 28193-67. Рассчитать сумму штрафа, уплаченного клиентом банку.
Решение:
1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ равна 12 %
2. 28194*24%*8/365 =148,31 – это сумма штрафа.
Задача №25
Клиент заключил с банком трастовый договор, в соответствии с которым он передал ему в доверительное управление денежные средства в сумме
600 000 000 руб. сроком на 1 год. Банк гарантировал 10% годовых. В случае получения банком дохода сверх гарантированного уровня, он будет поделен пополам. Комиссионные 1% от суммы переданной в управление. По окончании года банк получил 11% годовых.
Определите: сумму дохода коммерческого банка.
Решение
1. Определим доход по средствам переданным в управление баку по ставке 11%
600 000 000 * 11% / 100% = 66 000 000руб
2. Определим сумму комиссии
600 000 000 *1% / 100% = 6 000 000 руб
3. Определим гарантированный доход по ставке 10 %
600 000 000 * 10% / 100% = 60 000 руб.
3. Определим доход банка
(66 000 000 – 60 000 000): 2 + 60 000 = 3 060 000 руб
Задача № 26
Капитал банка (собственные средства) составляет 30 000 000 руб. Требования по иностранным валютам и обязательства банка отражены в таблице №1
Таблица №1
! Активы! Пассивы и!
треб.в иностр. Обязат. банка в
! валюте! иностр. валюте!
| Доллар США (USD) | 6 000 000 | 460 000 |
| Евро (EUR) | 1 000 000 | 100 000 |
| Швейцарский франк (CHF) | 5 000 | 30 000 |
| Фунт стерлингов (GBP) | 22 000 | 1 000 |
Таблица № 2
| Наименование валюты | Официальные курсы ЦБ РФ(на отч.дату) |
| Доллар США (USD) | 28,35 |
| Фунт стерлингов (GBP) | 50,45 |
| Швейцарский франк (CHF) | 22,15 |
| Евро (EUR) | 34,15 |
Определите:
1. Открытую валютную позицию в фунтах стерлингов (GBP),рублевый эквивалент.
2. Степень использования лимита открытой валютной позиции в фунтах стерлингов (GBP).
Решение:
1. Используя таблицу №1 определим открытую позицию в фунтах стерлингов (GBP).
22 000 – 1 000 = 21 000 GBP
Используя таблицу №2 рассчитаем рублевый эквивалент
21 000 * 50,45 = 1 059 450 руб.
2.Определим степень использования лимита открытой валютной позиции фунтов стерлингов (GBP) в %
1 059 450: 30 000 000 * 100% = 3,53%
Задача № 27
Сберегательный сертификат с номинальной стоимостью 10 000 рублей, приобретен клиентом банка 20.06.2005г. Клиент предъявил сертификат к оплате 29.12 2005г. Процентная ставка дохода по сертификату определена в этот период 15% годовых. Налог на операции с ценными бумагами 15%.
Определите доход, полученный клиентом банка.
Решение
1. Определим количество дней хранения сертификата, учитывая, что при расчете суммы дохода день выдачи сертификата не учитывается, а день предъявления к оплате включается в расчет.
т.о. количество дней хранения составит - 192
с21 июня по 30 июня - 10 дней
с1июля по 29 декабря – 182 дня.
2. Произведем расчет дохода по сберегательному сертификату по
формуле (учитывая, что доход по сберегательному сертификату не облагается налогом)
Д= Е*(П*п): (100 * 365)
Д - доход по депозитному сертификату
Е – номинальная стоимость депозитного сертификата
П – размер процентной ставки дохода по сертификату
п - количество дней хранения депозитного сертификата
10 000 * (15 * 192): (100 * 365) = 789 рублей
Задача№28
Коммерческий банк выдал своему клиенту, юридическому лицу, вексельный кредит в сумме 1.250.000 рублей сроком на 60 дней. Ставки по обычным кредитам в банке - 22 % годовых. Кредит выдан 2 июля 2005 года. Вексель предъявлен банку для оплаты 26 августа 2005 г. Ставка доходности банка при досрочном погашении векселей – 11 % годовых. Рассчитать сумму, которую банк выплатит векселедержателю при оплате векселя.
Решение:
1. Формула для расчета: ∑ выплаты = ∑ векселя* (1- t *р /365);
2. 1250000* 0,998 = 1247500,00
Задача№29
Структура депозитов в КБ на 01.12.05 представлена следующим образом:
1. 2550000 руб. принято под 11% годовых
2. 870000 руб. принято под 7% годовых
3. 550000 руб. принято под 6% годовых
4. 625000 руб. принято под 2% годовых
Рассчитайте среднюю ставку привлеченных средств.
Решение:
1. Формула расчета: 
,
где ПРср – средневзвешенная процентная ставка;
П – годовая процентная ставка по договору;
О – объем ресурсов по договору;
2. (2550000*11) + (870000*7) + (550000*6) + (625000*2) / (2550000 + 870000 + 550000 + 625000) = 38690000 /4595000 = 8,42 %
Задача № 30
Вкладчик КБ Кулешов А.С.. 21 июня 2005 г. оформил в банке срочный депозит в сумме 85000 рублей под 14 % годовых, сроком на 90 дней с ежемесячной капитализацией процентов. 11 сентября вкладчик расторг договор с банком. Рассчитать сумму, полученную вкладчиком по окончании срока договора.
Решение:
1. При досрочном расторжении договора банк выплачивает проценты по ставке до востребования -2%.
2. 85000*2%* 81/ 365 = 377,26
3. 85000+377,26 = 85377,26
