по состоянию на 01.07.200_ г.
(на примере номера зачетной книжки 200123, А=3, В=2, С=1)
| Номер счета | Наименование счета | Значение | Дебет, руб. | Кредит, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 01 | Основные средства, всего: | ? | 474 600 | |
| в т.ч.: - цеха основного производства, | АВС300 | 321 300 | ||
| - цеха вспомогательного, | CB1100 | 121 000 | ||
| - общезаводские службы | АВ300 | 32 300 | ||
| 02 | Амортизация основных средств (в процентах от стоимости основных средств), всего: | ? | 59 937 | |
| в т.ч.: - цеха основного производства, | 1А,В % | 42 412 | ||
| - цеха вспомогательного, | 1С,В % | 13 552 | ||
| - общезаводские службы | 1В,А % | 3 973 | ||
| 04 | Нематериальные активы | АВС50 | 32 150 | |
| 10 | Материалы, всего: | ? | 153 610 | |
| в т.ч.: - сырье и материалы, | СВ1500 | 121 500 | ||
| - вспомогательные материалы | АВС10 | 32 110 | ||
| 16 | Отклонения в стоимости материалов (в процентах от стоимости материалов), всего: | ? | 2 737 | |
| в т.ч.: - сырье и материалы, | В,2% | 2 673 | ||
| - вспомогательные материалы | 0,В% | 64 | ||
| и т.д. |
| |||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| Всего | х | 1 251 160 | 1 251 160 |
Приложение 6
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | Первичный документ | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | От учредителя ООО «СОЮЗ» в счет вклада в уставный капитал поступил объект основных средств не требующего монтажа - Станок «СДУ-12». Стоимость оборудования определяется в пределах задолженности по вкладу в уставный капитал. | 08 | 75 | 45 021 | Акт приема-передачи |
| Станок «СДУ-12» введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств. | 01 | 08 | 45 021 | Акт приема-передачи | |
| и т.д. | |||||
| Всего по журналу | |||||
Приложение 7
Главная книга по счету 01 «Основные средства»
| Ме-сяц | Обороты по дебету счета с кредита счетов | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо на конец месяца | ||||||
| 08 |
|
|
|
| ||||||
| дебет | кредит | |||||||||
| Сальдо на начало года | 1 125000 | |||||||||
| 01 | 80 000 | 80 000 | 30 000 | 1 175 000 | ||||||
Приложение 8
Карточка по счету 01 «Основные средства»
|
|
|
|
|
|
| |
| Документ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||
| Сальдо на начало месяца | 1 125 000 | - |
| |||
| Акт приема-передачи | Станок «СДУ-12» введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств. | 01 | 80 000 | 08 | - | 1 205 000 |
| Акт о списании основных средств | Шкаф-купе списан вследствие физического износа | 02 | 01 | 30 000 | 1 175 000 | |
| И т.д. | ||||||
|
| Обороты за период |
| 80 000 |
| 30 000 |
|
|
| Сальдо на конец месяца | 1 175 000 | - |
| ||
Приложение 9
Журнал - ордер № 1
По кредиту счета 50 - Касса
за _______ месяц 200_ года
| № записи по журналу операций | С кредита счета 50 в дебет счетов | Итого по кредиту счету 50 | ||||
| 51 | 70 | 71 | 76 | |||
| Всего по журналу | ||||||
Ведомость № 1
По дебету счета 50 - Касса
за _______ месяц 200_ года
Сальдо на начало месяца - ________
| № записи по журналу операций | в дебет счета 50 с кредита счетов | Итого по дебету счету 50 | ||||
| 51 | 73 | 75 | 76 | |||
| Всего по ведомости | ||||||
Сальдо на конец месяца - ________
Приложение 10
Журнал - ордер № 2
по кредиту счета 51 – Расчетный счет
за _______ месяц 200_ года
| № записи по журналу операций | С кредита счета 51 в дебет счетов | Итого по кредиту счета | |||||||||
| 50 | 55 | 57 | 58 | 60 | 66 | 67 | 68 | 69 | 76 | ||
| Всего по журналу | |||||||||||
Ведомость № 2
по дебету счета 51 – Расчетный счет
за _______ месяц 200_ года
Сальдо на начало месяца - ________
| № записи по журналу операций | В дебет счета 51 с кредита счетов | Итого по дебету счета | ||||
| 50 | 62 | 66 | 67 | 76 | ||
| Всего по ведомости | ||||||
Сальдо на конец месяца - _________
Приложение 1 1
Журнал - ордер № 3
по кредиту счетов: 55 – Специальные счета в банках
57 – Переводы в пути
81 – Собственные акции
За ____________ месяц 200_ года
| № записи по журналу операций | С кредита счетов в дебет счетов | |||||
| 55 – Специальные счета в банке | 57 - Переводы в пути | 81 – Собственные акции | ||||
| 51 | 60 | 52 | 91 | 51 | 55 | |
| Всего по журналу | ||||||
Ведомость № 3
