10.1. Ценности операционной кассы учреждения банка хранятся в кладовой, ценности отделений, операционных отделов, обменных пунктов, вечерней кассы, кассы пересчета – в хранилище.
Вход в кладовую (хранилище) разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей. Допуск в кладовую (хранилище) других работников учреждения банка, подразделения учреждения банка осуществляется только с разрешения руководителя учреждения банка (заместителя руководителя, направляющего деятельность службы кассовой работы) и обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, в соответствии с действующими в учреждении банка правилами организации пропускного режима.
10.2. Внутри кладовой (хранилища) ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в тележках, контейнерах при условии, если такие стеллажи, контейнеры имеют решетки и запираются заведующим кассой на замок.
Ключи от сейфов, металлических шкафов, металлических стеллажей, тележек, контейнеров, которые находятся внутри кладовой (хранилища) и предназначены для хранения ценностей, должны находиться в кладовой (хранилище) в индивидуальном сейфе заведующего кассой, закрывающемся на ключ.
10.3. В кладовой (хранилище) раздельно хранятся:
белорусские рубли;
иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
мерные слитки драгоценных металлов;
драгоценные камни в виде аттестованных бриллиантов;
ценные бумаги;
бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг;
иные ценности.
При размещении в кладовой в двух и более сейфах, металлических шкафах, контейнерах, на стеллажах, тележках одного и того же вида ценностей и того же достоинства по каждому такому сейфу, металлическому шкафу, контейнеру, стеллажу, тележке составляется опись учета ценностей (приложение 9 к настоящей Инструкции) (далее – опись учета ценностей). Описи учета ценностей подписываются заведующим кассой и хранятся в сейфах, металлических шкафах, контейнерах, на стеллажах, тележках вместе с ценностями или в отдельной папке в кладовой. После каждого вложения или изъятия ценностей из кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным описи учета ценностей с учетом вложенных или изъятых ценностей.
10.4. Годные к обращению наличные белорусские рубли хранятся отдельно от ветхих банкнот.
Полные пачки с наличными белорусскими рублями в упаковке учреждения банка (подразделения учреждения банка) хранятся без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования, в упаковке банков Республики Беларусь – не более трех месяцев со дня их формирования.
Полные и неполные пачки с наличной иностранной валютой и монеты в упаковке учреждения банка (подразделения учреждения банка) хранятся раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты – по достоинству без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования, в упаковке других банков – не более трех месяцев со дня их формирования.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут храниться в течение трех месяцев без полистного пересчета.
Мерные слитки драгоценных металлов и драгоценные камни в виде аттестованных бриллиантов хранятся в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Ценные бумаги хранятся упакованными в пачки по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их наличия).
Бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки, бланки ценных бумаг – по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их наличия).
Бланки строгой отчетности, ценные бумаги и бланки ценных бумаг в упаковке учреждения банка (подразделения учреждения банка) могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны. По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с бланками строгой отчетности, сброшюрованными в книжки, обязательно проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов в каждой книжке и последовательность их номеров.
Памятные монеты Национального банка Республики Беларусь, монеты из драгоценных металлов иностранных государств, имеющие нумизматическую ценность, в упаковке учреждения банка (подразделения учреждения банка) хранятся без поштучного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
Иные ценности хранятся упакованными по их видам в пачки.
10.5. Ценности, принятые на банковское хранение, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты – в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык – третий экземпляр комплекта внебалансового ордера ф. 105.
10.6. Ценности выносятся из кладовой (хранилища) для осуществления расходных операций, для их обработки при проведении ревизии ценностей только в помещение кассового узла.
10.7. При приеме ценностей в кладовую (хранилище) лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют ценности в порядке, изложенном в пункте 3.2 настоящей Инструкции.
10.8. Аналитический учет остатков ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой, ведется в книге учета ф. 007, книге учета ф. 119. Листы в указанных книгах должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем учреждения банка (заместителем руководителя, направляющим деятельность службы кассовой работы) и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) (в ОПЕРУ – руководителем ОПЕРУ (заместителем руководителя, направляющим деятельность службы кассовой работы)) и скреплен печатью учреждения банка.
Если ведение книги учета ф. 119, книги учета ф. 007 ведется в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, то в конце рабочего дня листы указанных книг выводятся заведующим кассой на печать, подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, и подшиваются в отдельное дело, которое хранится в кладовой. По окончании календарного года листы данных книг брошюруются в хронологическом порядке, последний лист заверяется руководителем учреждения банка (заместителем руководителя, направляющим деятельность службы кассовой работы) и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) (в ОПЕРУ последний лист заверяется руководителем ОПЕРУ (заместителем руководителя, направляющим деятельность службы кассовой работы), в ЦБУ – директором ЦБУ) и скрепляется печатью учреждения банка.
Если операции с иностранной валютой не совершались, остатки на следующий рабочий день в книге учета ф. 119 не выводятся.
В книге учета ф. 119, книге учета ф. 007 производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый рабочий день до закрытия кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты, а платежные документы – по их видам и наименованиям валют.
Правильность остатков ценностей, выведенных в книге учета ф. 119 и книге учета ф. 007, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления сумм остатков ценностей должны осуществляться путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяться подписями тех же лиц.
10.9. Книга учета ф. 119, книга учета ф. 007 в течение рабочего дня хранятся у заведующего кассой, а по окончании рабочего дня – в кладовой.
10.10. Кладовая (хранилище) открывается и закрывается не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего кассой.
10.11. В отделениях с тремя и более работниками ключи от хранилища могут распределяться следующим образом:
у старшего кассира по смене, принявшего ценности, находится ключ от одного из замков наружной двери хранилища и ключ от решетчатой двери (внутренней камеры сейфа);
от второго замка наружной двери в обращении находятся два ключа, которые распределяются между другими работниками, выполняющими обязанности старшего контролера по смене. Накануне своего выходного дня старший кассир по смене передает ключи кассовому работнику, заступающему на смену, под роспись в журнале регистрации передачи печатей, ключей ф. 001.
Запрещается нахождение в отделении в течение рабочего дня одновременно двух ключей от второго замка наружной двери хранилища. В случае возникновения такой ситуации два ключа должны находиться у лица, выполняющего в этот день функции старшего контролера по смене.
10.12. Перед открытием кладовой (хранилища) лица, ответственные за сохранность ценностей, должны проверить не имеют ли двери, замки, приваренные к двери ушки, через которые продевается шпагат, шпагат и печати, одноразовый пломбирующий материал повреждений, после чего расписаться в журнале сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008 или (при наличии круглосуточного поста охраны – в присутствии работника охраны) в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны кладовых, сейфов и других хранилищ (приложение 10 к настоящей Инструкции) (далее – контрольный журнал), в котором работник охраны расписывается за его сдачу.
Дощечка с оттисками печатей срезается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра кладовой (хранилища).
В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, при наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую (хранилище) об этом немедленно составляется акт, который подписывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, и работником централизованной охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается руководителю учреждения банка для принятия решения о проведении ревизии ценностей, при необходимости сообщается в территориальные органы внутренних дел.
10.13. В течение рабочего дня кладовая (хранилище) должна быть закрыта на ключи, а по окончании рабочего дня опечатана печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или опломбирована одноразовым пломбирующим материалом.
Опечатывание кладовой (хранилища) осуществляется сургучными печатями или одноразовым пломбирующим материалом непосредственно заведующим кассой в присутствии остальных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Первой ставится печать заведующего кассой. Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери кладовой (хранилища) таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей (в учреждениях банка и подразделениях учреждения банка, в которых имеется круглосуточный пост охраны, опечатывание производится в присутствии работника охраны). Работник охраны сверяет оттиски печатей с их образцами, обращая внимание на целостность шпагата, идентификационный номер одноразового пломбирующего материала, сверяет с номером, указанным в контрольном журнале, и расписывается в контрольном журнале в приеме кладовой (хранилища).
Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания кладовой (хранилища), вручаются работнику охраны с оформлением расписки в их получении, которая хранится у руководителя учреждения банка.
10.14. Если кладовая (хранилище) оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками и его охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны, разрешается не опечатывать ее сургучом или одноразовым пломбирующим материалом.
10.15. В учреждениях банка и подразделениях учреждения банка, охрана и снятие с охраны которых осуществляются с помощью технических средств охраны (путем сдачи на пульты централизованного наблюдения, автономными техническими средствами охраны и др.) при отсутствии круглосуточного поста охраны, ведется журнал сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008.
При сдаче подразделения учреждения банка под централизованную охрану (из-под охраны) с помощью электронного ключа и расположенной снаружи здания выносной панели запись в журнале сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008 не производится.
В случае сдачи кладовой (хранилища) с помощью электронного ключа и расположенной внутри здания выносной панели в журнале сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008 заполняются соответствующие графы.
В подразделениях учреждения банка, оборудованных автономной сигнализацией, в журнале сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008 заполняются соответствующие графы.
10.16. Проверка исправности кнопки тревожной сигнализации производится ежедневно в начале рабочего дня и в конце обеденного перерыва до начала работы с клиентами.
При работе учреждений банка и подразделений учреждения банка без обеденного перерыва проверку исправности кнопки тревожной сигнализации допускается осуществлять один раз ежедневно в начале рабочего дня до начала работы с клиентами. При круглосуточном режиме работы – каждый раз в начале новой смены до начала работы с клиентами, а также в конце обеденного перерыва и до начала работы с клиентами.
Результаты проверок, а также записи о неисправностях и срабатываниях охранно-пожарной сигнализации отражаются в журнале сдачи под охрану (из‑под охраны) ф. 008.
10.17. Обеспечение сохранности ценностей, находящихся в подотчете у кассовых работников подразделений учреждений банка.
10.17.1. Во время рабочего дня ценности, полученные кассовым работником в подотчет, хранятся на его рабочем месте в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ. Кассовым работникам запрещается оставлять ключи в замочных скважинах индивидуальных сейфов. Ценности, необходимые для текущих операций по обслуживанию клиентов в течение рабочего дня, могут находиться в ящике стола, закрывающемся на ключ.
10.17.2. С целью информирования о наличии лотерейных билетов по их наименованиям и тиражам лотерейные билеты могут находиться на рабочем месте кассового работника в доступном для обозрения клиентами месте, исключающем возможность их хищения. При временном отсутствии кассовых работников на рабочем месте, а также во время технического или обеденного перерыва лотерейные билеты хранятся в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ.
10.17.3. Во время обеденного перерыва, когда все кассовые работники покидают помещение кассового узла, то независимо от наличия милицейского либо ведомственного поста охраны, кладовая (хранилище) на время отсутствия работников сдается под охрану следующим порядком:
при наличии централизованной милицейской охраны – на пульт централизованного наблюдения;
в иных случаях – включается автономная сигнализация, при этом также закрываются на запоры все двери и окна помещения подразделения учреждения банка.
10.17.4. На время обеденного перерыва (в случае установленного для всех работников общего обеденного перерыва) кассовые работники, которые остаются в помещении кассового узла, не сдают хранилище на пульт централизованного наблюдения подразделения «Охрана» независимо от наличия либо отсутствия милицейского или ведомственного поста. При этом кассовые работники должны убедиться, что входные двери в кассовый узел, а также окна находятся в запертом состоянии. Один из кассовых работников обязан находиться в непосредственной близости от кнопки тревожной сигнализации и быть в постоянной готовности привести (при необходимости) ее в действие. Ценности, находящиеся в подотчете у кассовых работников, кассовые документы, пломбиры, печати, штампы, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише хранятся на их рабочих местах в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ.
10.17.5. Кассовые работники, находящиеся во время технического или обеденного перерыва (в случае установленного для работников обеденного перерыва по скользящему графику) в помещении кассового узла или за пределами кассового узла, хранят ценности, полученные ими в подотчет, кассовые документы, пломбиры, печати, штампы, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише на своем рабочем месте в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ.
10.17.6. В подразделении учреждения банка, в котором организовано одно рабочее место, при временном отсутствии (технический или обеденный перерыв) кассовый работник вносит ценности в хранилище, которое сдается под охрану. Кассовые документы, пломбир, печати, штампы, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише кассовый работник закрывает на ключ в индивидуальный сейф на своем рабочем месте.
10.18. Обеспечение сохранности ценностей, находящихся в хранилищах, путем их страхования.
Целесообразность обеспечения сохранности ценностей, находящихся в хранилищах, банкоматах, инфокиосках, путем их страхования согласовывается со службой безопасности учреждения банка, в структуру которого входит данное подразделение учреждения банка, и определяется исходя из:
их уязвимости к воздействию злоумышленников (отделения в сельской местности и т.д.);
факторов, способствующих преступным проявлениям (удаленность от оживленных мест, недостаточная освещенность местности и т.п.);
состояния технической укрепленности объектов;
наличия ценностей в нерабочее время;
состояния средств сигнализации;
экономической выгоды использования такого способа обеспечения сохранности ценностей в сравнении с другими вариантами (выставлением поста охраны, с помощью пультов (систем) централизованного наблюдения и др.).
Суммы застрахованных ценностей оговариваются приказом по учреждению банка, который доводится до подразделений учреждения банка.
