Расчет платежеспособности заемщика и максимальной суммы кредита

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

· Аккумуляция временно свободных денежных средств

· Перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;

· Создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных опрераций4

· Регулирование объема совокупного денежного спроса.

Существует два вида кредитования:

· кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежного займа (финансовый кредит);

· кредитование как разновидность расчетов, т.е. расчеты с рассрочкой платежа 9коммерческий кредит).

Кредиты можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков кредиты бывают: кредиты хозяйству, населению, органам государственной власти.

По назначению или направлению различают кредит:

· потребительский;

· промышленный;

· торговый;

· сельскохозяйственный;

· инвестиционный;

· бюджетный.

 

По срокам использования кредиты бывают:

· до востребования;

· срочные.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от обеспечения кредиты бывают:

· необеспеченные (бланковые);

· обеспеченные.

Кредиты с обеспечением (обеспеченные) делятся на:

· вексельные (покупка или залог векселя);

· подтоварные;

· фондовые (под ценные бумаги);

· ипотечные (под залог недвижимости).

По характеру погашения кредиты бывают: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит имеет две разновидности:

· межбанковский кредит, при котором заемщиком выступает банк;

· кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком являются предприятия, товарищества, АО и т.д.

Кредиты в основном выдают банки, хотя они могут предоставляться и хозяйствующими субъектами, имеющими свободные денежные средства (инвестиционные фонды, траст – компании, финансовые компании и др).

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк заявку и другие требуемые им документы (учредительные документы, карточка с образцами подписей и печати, баланс). В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на которые испрашивается кредит. Количество и виды других документов устанавливаются конкретным банком – кредитом.

Некоторые банки выдают кредит под залог автомобилей, оргтехники или недвижимости. Под гарантии страховых компаний можно получить в кредит только небольшие суммы. При этом существенно повышаются требования к заемщику, его финансовому состоянию и качеству коммерческого проекта.

Банковская гарантия – гарантия выполнения условий контракта или возврата авансированных сумм, выдаваемая коммерческим банком по просьбе клиента. Содержанием гарантийного обязательства является право банка собственным распоряжением в бесспорном порядке погасить, выданную должнику, путем списания ее суммы со счета организации – гаранта либо путем обращения взыскания на принадлежащие последнему ценности.

При получении всех документов от заемщика банк – кредитор проверяет кредитоспособность заемщика и гаранта, оценивает способность своевременно выплачивать кредит и проценты по нему. Каждый банк – кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая составляет его коммерческую тайну.

После этого банк заключает с заемщиком соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит: вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение.

Обеспечение кредита – это товарно-материальные ценности, недвижимости, ценные бумаги, затраты производства и предстоящий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученного кредита и уплаты им причитающихся процентов. Основными видами обеспечения кредита являются: поручительство, гарантии, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Кредиты банков могут выдаваться в рублях, так и в валюте. Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке по краткосрочным кредитам и на рынке капитала – по долгосрочным кредитам. Процентные ставки за кредит устанавливаются банком по соглашению с заемщиком на период, обусловленный кредитным договором. Могут применяться следующие методы взимания процентов: процент удерживается в момент предоставления кредита; в момент погашения кредита; равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

Плата за кредит, т.е. общая сумма процентов, которые должен выплатить заемщик кредитору, рассчитывается:

I = K * L * T

I – общая сумма процентов;

К – сумма кредита;

L – годовой процент;

Т – количество лет.

Финансовый кредит – это кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежного займа.

Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто встречаются:

· срочный кредит;

· контокоррентный кредит;

· онкольный кредит;

· ипотечный кредит.

Срочный кредит – это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашения (заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку, соответствующую сумму).

Контокоррентный кредит – это кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетами по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.д.).

Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за 2 – 7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог.

Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита (2 – 7 дней) производится по первому требованию банка из средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочному.

Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости. Он выдается ипотечными банками для покрытия крупных капитальных затрат, нового строительства, приобретения недвижимости. Объект строительства является предметом залога.

Коммерческий кредит называется также кредитом, ил кредитом поставщика. Сделка ссуды сопряжена здесь со сделкой купли – продажи товара, движение ссудного капитала слитно с движением товарного капитала.

Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае импортер, получив товарные документы, акцептует переводный вексель (тратту), выставленный экспортером, или оформляет простой вексель. Во втором случае экспортер не получает долговых обязательств импортера, а открывает счет его задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени (1 – 2 месяца).

Основными формами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

· фирменный кредит;

· вексельный (учетный) кредит;

· факторинг.

Фирменный кредит – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.

Вексельный кредит. Для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятиям под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ или как долговые обязательство. В такой сделке учувствуют обычно три стороны: должник (трассат), первоначальный кредитор (трассант) и тот, кому должна быть выплачена сумма (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие (акцепт) на уплату долга. Это согласие и делает вексель законным платежным средством. В роли эмитента, как правило, выступает банк. Трассант обращается, а банк с векселем, на котором письменно зафиксирован акцепт трассата, и получает взамен векселя деньги. Эта процедура называется учетом векселя. Сумма денег, выдаваемая банком трассанту, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляет доход банка. Учет векселя предоставляет доход банка. Учет векселя представляет собой выдачу ссуды трассанту или, что-то же самое, покупку векселя до наступления платежа по нему.

Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента.

Учетный процент – плата, взметая за авансирование денег при учете векселя банком. Учетный процент – это плата за вексельный кредит.

Использование коммерческих векселей повышает надежность расчетов. В этом случае инкассирующий бант выдает товарно-распорядительные документы покупателю только после того, как тот акцентирует переводные (или выставляет простые) векселя на оговоренную в контракте сумму. Если предусматривается рассрочка платежа, то акцептованные тратты возвращается покупателю.

В дальнейшем возможны следующие варианты. Продавец может держать тратты до истечения срока кредита, после чего предъявить их к оплате. Однако, скорее всего, он предпочитает немедленно получить деньги, продав тату банку с определенной скидкой (учет), взяв ссуду под залог векселя или реализовав его на вторичном рынке.

Факторинг – это ряд комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом – поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов – фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права на получение платежа по ним.

Факторинг включает в себя:

· взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя;

· предоставление продавцу краткосрочного кредита;

· освобождение продавца от кредитных рисков.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей или с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка. Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным), когда дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре оговаривается, предусмаривается или право регресса, т.е. обратной переуступки требований (возврата их продавцу).

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита:

· форфетирование;

· кредит по открытому счету;

· овердрафт.

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставке машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу долговых обязательств можно определить 3 – мя способами:

1. по формуле дисконта;

2. по процентным номерам;

3. по среднему сроку форфетирования.

Кредит по открытому счету. Сущность кредитов или расчетов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его расчетный счет. В результате такой операции образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала, используемого на выдачу кредитов, проведение факторинговых операций, осуществление инвестиций и т.п. Поэтому депозит оплачивается банком. Депозиты бывают двух видов: до востребования и срочные.

Срочные депозиты – это вклады, вносимые на заранее установленный срок (от 1 месяца и более) под определенный процент. Хранение средств на депозитных счетах осуществляется на основе договора.