В. Формула розрахунку загальної суми виплат при ануїтетному погашенні кредиту

S кредиту+% = N * S кредиту міс. = N * Ка * S кредиту

N — кількість періодів погашення кредиту;

Задача - САМОСТІЙНО.

Отриманий кредит в розмірі 72 тис.грн. під 18% річних. Строк кредиту 2 роки. Основна сума боргу повертається щомісячно рівними частинами. Відсотки за кредит сплачуються щомісячно.

Скласти графік погашення боргу.

Обрахувати загальну суму яку сплачує позичальник при поверненні банку кредиту та відсотків.

міс.% = 18/12 = 1,5%

0,015

місяці

Початковий баланс

Погашення боргу

Сплата відсотків

Річні

боргу

виплати

72 000

69 000

66 000

63 000

60 000

57 000

54 000

51 000

48 000

45 000

42 000

39 000

36 000

33 000

30 000

27 000

24 000

21 000

18 000

15 000

12 000

9 000

6 000

3 000

ВСЬОГО

ТЕМАТИКА ЗАДАЧ №4-5:

- Провести оцінку кредитного портфеля КБ за показниками доходності, ризику, ефективності

- Розрахувати розмір страхового резерву за кожною групою кредитів та загальну суму страхового резерву.

ЗАДАЧА 2-1

ОЦІНКА РИЗИКУ ЗА КРЕДИТНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ

Одним із методів оцінки кредитних ризиків є їх кількісна оцінка, коли всі активи (балансові і позабалансові), що несуть у собі кредитний ризик зважуються за ваговими коефіцієнтами ризику. Тому, для дослідження якості кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» доцільно провести його якісний аналіз, з метою визначення ризиковості діяльності банку.

Структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., тис. грн.

Назва статті Значення станом на Рівень ризику

01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013

1. Поточні кредити 0,01

2. Кредити, умови яких протягом року були переглянуті 0,10

3. Прострочені кредити 0,15

4.Знецінені кредити 0,24

5. Інші кредити - - - 0,50

6. Резерв під знецінення кредитів -13788578 -17317319 -24446864 х

7. ВСЬОГО КРЕДИТІВ х

8. Можливий обсяг збитків 3 683768 2 975737 5 465912 х

9. Зважений рівень ризику (ризик на одну гривну кредитної заборгованості) 0,056 0,033 0,051 х

За допомогою даних, які наведені у таблиці можна підрахувати можливу величину збитків за кредитним портфелем банку, шляхом добутку розміру певної групи кредиту на рівень ризику, який відповідає цієї групі.

Кредитний портфель, зважений за ступенем ризику ПАТ КБ «Приватбанк » на 01.01.2013 рр. буде дорівнювати:

Кредитний портфель, зважений за ступенем ризику

- станом на 01.01.2011 року = 3 683768 тис. грн.,

- станом на 01.01.2012 року = 2 975737 тис. грн.,

- на 01.01.2013 року = 5 465912 тис. грн.

Тобто за аналізований період відбулося підвищення можливих обсягів збитків за операціями з кредитування на 3 440 254 тис. грн., що є негативною тенденцією.

Зважений рівень ризику станом на 01.01.2013 року, обрахований на одну гривну кредитної заборгованості, з урахуванням резерву під знецінення кредитів складе:

ОЦІНКА ДОХОДНОСТІ ЗА КРЕДИТНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ

А) Дохід кредитного портфеля формується за рахунок усіх доходів, одержаних банком від проведення операцій кредитного характеру за певний період:

Е - дохід кредитного портфеля;

N - кількість кредитів у портфелі;

L - кількість інших операцій кредитного характеру.

ОТП-банк, Кредити, тис.грн.

%=16 %=15

0,16 0,15

Кредити юридичним особам 12944152,00 11 630 540

Кредити фізичним особам-підприємцям 170725,00 181 047 27157,05

Іпотечні кредити фізичних осіб 6092999,00 974879,8 8 131 648

Споживчі кредити фізичним особам 929471,00 148715,4 1 533 193

Інші кредити фізичним особам 265,00 42,4 74,25

Резерв під знецінення кредитів 3314232,00 3 353 000

Всього кредитів за мінусом резервів 16823380,00 3 222018 18 123 923 3 221538

Б) Дохід за кредитною операцією (у межах року), стовпчик 3, 5 –річний період Е_і - дохід за і-ю кредитною операцією (у грошовому виразі);

r_i- відсоткова ставка за і-м кредитом (річна);

V_i- сума і-го кредиту;

t_i - період кредитування за і-м кредитом (дні);

BS - база розрахунку (360 чи 365 днів).

В)Рівень дохідності кредитного портфеля,

- відношення суми доходів від кредитних операцій до обсягу наданих кредитів:

d - дохідність кредитного портфеля (у відсотках);

Е - дохід кредитного портфеля;

V - обсяг кредитного портфеля банку.

d 2010 р. = 3 221538 / 18 123 923 *100= 17,77%

d 2011 р. = 3 222018 / 16823380 *100= 19,15%

ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ КРЕДИТНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КБ:

Визначити ефективність кредитної діяльності КБ

Еф.(Чистий спред) = Доходність за активами – Доходність за пасивами

Рівень дохідності – відношення суми доходів від операцій (Е) до обсягу таких операцій (V) (*100%):

1. Отримані відсотки за кредити = 879500 грн.

2. Обсяг наданих кредитів = 3 376600 грн.

3. Сплачені відсотки за депозитами = 851400 грн.

4. Обсяг залучених за відсотки коштів = 2 740700 грн.

5. Обсяг активів = 9 950300 грн.

А) Еф.(Чистий спред) = 879500/3376600 *100 – 851400/2740700*100 = 26,05-31,07 = -5,02%

Еф.(Чиста процентна маржа) =

(% отримані (% за активами) – % сплачені (% за пасивами)) * 100%

Активи

Б) Еф.(Чиста процентна маржа) = (879500 – 851400)/9950300 * 100% = 0,28%

ЗАДАЧА 2-2. Структура кредитного портфеля банку “Х” на поточну дату така (тис. грн):

Забезпеченням за видані кредити є (тис. грн):

– за стандартними кредитами (нерухоме майно) – 1200;

– за кредитами під контролем (депозити) – 2300;

– за субстандартними кредитами (нерухоме майно) – 300.

Необхідно визначити:

– розмір чистого кредитного ризику за кожною групою кредитів;

– розмір страхового резерву за кожною групою кредитів;

– загальну суму страхового резерву.

Кредитний портфель	Вид забезпечення	Розрахунок резерву
Група ризику	Сума, тис. грн	…… тис. грн	Коефіцієнт, %	Сума коригування, тис. Грн ((34 /100%)*)	Чистий кредитний ризик, тис. грн 2 - 5	Норма резерву, %	Сума резерву, тис. грн 6*7/100%
Стандартні				1200*500 /100 = 600	2000-600 = 1400
Під контролем
Субстандартні
Безнадійні
Всього:

Типова табл. Коефіцієнти резервування та показники забезпечення за кредитними операціями

Категорія кредитної операції	Коефіцієнт резервування (за ступенем ризику)	Застава (% вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику)	Гарантії (% вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику)
Майнових прав на грошові депозити	Державних ЦП	Недержавне ЦП, дорогоцінних металів, рухомого і нерухомого майна та інших майнових прав	КМУ	Урядів країн категорії «А»	Міжнародних банків
"Стандартні"
"Під контролем"
"Субстандартні"
"Сумнівні"
"Безнадійні"