Финансы и кредит

В стоимостном распределении участвует и кредит. Он во многом
однотипен с финансами. Общие черты, присущие обеим категориям,
говоря об их близости, родственной экономической природе. Вместе
с тем характер их функционирования существенно различается: кредит в отличие от финансов функционирует на возвратной основе -
любая ссуда должна быть обязательно возвращена кредитору после
истечения установленного договором срока. Возвратность л то важнейший признак и атрибут кредита.        

Возвратность как специфическая черта кредита обусловливает от­личия в характере, источниках и направлениях использования кре­дитных ресурсов по сравнению с финансовыми. Кредитные ресурсы выражают "разорванное" во времени движение стоимости от креди­тора к заемщику и обратно; финансовые - одностороннее движение стоимости. Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса; финансовое - осуществляется как между субъектами хозяйствования, так и в рамках каждого из них - по целевому назначению в соответст­вии с общественными потребностями.

Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет временно свободных денежных средств предприятий (объедине­ний), организаций, учреждений, органов государственного управле­ния, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения. Кредитные» ресурсы предо­ставляются заемщикам на определенный срок на условиях возвратно­сти и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, наконец, в отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетво­ряются потребности субъектов хозяйствования в платежных средст­вах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.

Наличие общих черт у финансов и кредита предопределяет их тес­ную взаимосвязь и взаимодействие в распределительном процессе; особенно ярко это проявляется в комплексном использовании фи­нансовых и кредитных ресурсов. Так, при недостатке у предприятий финансовых ресурсов для нормального осуществления производст­венного процесса и расширения производства, они используют бан­ковские кредиты. Временно свободные финансовые ресурсы предприятий и хозяйственных организаций хранятся на счетах в уч­реждениях банков, что позволяет рационально использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расши­ренного воспроизводства в рамках народного хозяйства в целом. Фун­кционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, по­зволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок.

Таким образом, финансы и кредит имеют родственную экономическую природу, а именно:

- основой их функционирования являются товарно-денежные отношения;

- финансы и кредит выражают движение стоимости в денежной форме;

- посредством финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования;

- финансовые и кредитные отношения на практике могут транс­формироваться (переходить друг в друга), переплетаться (например, в кругообороте фондов предприятия нет разницы между «собствен­ным» и «кредитным» рублем).

Существуют различия, позволяющие выделить «финансы» и «кредит» в самостоятельные экономические категории:

- финансы и кредит возникают по поводу разных отношений. Кредит выража­ет отношения по поводу передачи стоимости на условиях возврата. Финансовые отношения выражают безвозвратные распределитель­ные л перераспределительные отношения;

- кредит отражает движение стоимости в денежной и товарной форме (например, потребительский, международный, коммерческий кредит);

- кредит в отличие от финансов связан с аккумуляцией и перенакоплений прошлых лет.

Взаимосвязь экономических категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, вызывает необходимость их комплекс­ного использования в практике хозяйствования. При этом должны учитываться как сама специфика функционирования финансов, це­ны, заработной платы, кредита, так и сферы их действия. Если этого не будет, функционирование категорий в процессе стоимостного рас­пределения не окажет положительного влияния на результаты секторов национальной экономики.