Тема 3. Общая характеристика нетрадиционных операций

1. Сущность лизинговых операций

2. Сущность и возможности факторинговых операций

3. Характеристика трастовых услуг

1. Лизинг,вшироком смысле этого слова, — это комплекс от­ношений между тремя субъектами: изготовителем, лизингода­телем и пользователем, а в узком — договор о лизинге.

Процесс формирования лизинговых отношений состоит в следующем: пользователь сообщает лизингодателю, какое иму­щество ему необходимо; лизингодатель покупает это имуще­ство у продавца и обязан в соответствии со ст. 568 ГК РК уведо­мить продавца о том, что имущество предназначено для пере­дачи его в лизинг определенному лицу. Лизингодатель, став собственником имущества, передает его во временное пользо­вание на основании отдельного договора лизингопользователю. По существу имеются два договора: купли-продажи и пе­редачи имущества во временное пользование (договор лизин­га).

В обоб­щенной форме видамилизинга, по общему мнению, являются: финансовый и оперативный. Финансовый лизинг характеризует­ся тем, что имущество передается во временное пользование на срок службы передаваемого имущества (лизинг с полной оку­паемостью), составляющий от 2 до 6 лет, при этом договор ли­зинга не может быть расторгнут до его окончания.

Финансовый лизинг подразделяется на: лизинг с обслуживанием; лэверидж-лизинг; лизинг «в пакете». Сущность финансового лизинга в форме «лизинг-поставщик» состоит в том, что лизингополучатель пе­редает имущество в наем третьим лицам.

При оперативном лизинге имущество передается пользователю во временное пользование на срок, который зна­чительно меньше срока его службы (лизинг с неполной окупа­емостью), что предполагает сдачу этого имущества в лизинг неоднократно. Как правило, техническое обслуживание и ремонт пере­данного в пользование оборудования являются обязанностью лизингодателя. Оперативный лизинг имеет следующие особен­ности: сроки договора лизинга меньше полного физического износа имущества; риск потерь от порчи или утери имущества лежит на лизингополучателе; по окончании лизинга имущество возвращается лизингодателю. В состав оперативного лизинга включаются: рейтинг — краткосрочный лизинг от одного дня до одного года; хайринг — среднесрочный лизинг от одного года до трех лет.

2. Термин «факторинг» происходит от английского — посред­ник, агент. Факторинг - вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками (их дочерними фактор - фирмами) мел­ким и средним фирмам — их клиентам. Суть факторинга состо­ит в том, что фактор-фирма или банк приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим кли­ентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в процентном размере от долга до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом интереса воз­вращается клиентам после погашения должником своего дол­га. В результате клиент получает возможность быстрее возвра­тить долги, за что он выплачивает фактор - фирме или банку определенное вознаграждение.

В Казахстане факторинговыми операциями стали занимать­ся банки в 1988-1989 гг., на договорной и платной основе осу­ществляя кредитно-расчетные операции, связанные со скорей­шим завершением расчетов за товары и услуги. Правовой основой явилось инструктивное письмо Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по пла­тежным требованиям за поставленные товары, выполненные ра­боты и оказанные услуги». Плата за факторинг определяется суммой кредитных средств и сроками пользования ими и плюс неустойка в отношении покупателя, если документы будут по­мещены в картотеку при несвоевременности платежа. Специ­фика факторинга состоит в следующем: совершается только на основании сделки; финансирование под право требование; возмездность сделки; имеет только денежный и предприниматель­ский характер и возможность права требования в будущем. Поэтому факторинг является самостоятельным видом обяза­тельств.

Статьей 30 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» предусматривается, что при наличии лицензии уполномоченного государственного органа по регу­лированию и надзору финансового рынка и финансовых орга­низаций банки вправе осуществлять факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа.

3. Некоторые авторы трактуют понятие траст (доверие) более широко как операцию по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и так далее), осуществляемую банком от своего имени и по поручению клиента на основании догово­ра.

Коммерческие банки могут осуществлять следующие операции по доверенности своих клиентов:

- выполнение операций по доверенности для частных лиц, в том числе управление имуществом в виде акций и иных фондовых ценностей, недвижимостью и прочим имуществом, переданным на ответствен­ное хранение или по завещанию;

- выполнение доверительных функций по поручению акционер­ных обществ;

- оказание агентских услуг для частных лиц, фирм и другие.

Доверительные операции делятся на две группы: для частных лиц и юридических.

Имеются три основные категории трастовых услуг для физиче­ских лиц: 1) распоряжение имуществом после смерти владельца; 2) управление имуществом на доверительной основе и попечительст­во; 3) агентские услуги.

Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны: завещательный, пожизненный, стра­ховой, корпоративный, институционный, коммунальный.

Банки выполняют агентские услуги для деловых фирм, компа­ний в роли:

- агента по трансферту — передача права собственности на ак­ции и облигации от одного владельца другому;

- регистратора акции — банк ведет учет выпущенных ценных бумаг;

- депозитария во время финансовых реорганизаций как храни­теля ценностей;

- агента по выплате дивидендов по акциям и процентов по обли­гациям компаний.

Комиссионные вознаграждения за доверительные услуги уста­навливаются дифференцировано за каждый вид операций: за агент­ские и представительские операции — на договорных началах; за остальные виды услуг — в законодательном порядке или в соответ­ствии с судебным решением.