Смета себестоимости предоставленных услуг

Прогнозирование объема продаж

Проект рассчитан на пять лет. При этом:

1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

2.Выручка от прочих услуг принята, укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

3.Ежегодный рост цен составляет 10%.

Таблица 1. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели	1 год	2	3	4	5	Всего
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни	32850
2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.	3200
3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб
4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб.
5.ИТОГО выручка от продаж

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

Оценка прямых материальных затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10%

ежегодно.

Таблица 2. Смета прямых материальных затрат

Показатели	Основные материалы
	Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.)	Расходные материалы (моющие средства и т.п.)	Топливо, энергия и т.п.
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы;   2.Плюс необходимое количество запасов на конец года	1700     1700	87600     1680	-     -
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб.	3400   -   3400 600   2040	89280   -   89280 10 руб.   892,8	-   -   - 1057,2
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб.	-		3990,00

Имеем прямых материальных затрат:

1 год – _______тыс.руб.;

2 год – ______тыс.руб.;

3 год – ______тыс.руб.;

4 год – ______тыс.руб.;

5 год – _______тыс.руб.

Расходы по оплате труда

Смета расходов по оплате труда представлена в таблице, общее количество сотрудников: 105 чел.

Таблица 3. Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели	Сумма
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормочасов;	200000
2.Средняя почасовая оплата, руб.	55
3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб.
4.Налог по ставке ___% с налогооблагаемой базы,тыс.руб.
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб.

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год – ________тыс.руб.;

2 год – _______тыс.руб.;

3 год – _______тыс.руб.;

4 год – _______тыс.руб.;

5 год – _______тыс.руб.

Оценка накладных расходов

Таблица 4. Смета накладных расходов на первый год реализации проекта(тыс.руб.)

Показатели	Сумма
1.Заработная плата вспомогательного персонала;	5574
2. Заработная плата управленческого персонала;	2536
3.Налог ____%;
4.Энергия и освещение;	4420
5.Амортизация основных фондов;	6396
6.Вспомогательные материалы;	2638
7.Текущий ремонт;	2000
8.Налог на имущество;	1656
9.Страхование;	1500
10.Прочие расходы	315
11.ИТОГО накладные расходы

Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год – _______тыс.руб.;

2 год – _______тыс.руб.;

3 год – _______тыс.руб.;

4 год – _______тыс.руб.;

5 год – ________тыс.руб.

Смета себестоимости предоставленных услуг

Таблица 5. Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
1.Прямые материальные затраты;
2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала;
3.Накладные расходы
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг

Таблица 6. Расчет себестоимости одного номера

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни	32850
2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.	3200
3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб.	47995
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб.	1461	1531	1606	1680	1760
5. Наценка, %	45,66	43,49	41,48	39,44	37,55

6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие иадминистративные расходы (табл.7).

Таблица 7. Смета текущих расходов на первый год реализации проекта(тыс.руб.)

Статьи расходов	Суммы
1.Расходы на продажи
1.1.Заработная плата коммерческих агентов;	6914
1.2.Единый социальный налог;	1797
1.3.Расходы на рекламу;	3469
1.4.Телефонные расходы;	1369
1.5.Прочие расходы на продажи	3600
2.Общие и административные расходы
2.1.Заработная плата административного персонала;	5188
2.2.Заработная плата прочих служащих;	1513
2.3.Энергия и освещение;	1081
2.4.Амортизация офисного оборудования;	389
2.5.Прочие общие расходы	1845
3.ВСЕГО текущие расходы

 

Принимаем к расчёту:
1.Коммерческие расходы:	2.Общие и административные расходы:
1 год – ________ тыс.руб.;	1 год – ________ тыс.руб.;
2 год – ________ тыс.руб.;	2 год – ________ тыс.руб.;
3 год – ________ тыс.руб.;	3 год – ________ тыс.руб.;
4 год – ________ тыс.руб.;	4 год – ________ тыс.руб.;
5 год – ________ тыс.руб.;	5 год – ________ тыс.руб.;

 

 

План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в таблицу 8.

Таблица 8. План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта(тыс.руб.)

Показатели	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
1.Выручка от продажи;
2.Себестоимость представленных услуг;
3.Валовая прибыль;
4.Расходы на продажи;
5.Общие и административные расходы;
6.Прибыль от продажи;
7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%);	4800	2400	-	-	-
8.Прибыль до налогообложения;
9.Налог на прибыль по ставке ____%;
10.Чистая прибыль;
11.Выплата процентов за пользование кредитом	2700	1350	-	-	-
12.Погашение основной суммы кредита;	15000	15000	-	-	-
13.Нераспределённая прибыль за год