Методичні рекомендації до виконання практичної роботи. До ключових питань практичного заняття відносяться:

До ключових питань практичного заняття відносяться:

- Визначення процентних виплат по кредиту;

- Визначення процентної ставки по кредиту;

- Складання графіку обслуговування боргу за різними методами нарахування процентів;

- Розрахунок штрафних санкцій по кредитах за умов несвоєчасного погашення основної суми боргу та процентів;

- Розрахунок ліміту овердрафту.

Теоретичною основою для розрахунку параметрів кредитних операцій є теоретичні положення викладенні на лекційних заняттях і у літературних джерелах [1 – 4, 6, 7].

Основні розрахункові формули:

Нарахування простих відсотків на залишок боргу

 

(2.25)

де S_кр - сума залишку боргу у відповідному періоді, грн.; r - базова процентна ставка по кредиту, долі од.; t - кількість днів використання основної суми боргу, днів;

365 - часова база обчислення процентної ставки по кредиту, днів

Нарахування відсотків за іпотечною схемою

 

(2.26)

де t – період нарахування відсотків за використання кредиту, днів;

Поправка на процент при змінній ставці процента за іпотечною схемою:

 

(2.27)

 

де r_пот – поточна річна процентна ставка по кредиту, долі од., r_поч – початкова річна процентна ставка по кредиту, долі од.

Штрафні санкції за несвоєчасне погашення основної суми боргу:

 

(2.28)

 

де S_пр,j - сума j- го простроченого платежу по основній сумі боргу, грн.; m - мультиплікатор штрафної процентної ставки в порівнянні з базовою (зазвичай m=2), долі од.; t_пр,j - кількість днів прострочення платежу по j-ій сумі боргу, днів; 365 - часова база обчислення процентної ставки по кредиту, днів.

Штрафні санкції при невчасній оплаті процентів по кредиту

 

(2.29)

 

де r_шт – пеня за кожен день прострочення j-го процентного платежу, долі од.; - j-а сума прострочених до сплати процентів за кредитом, грн.; t_пр,j - кількість днів прострочення j-го платежу процентів за кредитом, днів.

Максимально можлива сума овердрафту підприємства:

 

, (2.30)

де П₁, П₂ – грошові надходження на поточний рахунок клієнта в періоді 1 та 2 відповідно, грн.; g1 – кредитний рейтинг клієнта, визначений банком, долі од.; g2 – показник стабільності грошових потоків клієнта, долі од.; g3 – показник перспективності галузі, в якій працює клієнт, долі од.

Процентна ставка по авальному кредиту

 

r_ав = r_б + r_дом + r_min (2.31)

 

де r_дом - ставка доміціляції, долі од.; r_б – базова процентна ставка, долі од.; r_min - мінімально припустимий рівень прибутковості даної операції для банку, долі од.

Процентна ставка по кредиту:

r_ЄБРР = r_Libor + r_min (2.32)

де r_Libor - ставка Libor на момент укладання кредитного договору, долі од.; r_min - мінімально припустимий рівень прибутковості операції для банку, долі од.

 

3) Типові задачі заняття:

 

Задача 1

Фізична особа має намір отримати іпотечний кредит в сумі 25 000 грн. терміном на 5 років з щорічним погашенням основної суми боргу та відсотків по кредиту. Ставка по іпотечному кредиту – 12 % річних. Скласти графік обслуговування іпотечної позики з рівними платежами по періодах.

Задача 2

Підприємство планує отримати кредит терміном на 5 років в сумі 15 000 грн. Скласти графік обслуговування боргу за умов погашення основної суми боргу рівними частинами. Базова процентна ставка – 16% річних з постійним збільшенням процентної ставки на 1,5 % кожного року кредитування.

 

Задача 3

Скласти графік обслуговування кредиту по лінії ЄБРР, якщо сума кредиту складає 300 000 дол. США. Проценти нараховуються на залишок боргу. Ставка LIBOR змінюється по місяцях. Мінімальний рівень доходності операції для банка – 8,5%.

Таблиця 2.5.

Вхідні данні задачі 3

Вид кредиту	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень
Ставка LIBOR, %	1,64	1,36	1,52	1,69	1,45	1,67

 

Кредит надається у формі кредитної лінії з перерахуванням 80% суми у січні, 20% - у лютому. Погашення основної суми боргу здійснюється рівними частинами починаючи з березня місяця по червень включно.

Задача 4

Скласти графік обслуговування кредитної лінії за наступних вхідних умов.

Таблиця 2.6.

Вхідні данні задачі 4

Показник	Сума, грн.	Показник	Термін	Відсоток від суми
Сума кредиту, грн.	50 000	Транш 1	10.01.2006	30%
		Транш 2	20.01.2006	70%
Базова ставка, %	18%
Термін кредиту	6 місяців

 

Погашення основної суми кредиту відбувається рівними частинами, починаючи з третього місяця кредитування.

 

Задача 5

Виручка від реалізації підприємства за минулий період склала 250 000 грн. При чому 25 % товару було продано на умовах відстрочки платежу на місяць. Дебіторська заборгованість, що підлягала погашенню в минулому періоді склала 36 000 грн., однак неплатежі підприємству склали 1 900 грн. в поточному періоді очікувана виручка від реалізації складає 325 000 грн. за умов відстрочка платежу на місяць в обсязі 32% від обсягу продажу. Згідно за результатами аналізу платоспроможності підприємства кредитний рейтинг підприємства складає 65 з 90 можливих. Коефіцієнт стабільності грошових потоків складає 0,82. Рейтинг перспективності галузі визначений для даного підприємства на рівні 0,67. Визначити максимально можливий обсяг овердрафту.

Задача 6

Розрахувати платежі по стандартній кредитній лінії, якщо кредит надається двома траншами 01.02.2007 р. та 13.02.2007 р. відповідними сумами 32000 грн. та 53 000 грн. Термін кредиту – 4 місяці від дати переказу першого траншу. Базова процентна ставка – 14% річних.

Таблиця 2.7

Динаміка зміни процентної ставки на кінець кожного місяця, +/- %

Лютий	Березень	Квітень	Травень
-	+3,50	-5,70	+4,20

Задача 7

Розрахувати платежі по овердрафту за наступних умов: ліміт овердрафту – 24 000 грн., базова процентна ставка 16% річних.

Таблиця 2.8.

Вхідні данні задачі 7 (1)

Термін використання овердрафту, днів	Відсоток використання ліміту, %

 

Збільшення ставки по овердафту в залежності від терміну використання:

Таблиця 2.9.

Вхідні данні задачі 7 (2)

Термі кредиту	1-7 днів	8-14 днів	15-21 днів
Збільшення ставки, %	-	+2%	+4%

 

Задача 8

Розрахувати сукупний платіж за овердрафтом за весь період використання за умов, що термін погашення основної суми боргу та процентів – останнє число поточного місяця. Пеня по відсотках 0,8% за кожен день, по основній сумі боргу – подвійна процентна ставка. Базова процентна ставка – 24% річних.

 

Таблиця 2.10.

Вхідні данні задачі 7 (1)

 

Період користування овердрафтом	Сума овердрафту, грн.
02.02.06 – 15.02.06	34 000
15.02.06 – 12.03.06	39 000
12.03.06 – 24.03.06	12 000
27.03.06 – 10.04.06	17 000

 

2.7. Практичне заняття № 6 «Розрахунок параметрів операцій з цінними паперами»

 

1) Ціль роботи – формування умінь та навичок практичного застосування знань з сутності, порядку розрахунку та економічного тлумачення параметрів операцій банку з цінними паперами: акції, облігації, похідні фінансові інструменти. Дане практичне заняття орієнтоване на підготовку студента до виконання практичної частини контрольної модульної роботи.