Дайте краткое описание должностной инструкции кассира.
Дайте краткое описание Договора о полной материальной ответственности
Задание 4
Составить расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу (Приложение № 2).
Исходные данные:
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца - 333??? руб. (? - номер студенческого билета (3 знака)).
За 3 месяца (92 дня)
Выручка сдается в банк ежедневно в 17.00 часов.
Задание 5
Составить приходные и расходные кассовые ордера (Приложение № 3)
(К каждой сумме добавляем первые две цифры студенческого билета)
| Дата | № докум. | От кого получено или кому выдано | Сумма |
| Остаток на начало дня | 800 | ||
| 08.02 | 22 | В кассу поступила сумма с расчетного счета (квитанция № 254637) | 53?? |
| 08.02 | 8 | На основании заявления от 08.02.20__ г.,выдано Чуракову С.О.подотчетная сумма на приобретение недостающих материалов | 1 0?? |
| 08.02 | 23 | Получено по чеку № 56743 на заработную плату за вторую половину января | 45 0?? |
| 09.02 | 9 | Выдана работникам организации заработная плата за вторую половину января по ведомостям № 56 – 58 | 45 0?? |
| 11.02 | 24 | Получено с расчетного счета по чеку № 372511 на командировочные расходы | 10 000 |
| 11.02 | 10 | По приказу от 10.02.201__г., выдать менеджеру Крайнову С.Н. аванс на командировочные расходы в г.Минск | 10 000 |
| 12.02 | 11 | Оплачены услуги ООО «Аква» по доставке воды в организацию | 3?? |
| 12.02 | 25 | Поступили денежные средства от покупателей | 20 8?? |
| 12.02 | 12 | Передача денежных средств инкассаторам | ______ |
| 15.02 | 26 | Получено от Крайнова С.Н. остаток неиспользованного аванса, по авансовому отчету № 22 | 500 |
| 15.02 | 13 | ООО «Оренбург Энергосбыт» оплачена электроэнергия за январь | 4 000 |
| 15.02 | 14 | Внесена на расчетный счет организации выручка от прочей деятельности | 9 000 |
Задание 6
На основании задания № 5, заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (Приложение № 4)
Задание 7
На основании задания № 5, заполнить кассовую книгу за 08.02, 09.02, 10.02, 12.02, 15.02. (Приложение № 5)
Задание 8
На основании заявления от 08.02.20__ г. начальнику хозяйственной частиЧуракову С.О. была выдана подотчетная сумма, на приобретение недостающих материалов. Чураков Сергей приобрел:
- гвозди – 2 упаковки по 120 руб. (товарный чек № 456);
- топор – 1 шт. по 350 руб.(товарный чек № 567);
- на оставшиеся денежные средства, был приобретен гипс строительный (чек ККМ № 784).
Заполнить авансовый отчет (Приложение № 6). Составить корреспонденцию.
Задание 9
МенеджерКрайнов С.Н.. (табельный номер 758), работающий согласно приказу № 02-к от 11.03.20 17 г.был направлен в командировку в г.Минск11.02.20__ г., для обобщения опыта работы, по расходному кассовому ордеру было выдано 10 000 руб. Локальным актом в организации установлен размер суточных – 700 руб.
Расходы составили:
- билет в г.Минск на 12.02.20__г. – 2000 руб.;
- билет в обратный путь на 14.02.20__г. – 2300 руб.;
- проезд по городу – 300 руб.;
- расходы на гостиничный номер (2 суток)–2800 руб.
Необходимо оформить ПРИКАЗ о направлении в командировку (Приказ № 7). Заполнить авансовый отчет. Составить корреспонденцию.
Тема 3. Учет операций по расчетному счету
1. Оформление заявления об открытии расчетного счета.
2. Заявление о выдаче денежных и расчетных книжек.
3. Заполнение денежного чека, объявление на взнос наличными, платежной ведомости.
4. Оформление выписки из лицевого счета и оформление заявления на закрытие расчетного счета.
Ход урока
Входной контроль
1. Какой бухгалтерской записью отражают продажу продукции за наличный расчет?
а) Д-51 К-90
б) Д-50 К-90
в)Д-50 К-51
г)Д-50 К-76
2. На основании каких перечисленных документов и регистров осуществляются записи на синтетическом счете 50 «Касса»
а) Кассовой книги;
б)отрывных листов кассовой книги и приложенных к ним документов;
в) первичных документов по поступлению и расходованию денег.
3. Что означает бухгалтерская запись:Д-91 К-51?
А) оплата счетов поставщиков за поступление от них материалов;
Б) оплата расходов по изготовлению продукции;
В) оплата услуг банка.
4.На основании каких первичных документов и учетных регистров осуществляются записи по счету 51 «Расчетные счета»?
а) выписка из расчетного счета;
б) выписка с приложенными документами;
в) справка бухгалтерии;
г) первичные документы по зачислению и списанию денег с расчетного счета.
5. Что означает бухгалтерская запись: Д-т 51 К-т 62?
а) перечисление покупателю денежных средств;
б) получение аванса от покупателя.
6. На основании каких документов заполняют журнал-ордер №7?
а) РКО, ПКО и кассовой книги;
б) авансовых отчетов;
в) отчетов кассира, авансовых отчетов, журнала-ордера № 7 за прошлый месяц.
7. Журнал-ордер № 1 заполняют на основании:
а) отчетов кассира;
б) первичных документов;
в) журнала регистрации РКО, ПКО.
8. Расчеты по специальным счетам в банке на счете 55 ведут:
а) в журнале-ордере № 2;
б) в журнале-ордере № 3;
в) в журнале-ордере № 4.
9. Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов:
а) с дебиторами и кредиторами;
б) физическими лицами;
в) с поставщиками и подрядчиками.
10. На основании каких документов производят списание подотчетных сумм?
а) авансовых отчетов;
б) авансовых отчетов и оправдательных документов;
в) оправдательных документов.
11. Что является регистром аналитического учета по счету 50 «Касса»?
а) кассовая книга и отчет кассира;
б) журнал регистрации приходных и расходных ордеров;
в) журнал-ордер № 1, ведомость № 1.
12. Что является регистром аналитического учета по счету 51 «Расчетные счета»?
а) журнал-ордер № 2;
б) выписка банка;
в) ведомость № 2.
13. Какой проводкой оформляют погашение недостачи кас-сиром?
а) Д-т 94 К-т 50;
б) Д-т 50 К-т 94;
в) Д-т 50 К-т 73/2;
г) Д-т 73/2 К-т 50.
14. Платежное требование представляет собой:
а) требование банка к клиенту;
б) требование поставщика к покупателю;
в) требование дебитора к кредитору.
15. Перечисление денежных средств с расчетного счета в каче-стве предварительной оплаты продукции отражается проводкой:
а) Д-т 60 К-т 51;
б) Д-т 62 К-т 51;
в) Д-т 57 К-т 51.
16. Расчеты по депонированной заработной плате относят:
а) к дебиторской‘задолженности;
б) к кредиторской задолженности.
17. Какой проводкой заказчик отражает предварительную оплату услуг?
а)Д-т 51 К-т62;
б) Д-т 62 К-т 51;
в) Д-т 60 К-т 51.
18. Какой проводкой отражает поставщик предварительную оплату, полученную от покупателя?
а) Д-т 51 К-т 60;
б) Д-т 51 К-т 62;
в) Д-т 60 К-т 51.
19. С какого субсчета валютного счета производят продажу иностранной валюты?
а)транзитного;
б) текущего.
20. С кем осуществляют расчеты платежными требованиями?
а) с покупателями;
б) с бюджетом;
в) с пенсионным фондом.
21. Какой проводкой отражают приобретение чековой книж-ки для расчетов чеками?
а) Д-т 55/2 К-т51;
б) Д-т 60 К-т 55/2;
в) Д-т 76 К-т 55/2.
22. В бесспорном порядке с расчетного счета могут производиться платежи:
а) на оплату труда;
б) по процентам за кредит;
в) по налогам и сборам.
23. Излишне зачисленные (списанные) банком суммы отра-жаются на счете:
а)94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;
б) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
в) 99 «Прибыли и убытки»;
г) 91 «Прочие доходы и расходы».
24. Выявленные излишки денег в кассе отражаются записью:
а)Д-т50 К-т91;
б)Д-т50 К-т99;
в)Д-т50 К-т76/2.
25. Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является:
а) быстрота;
б) внезапность;
в) присутствие кассира.
26. Зачисление валютной выручки на счет продавца отража-ется записью:
а) Д-т 52 «Транзитный валютный счет» К-т 90 «Продажи»;
б) Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 90 «Продажи»;
в) Д-т 52 «Текущий валютный счет» К-т 90 «Продажи».
Задание 10
