9. Даны остатки по счетам Главной книги ООО «Гамма» на 31.12.20х2г.
10. Отчет о финансовых результатах ООО «Гамма» за январь-декабрь 20х2 года.
за январь-декабрь 20х3г.
| №
| Содержание операции, наименование документа
| Сумма,
Руб.
|
Бухгалтерская проводка
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| 1.
| Учредительные документы. На основании утвержденных изменений отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Гамма»
|
100 000
|
|
|
| 2.
| Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Гамма»
|
34 000
|
|
|
| 3.
| Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Гамма»
|
6 000
|
|
|
| 4.
| В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:
- основные средства (две проводки)
- нематериальные активы (две проводки)
|
50 000
10 000
|
|
|
| 5.
| Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы
|
1 500
|
|
|
| 6.
| Авансовый отчет Климова Т. С. Подотчетные суммы израсходованы на:
- плату за регистрацию в регистрационном регистре, оплату услуг нотариуса
- канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.
- настенные часы
|
450
200
750
|
|
|
| 7.
| Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств
|
?
|
|
|
| 8.
| Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы
|
1 300
|
|
|
| 9.
| Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы:
- по норме
- сверх нормы
|
1 100
200
|
|
|
| 10.
| Получен от поставщиков счет фактура о приобретении материалов:
договорная цена
- НДС 18 %
ИТОГО к оплате
|
6 000
1 080
7 080
|
|
|
| 11.
| Приходный ордер № 1
Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам
|
6 000
|
|
|
| 12.
| Получен счет транспортной организации за доставку материалов
- НДС 18%
ИТОГО к оплате
|
900
162
1 062
|
|
|
| 13.
| Справка бухгалтерии №1. Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены
|
?
|
|
|
| 14.
| Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на:
- основное производство
- общехозяйственные расходы
|
4 000
1 000
|
|
|
| 15.
| Справка бухгалтерии № 2.
Списывается отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, относящееся к израсходованным материалам:
- на основное производство
- на общехозяйственные расходы
|
?
?
|
|
|
| 16.
| Получен от поставщиков
- инвентарь (срок использов. менее 1 года)
- НДС 18%
ИТОГО к оплате:
|
800
144
944
|
|
|
| 17.
| Приходный ордер №2. Инвентарь оприходован на склад
|
?
|
|
|
| 18.
| Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь:
- на основное производство
- на общехозяйственные нужды
|
200
400
|
|
|
| 19.
| Получено от поставщика оборудование – договорная цена
- НДС 18%
ИТОГО к оплате
|
60 000
10 800
70 800
|
|
|
| 20.
| Получен счет транспортной организации за:
- доставку оборудования
- НДС 18%
ИТОГО к оплате
|
4 000
720
4 720
|
|
|
| 21.
| Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию
|
?
|
|
|
| 22.
| Расчетно-платежная ведомость № 1
На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата:
- администрации
- рабочим
|
?
?
|
|
|
| 23.
| Справка бухгалтерии № 3. Начислены страховые взносы на:
- социальное страхование
- пенсионное обеспечение
- медицинское страхование
|
?
?
?
|
|
|
| 24.
| Удержано из зарплаты:
- налог на доходы физических лиц
- алименты
Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют права на стандартные налоговые вычеты.
|
?
?
|
|
|
| 25
| Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.
|
?
|
|
|
| 26.
| Выписка банка, платежные поручения. Перечислено:
- налог на доходы физических лиц
- алименты
- взносы на соц. Страхование
- взносы в Пенсионный фонд
- взносы на мед. страхование
- за банковское обслуживание
|
?
?
?
?
?
200
|
|
|
| 27.
| Расчетно-платежная ведомость № 1.
Выплачена заработная плата /полностью/
|
?
|
|
|
| 28.
| Начислена амортизация по ОС:
- производственного назначения
- общехозяйственного назначения
|
3 000
2 000
|
|
|
| 29.
| Начислена амортизация по НМА:
- общехозяйственного назначения
|
800
|
|
|
| 30.
| Справка бухгалтерии № 4.
Списаны общехозяйственные расходы
|
?
|
|
|
| 31.
| Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС – 18%):
|
236 000
|
|
|
| 32.
| Справка № 5. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток НЗП на конец месяца составил 30 000
|
?
|
|
|
| 33.
| Начислен НДС по реализованному заказу
| ?
|
|
|
| 34.
| Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи.
|
?
|
|
|
| 35.
| Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков частичная оплата за выполненный заказ (50%):
|
118 000
|
|
|
| 36.
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).
|
?
|
|
|
| 37.
| Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции
|
900
|
|
|
| 38.
| Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки
|
840
|
|
|
| 39.
| Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету:
|
?
|
|
|
| 40.
| Договор аренды № 1.
Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. непроизводственного назначения
- первоначальная стоимость
|
18 000
|
|
|
| 41.
| Начислена арендодателю арендная плата
- НДС 18%
ИТОГО к оплате
| 2 400
432
2 832
|
|
|
| 42.
| Договор дарения
Получен по договору дарения патент на промышленный образец
- рыночная стоимость
- права на объект промышленной собственности приняты на учет
|
48 000
48 000
|
|
|
| 43.
| Справка бухгалтерии № 8. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
|
?
|
|
|
| 44.
| Справка бухгалтерии № 9. Произведен расчет налога на прибыль
Начислены:
а) УРНП
б) ПНО
в) ОНО
г) ОНА
|
?
?
?
?
|
|
|
| 45.
| Закрываются субсчета к счету 90:
- субсчет 90/1
- субсчет 90/2
- субсчет 90/3
|
?
?
?
|
|
|
| 46.
| Закрываются субсчета к счету 91:
- субсчет 91/1
- субсчет 91/2
|
?
?
|
|
|
| 47.
| Чистая прибыль присоединена к нераспределенной прибыли
|
?
|
|
|
1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
2. По операции 31 и 35 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
3. По операции 42 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
4. По операции 44:
Почему я выбрал профессую экономиста
Почему одни успешнее, чем другие
Периферийные устройства ЭВМ
Нейроглия (или проще глия, глиальные клетки)
Астрономия
Биология
География
Другие языки
Интернет
Информатика
История
Культура
Литература
Логика
Математика
Медицина
Механика
Охрана труда
Педагогика
Политика
Право
Психология
Религия
Риторика
Социология
Спорт
Строительство
Технология
Транспорт
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
Экономика
Электроника
