В феврале 2013 года ЗАО «Актив» отгрузило ООО «Пассив» 10 000 штук кирпичей марки «М-11» по договору поставки. Цена товаров, согласно договору, составляет 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.). Первоначальная стоимость товаров, по данным налогового учета, - 70 000 руб. Сумма расходов, связанных с продажей товаров, - 5000 руб. Деньги за отгруженные ему товары «Пассив» перечислил также в феврале. ЗАО «Актив» определяет доходы кассовым методом.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав │
│ │
│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │
│ ────────────────────────────────────── │
│ИНН 7732854373 │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: с 1 по 28 февраля │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬──────────────┬─────────────────┬──────────────────┬────────────┬──────┬──────┐│
││ N │Дата операции│Условия выбы- │ Вид дохода │Основание выбытия │Наименование│Сумма │Коли- ││
││п/п│ │тия имущества,│ │(реквизиты опера-│ выбывающего│ │чество││
││ │ │работ, услуг,│ │ции) │ объекта │ │ ││
││ │ │прав │ │ │ │ │ ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 15.02.2013 │ продажа │выручка от реали-│договор поставки│кирпич марки│70 000│10 000││
││ │ │ │зации товаров │от 10.02.2013 N│ "М-11" │ │ ││
││ │ │ │ │74/Т, счет-фактура│ │ │ ││
││ │ │ │ │от 15.02.2013 N│ │ │ ││
││ │ │ │ │435, накладная от│ │ │ ││
││ │ │ │ │15.02.2013 N 567/Т│ │ │ ││
│└───┴─────────────┴──────────────┴─────────────────┴──────────────────┴────────────┴──────┴──────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета поступлений денежных средств │
│ │
│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │
│ ────────────────────────────────────── │
│ИНН 7732854373 │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: с 1 по 28 февраля │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────┬───────────────┐│
││ N │ Дата │ Основание пос- │ Условия или вид │ Сумма, руб. │Признак опера-││
││п/п│ поступления │тупления (рекви-│ поступления ├─────────────┬─────────────┤ции в иностран-││
││ │ │ зиты договора) │ │ всего │ в том числе │ ной валюте ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ 17.02.2013 │договор поставки│выручка от реали-│ 118 000 │ 18 000 │ нет ││
││ │ │ от 10.02.2013 │зации │ │ │ ││
││ │ │ N 74/Т │ │ │ │ ││
│└───┴─────────────┴────────────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав │
│ │
│Налогоплательщик: ООО «Волга» │
│ ────────────────────────────────────── │
│ИНН 6338000017 │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: с 15 по 22 февраля │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬──────────────┬─────────────────┬──────────────────┬────────────┬──────┬──────┐│
││ N │Дата операции│Условия выбы- │ Вид дохода │Основание выбытия │Наименование│Сумма │Коли- ││
││п/п│ │тия имущества,│ │(реквизиты опера-│ выбывающего│ │чество││
││ │ │работ, услуг,│ │ции) │ объекта │ │ ││
││ │ │прав │ │ │ │ │ ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 15.02.13 │ │ │ счет-фактура № 12 │ │ │ ││
││ │ │ │ │ от 15.02.13 Кирпич силикатный │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ │ ││
│└───┴─────────────┴──────────────┴─────────────────┴──────────────────┴────────────┴──────┴──────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: / / │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета поступлений денежных средств │
│ │
│Налогоплательщик: │
│ │
│ИНН │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────┬───────────────┐│
││ N │ Дата │ Основание пос- │ Условия или вид │ Сумма, руб. │Признак опера-││
││п/п│ поступления │тупления (рекви-│ поступления ├─────────────┬─────────────┤ции в иностран-││
││ │ │ зиты договора) │ │ всего │ в том числе │ ной валюте ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ │ │ │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ ││
││ │ │ │ │ │ │ ││
│└───┴─────────────┴────────────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: / / │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
| N п/п | ||||||
Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
Налогоплательщик: ООО «Волга»
ИНН: 6338000017
Учетный период: с 1 по 28 февраля
| N п/п | Дата операции | Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав | Вид дохода | Основание выбытия (реквизиты операции) | Наименование выбывающего объекта | Сумма | Количество | |
| 15.02.13 | Отгрузка | Выручка от реализации товаров | Счет-фактура № 12 от 15.02.13 | Кирпич силикатный | ||||
| 22.02.13 | Отгрузка | Выручка от реализации товаров | Счет-фактура №13 от 22.02.13 | Кирпич | ||||
| 15.02.13 | Отгрузка | Выручка | Счет-фактура №3 | Кирпич | ||||
| 22.02.13 | Отгрузка | Выручка | Счет-фактура №4 | Кирпич | ||||
