Поиск:

Ведомость по учету расчетов с покупателями и заказчиками

за _______________ 200_г

№

Наименование покупателя

Сальдо на начало месяца

По кредиту счета с дебета счетов

По дебету счета с кредита счетов

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

№

итого

№

итого

Дебет

кредит

Всего по ведомости

Приложение 3 2

Журнал-ордер № 12

по кредиту счетов: 14 – Резервы под снижение стоимости материальных ценностей,

59 – Резервы под обесценение финансовых вложений,

63 – Резервы по сомнительным долгам,

80 – Уставный капитал,

82 – Резервный капитал,

83 – Добавочный капитал,

84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),

86 – Целевое финансирование,

96 – Резервы предстоящих платежей.

№ записи

в журнале операций

С кредита счета в дебет счетов

14 – Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

59 – Резервы под обесценение финансовых вложений

63 – Резервы по сомнительным долгам

80 - Уставный капитал

82 – Резервный капитал

Итого

Всего по журналу

№ записи в журнале операций	С кредита счета в дебет счетов
	83 – Добавочный капитал			84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			86 – Целевое финансирование				96 – Резервы предстоящих платежей
	01	51	Итого	84	99	Итого	51	55	Итого	20		23	Итого



Всего по журналу

Приложение 3 3

Журнал-ордер № 13

по кредиту счетов 01 – Основные средства,

03 – Доходные вложения в материальные ценности,

04 – Нематериальные активы,

91 – Прочие доходы и расходы

за _______ месяц 200_ года

№ записи по журналу операций	С кредита счета в дебет счетов
	01 - Основные средства				03 - Доходные вложения в материальные ценности				04 - Нематериальные активы			91 - Прочие доходы и расходы
	01	02	91	Итого	02	03	91	Итого	05	91	Итого	60	62	94	99	Итого










Всего по журналу

Приложение 3 4

Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы»

Показатели	Сальдо на начала месяца	Обороты		Сальдо на конец месяца
		дебет	кредит

Прочие доходы

- от продажи ОС х - от выбытия иных активов х - курсовые разницы х Итого доходов х

Прочие расходы

- остаточная стоимость выбывших ОС х - стоимость выбывших иных активов х - курсовые разницы х - проценты к уплате х - налог на имущество х - НДС х - убытки от покупки валюты х - услуги кредитных организаций х - штрафы за нарушение договоров х Итого расходов х 91.9. Сальдо прочих доходов и расходов Всего по ведомости

Приложение 3 5

Журнал-ордер № 15

по кредиту счетов: 98 – Доходы будущих периодов,

99 – Прибыли и убытки

за _______ месяц 200_ года

№ записи в журнале хозяйственных операций	С кредита счета в дебет счетов
	98 - Доходы будущих периодов		99 – Прибыли и убытки
	08	Итого	51	68	84	90	Итого





Всего по журналу

Приложение 3 6

Аналитические данные к счету 99 «Прибыли и убытки»

за _______________ 200_ г.

Показатели	Сальдо на начала месяца	Обороты		Сальдо на конец месяца
Показатели	Сальдо на начала месяца	дебет	кредит	Сальдо на конец месяца
99.1. Прибыли и убытки
Прибыль от продаж
Сальдо прочих доходов и расходов
Штрафы, пени и другие экономические санкции
Итого по субсчету 99.1
99.2. Налог на прибыль
Условный расход по налогу на прибыль
Условный доход по налогу на прибыль
Постоянное налоговое обязательство
Постоянный налоговый актив
Итого по субсчету 99.2
Всего по счету 99

Приложение 3 7

Расчет фактической себестоимости готовой продукции

за _____________ 200_года

№	Показатели	Сумма
1	Затраты по дебету счета № 20 (согласно журнала-ордера № 10)
2	Стоимость возвратных отходов (─)
3	Остаток незавершенного производства на начало отчетного периода (+)
4	Остаток незавершенного производства на конец отчетного периода (─)
5	Фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции

Приложение 3 8

Расчет превышения (снижения) фактической себестоимости над нормативной стоимостью готовой продукции

за __________________ 200_года

№	Показатели	Сумма
1	Фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции (дебет счета 40)
2	Нормативная стоимость выпущенной продукции (кредит счета 40)
3	Превышение фактической себестоимости над нормативной стоимостью (Д-т сч. 90-2 К-т. Сч. 40)
4	Снижение фактической себестоимости над нормативной стоимостью (Д-т сч. 90-2 К-т. Сч. 40 «красное сторно»)

Приложение 3 9

Журнал-ордер № 16

за _______ месяц 200_ года

по кредиту счетов: 07 – Оборудование к установке,

08 – Вложения во внеоборотные активы

11 – Животные на выращивании и откорме

№ записи в журнале хозяйственных операций	С кредита счета в дебет счетов
	07 - Оборудование к установке		08 – Вложения во внеоборотные активы		11 - Животные на выращивании и откорме
	08	Итого	01	Итого	08	Итого





Всего по журналу

Приложение 40

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
Ведомость учета расчетов по налогам и сборам	\|	Ведомость № 18 - Учет затрат по капитальным вложениям

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2018-10-15; Мы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 445 | Нарушение авторских прав

Поиск на сайте:

Лучшие изречения:

3128 -

| 3029 -