Исходные данные для вступительного баланса

по состоянию на 01.07.200_ г.

(на примере номера зачетной книжки 200123, А=3, В=2, С=1)

Номер счета	Наименование счета	Значение	Дебет, руб.	Кредит, руб.
1	2	3	4	5
01	Основные средства, всего:	?	474 600
	в т.ч.: - цеха основного производства,	АВС300	321 300
	- цеха вспомогательного,	CB1100	121 000
	- общезаводские службы	АВ300	32 300
02	Амортизация основных средств (в процентах от стоимости основных средств), всего:	?		59 937
	в т.ч.: - цеха основного производства,	1А,В %		42 412
	- цеха вспомогательного,	1С,В %		13 552
	- общезаводские службы	1В,А %		3 973
04	Нематериальные активы	АВС50	32 150
10	Материалы, всего:	?	153 610
	в т.ч.: - сырье и материалы,	СВ1500	121 500
	- вспомогательные материалы	АВС10	32 110
16	Отклонения в стоимости материалов (в процентах от стоимости материалов), всего:	?	2 737
	в т.ч.: - сырье и материалы,	В,2%	2 673
	- вспомогательные материалы	0,В%	64
	и т.д.








	Всего	х	1 251 160	1 251 160

Приложение 6

Журнал регистрации хозяйственных операций

№	Содержание операции	Бухгалтерская проводка		Сумма, руб.	Первичный документ
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Первичный документ
1	2	3	4	5	6
1	От учредителя ООО «СОЮЗ» в счет вклада в уставный капитал поступил объект основных средств не требующего монтажа - Станок «СДУ-12». Стоимость оборудования определяется в пределах задолженности по вкладу в уставный капитал.	08	75	45 021	Акт приема-передачи
1	Станок «СДУ-12» введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств.	01	08	45 021	Акт приема-передачи
	и т.д.










	Всего по журналу

Приложение 7

Главная книга по счету 01 «Основные средства»

Ме-сяц	Обороты по дебету счета с кредита счетов	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на конец месяца
	08			Сальдо на конец месяца
	08			дебет	кредит
Сальдо на начало года				1 125000
01	80 000	80 000	30 000	1 175 000

Приложение 8

Карточка по счету 01 «Основные средства»


Документ	Содержание операции	Дебет		Кредит		Текущее сальдо
Документ	Содержание операции	Счет	Сумма	Счет	Сумма	Текущее сальдо
	Сальдо на начало месяца	1 125 000		-
Акт приема-передачи	Станок «СДУ-12» введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств.	01	80 000	08	-	1 205 000
Акт о списании основных средств	Шкаф-купе списан вследствие физического износа	02		01	30 000	1 175 000
	И т.д.







	Обороты за период		80 000		30 000
	Сальдо на конец месяца	1 175 000		-

Приложение 9

Журнал - ордер № 1

По кредиту счета 50 - Касса

за _______ месяц 200_ года

№ записи по журналу операций	С кредита счета 50 в дебет счетов				Итого по кредиту счету 50
№ записи по журналу операций	51	70	71	76	Итого по кредиту счету 50







Всего по журналу

Ведомость № 1

По дебету счета 50 - Касса

за _______ месяц 200_ года

Сальдо на начало месяца - ________

№ записи по журналу операций	в дебет счета 50 с кредита счетов				Итого по дебету счету 50
№ записи по журналу операций	51	73	75	76	Итого по дебету счету 50






Всего по ведомости

Сальдо на конец месяца - ________

Приложение 10

Журнал - ордер № 2

по кредиту счета 51 – Расчетный счет

за _______ месяц 200_ года

№ записи по журналу операций	С кредита счета 51 в дебет счетов										Итого по кредиту счета
№ записи по журналу операций	50	55	57	58	60	66	67	68	69	76	Итого по кредиту счета












Всего по журналу

Ведомость № 2

по дебету счета 51 – Расчетный счет

за _______ месяц 200_ года

Сальдо на начало месяца - ________

№ записи по журналу операций	В дебет счета 51 с кредита счетов					Итого по дебету счета
№ записи по журналу операций	50	62	66	67	76	Итого по дебету счета







Всего по ведомости

Сальдо на конец месяца - _________

Приложение 1 1

Журнал - ордер № 3

по кредиту счетов: 55 – Специальные счета в банках

57 – Переводы в пути

81 – Собственные акции

За ____________ месяц 200_ года

№ записи по журналу операций	С кредита счетов в дебет счетов
	55 – Специальные счета в банке		57 - Переводы в пути		81 – Собственные акции
	51	60	52	91	51	55






Всего по журналу

Ведомость № 3