Требования по выполнению курсовой работы 3 страница

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
		Итого прямые затраты в базовом уровне цен, Руб.				633955,59	5183,7	64841,37		636,16
		Итого прямые затраты в базовом уровне цен, Руб.				633955,59	5183,7	4507,05		292,88
		Индекс к оплате труда рабочих	К=11,52			59716,22
		Индекс к стоимости эксплуатации машин и механизмов	К=5,25			340417,19
		Индекс к зарплате машинистов	К=11,52			51921,21
		Индекс к стоимости материала	К=4,67			2633555,5
		Итого прямые затраты в текущем уровне цен, Руб.				3085610	59716,22	340417,19		979,04
		Итого прямые затраты в текущем уровне цен, Руб.				3085610	59716,22	51921,21		979,04
	МДС81-33-2004	Накладные расходы по земельным работам	128%			42487,24
	МДС-33-2004	Накладные расходы по наружным сетям	95%			74522,05
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
		Итого сметная себестоимость				3202619,2
	МДС81-25-2001	Сметная прибыль по земельным работам	50%			16596,58
	МДС81-25-2001	Сметная прибыль по наружным сетям	89%			69815,4
		Итого сметная стоимость				3289031,1
		Итого сметная зарплата					111637,43
		Нормативная трудоемкость								979

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОДРАЗДЕЛА

1.2. РЕЗЕРВЫ СНИЖЕНИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ

Статьи затрат	Количество, тыс. руб.	Удельный вес, %
Прямые затраты в том числе: - материалы - основная зарплата рабочих - эксплуатация машин Накладные расходы
Итого сметная себестоимость СМР Сметная прибыль
Всего сметная стоимость		100

1. Определяем планируемое снижение себестоимости СМР вследствие уменьшения затрат на материалы, изделия, конструкции в % по формуле:

С_м=У_м[1- ],

где:

У_р- процент снижения нормы расхода материалов (у_р=0,5%);

У_с- Процент снижения цен материалов (у_с=10%);

У_м- удельный вес материалов, изделий, конструкции в сметной стоимости СМР;

С_м= _____х[I - ]=_____

2. Определяем планируемое снижение себестоимости СМР вследствие уменьшения расходов на эксплуатацию строительных машин и механизмов в % по формуле:

С_мех.=

Р_мех.- планируемый процент увеличения выработки машин (Р_мех.=10%);

У_мех.-уровень расходов на эксплуатацию машин в общей стоимости выполняемых работ, %

П_у.п.- доля условно-постоянных расходов на эксплуатацию машин и механизмов в общей стоимости выполняемых работ,%

П_у.п=0,60*_____ =_____

С_мех.= = _____

3. Определяем процент снижения себестоимости за счет сокращения продолжительности строительства по формуле:

С_п=К_п*Н_р[1- ], где:

К_п.- доля условно-переменной (зависящей от продолжительности строительства) составляющей накладных расходов (К_п.=0,50%).

Т_н. – нормативная продолжительность строительства, чел.дн.

Т_н.== _____ чел.дн.

Т_пл. – плановая продолжительность строительства, чел.дн.

Т_пл.= = _____ чел.дн.

Н_р. – величина накладных расходов в процентах к себестоимости работ;

Н_р. = *100%=_____

С_п. =0,50*____ [1- ]=_____

4. Определяем процент снижения себестоимости СМР в зависимости от роста выработки рабочих, в сравнении со сметой, по формуле:

С_в.=К_в.*Н_р.[ -1], где:

К_в.- коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от выработки (к_в.=0,15%);

- отношение выработки на 1 рабочего по плану к выработке на 1 рабочего по смете:

= = =_____

С_в=0,15*____ *(_____ -1)= _____

5. Определяем процент снижения себестоимости СМР за счет роста производительности труда при опережении этим показателем типов роста зарплаты по формуле:

С_з.=[1- ]*У_з.п., где:

И_з.л.- рост зарплаты в сравнении с заложенной в сметах, % (И_з.л.=5%).

И_п.т.– рост производительности труда в сравнении с предусмотренной в сметах, % (И_п.т.=16%).

У_з.п.= *100%=_____

С_з.=[1- ]* _____ = _____ %

6. Определяем процент снижения себестоимости СМР с учетом всех вышеперечисленных факторов:

С_м.+С_мех.+С_п.+С_в.+С_з.= ____ +____+____+____ =____

Э_с= * ____ * ____ = ____ тыс.руб.

ПРИМЕР РАСЧЕТА

1.2. Резервы снижения себестоимости

Статьи затрат	Количество, тыс. руб.	Удельный вес, %
Прямые затраты в том числе: Материалы Основная зарплата рабочих Эксплуатация машин Накладные расходы	1580,280 1309,450 90,085 180,744 89,905	90,55 75,03 5,16 10,36 5,15
Итого сметная себестоимость СМР Сметная прибыль	1670,184 75,066	95,70 4,30
Всего сметная стоимость	1745,251	100

С_м=У_м[1- ], где:

У_р- процент снижения нормы расхода материалов (у_р=0,5%);

У_с- Процент снижения цен материалов (у_с=10%);

У_м- удельный вес материалов, изделий, конструкции в сметной стоимости СМР;

С_м= 75,03 х[1- ]=7,84%

С_мех.=

Р_мех.- планируемый процент увеличения выработки машин (Р_мех.=10%);

У_мех.-ровень расходов на эксплуатацию машин в общей стоимости выполняемых работ, %

П_у.п=0,60*10,36% =6,22%

С_мех.= =0,059%

С_п=К_п*Н_р[1- ], где:

Т_н. – нормативная продолжительность строительства, чел.дн.

Т_н.== 100,54 чел.дн.

Т_пл. – плановая продолжительность строительства, чел.дн.

Т_пл.= = 87,43 чел.дн.

Н_р. – величина накладных расходов в процентах к себестоимости работ;

Н_р. = *100%=5,38%

С_п. =0,50* 5,38 [1- ]=0,38%

С_в.=К_в.*Н_р.[ -1], где:

К_в.- коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от выработки (к_в.=0,15%);

- отношение выработки на 1 рабочего по плану к выработке на 1 рабочего по смете:

= = =1,45%

С_в=0,16* 5,38 *(1,45 -1)=0,39%

С_з.=[1- ]*У_з.п., где:

И_з.л.- рост зарплаты в сравнении с заложенной в сметах, %

И_п.т.– рост производительности труда в сравнении с предусмотренной в сметах, % (И_п.т.=16%).

У_з.п.=(90,085/1670,184) *100%=5,39%

С_з.=[1- ]* 5,39 = 3,72 %

6. Определяем процент снижения себестоимости СМР с учетом всех вышеперечисленных факторов:

С_м.+С_мех.+С_п.+С_в.+С_з.=7,84+0,059+0,38+0,39+3,72=12,39%

Э_с= *1670,184*1,0436 =+215,96 тыс.руб.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

1. Определяем сметную стоимость с НДС:

С_{смр(с НДС)}= ____ *1,18= ____ тыс.руб.

2. Определяем сметную стоимость 1м сетей:

= ____ руб.

3. Определяем среднюю выработку на 1 рабочего:

В_{ср.дн.см.}=С = = ____

4. Определяем плановую среднедневную выработку на 1 рабочего:

В_{ср.дн.см.}=С = = ____

5. Определяем среднедневную заработную плату 1 рабочего по смете:

З_{р.дн.см.}= = = ____

6. Определяем среднедневную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):

З_{р.дн.пл..}= = = ____

7. Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по смете:

З_{р.мес.см...}= ____ * = ____

1. Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):

З_{р.мес.пл...}= * =

2. Определяем прибыль сметную на весь объем работ:

П_см.= ____ *1,0346= тыс.руб.

3. Определяем сметную себестоимость всего объема работ:

С_с.=С_СМР-П_см.= ____ - ____ = ____ тыс.руб.

4. Определяем плановую себестоимость всего объема работ:

С_пл.=С_СМР-(П_см+Э_с.)_.= ____ -(____ + ____)= ____ тыс.руб.

5. Определяем прибыль плановую на весь объем работ:

П_пл.=С_СМР-С_пл.= ____ - ____ = ____ тыс.руб.

6. Определяем сметный уровень рентабельности:

У_р.см.=()*100%=( *100)= ____ %

7. Определяем плановый уровень рентабельности (компенсации сверх сметной стоимости не предусмотрены):

У_р.пл.=()*100%=( *100)= ____ %

1 Определяем сметную стоимость с НДС:

С_{смр(с НДС)}=1745,25*1,18=2059,40 тыс.руб.

2 Определяем сметную стоимость 1м. сетей:

2059,40/0,876=2350,91 руб.

3 Определяем среднюю выработку на 1 рабочего:

В_{ср.дн.см.}=С =1745251/100,51=17280

4 Определяем плановую среднедневную выработку на 1 рабочего:

В_{ср.дн.см.}=С =1745251/87,43=19962

5 Определяем среднедневную заработную плату 1 рабочего по смете:

З_{р.дн.см.}= =90085/101 =892

6 Определяем среднедневную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):

З_{р.дн.пл..}= =90085/87,43 =1030

7 Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по смете:

З_{р.мес.см...}= 90085*22/100,54=19622

8 Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):

З_{р.мес.пл...}=90085* 22/87,43= 22668

9 Определяем прибыль сметную на весь объем работ:

П_см.= 75,066*1,0346= 78,28 тыс.руб.

10 Определяем сметную себестоимость всего объема работ:

С_с.=С_СМР-П_см.=1745,25- 78,28 = 1666,97 тыс.руб.

11 Определяем плановую себестоимость всего объема работ:

С_пл.=С_СМР-(П_см+Э_с.)_.= 1745,251-(78,28+215,96)=1451,01 тыс.руб.

12 Определяем прибыль плановую на весь объем работ:

П_пл.=С_СМР-С_пл.= 1745,25-1451,01= 294,24 тыс.руб.

13 Определяем сметный уровень рентабельности:

У_р.см.=()*100%=(78,28/1745,25*100)= 4,49%

14 Определяем плановый уровень рентабельности (компенсации сверх сметной стоимости не предусмотрены):

У_р.пл.=()*100%=(249,24/1745,25*100)= 16,86 %

ПОЛУЧЕННЫЕ ДАННЫЕ ЗАНОСИМ В ТАБЛИЦУ

1.3. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО

МОНТАЖУ СИСТЕМ ГАЗОСНАБЖЕНИЯ

№ п/п.	Технико-экономические показатели.	Единица измерения	Количество, тыс.руб.
1	Сметная стоимость	тыс.руб.
2	Сметная стоимость без НДС	тыс.руб.
3	Протяженность сетей	км
4	Сметная стоимость 1 м сетей	руб.
5	Нормативная трудоемкость на весь объем работ	чел.дн.
6	Плановая трудоемкость на весь объем работ	чел.дн.
7	Средства на оплату труда	тыс.руб.
8	Сметная среднедневная выработка на 1 рабочего
9	Плановая среднедневная выработка на 1 рабочего
10	Среднедневная заработная плата 1 рабочего по смете	руб.
11	Среднедневная заработная плата 1 рабочего по плану (без учета премии)	руб.
12	Среднемесячная заработная плата 1 рабочего по смете	руб.
13	Среднемесячная заработная плата 1 рабочего по плану (без учета премии)	руб.
14	Прибыль сметная на весь объем работ	тыс.руб.
15	Сметная себестоимость всего объема работ	тыс.руб.
16	Планируемое снижение себестоимости работ	тыс.руб.
17	Плановая себестоимость всего объема работ	тыс.руб.
18	Прибыль плановая на весь объем работ	тыс.руб
19	Сметный уровень рентабельности	%
20	Плановый уровень рентабельности	%

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ

1.3. Расчет технико-экономических показателей по монтажу систем газоснабжения

№ п/п	Технико-экономические показатели	Единица измерения	Количество, тыс.руб.
1	Сметная стоимость	тыс.руб.	1745,25
2	Сметная стоимость без НДС	тыс.руб.	2059,40
3	Протяженность сетей	км	0,876
4	Сметная стоимость 1 м сетей	руб.	2350,91
5	Нормативная трудоемкость на весь объем работ	чел.дн.	101
6	Плановая трудоемкость на весь объем работ	чел.дн.	87
7	Средства на оплату труда	тыс.руб.	90,085
8	Сметная среднедневная выработка на 1 рабочего		17280
9	Плановая среднедневная выработка на 1 рабочего		19962
10	Среднедневная заработная плата 1 рабочего по смете	руб.	892
11	Среднедневная заработная плата 1 рабочего по плану (без учета премии)	руб.	1030
12	Среднемесячная заработная плата 1 рабочего по смете	руб.	19622
13	Среднемесячная заработная плата 1 рабочего по плану (без учета премии)	руб.	22668
14	Прибыль сметная на весь объем работ	тыс.руб.	78,28
15	Сметная себестоимость всего объема работ	тыс.руб.	166,97
16	Планируемое снижение себестоимости работ	тыс.руб.	215,96
17	Плановая себестоимость всего объема работ	тыс.руб.	754,01
18	Прибыль плановая на весь объем работ	тыс.руб.	294,24
19	Сметный уровень рентабельности	%	4,5
20	Плановый уровень рентабельности	%	16,86

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Производственный план

Основная цель данного раздела представить информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать меры по поддержанию и развитию производства. Этот раздел должен отражать виды обслуживания, фирменные условия, требуемое оборудование и рабочую силу (в определенные моменты и за все время осуществления проекта), которые необходимы для производства продукции (услуг). Завершить данный раздел бизнес – плана необходимо оценкой возможных издержек производства и их изменений в перспективе.

2.1.1. Исходные данные для расчета показателей производственного плана

Номер предприятия.	Выручка от реализации СМР, с НДС, тыс. руб.
Номер предприятия.	201____	201____	201____
1	2	3	4

Таблица 2.1.2. Смета расходов и доходов на основании годовой производственной программы (тыс.руб.)

Показатель	Год
Показатель	201____	201____	201____
1	2	3	4
1. Выручка от реализации СМР, с НДС
2. Выручка от реализации СМР, без НДС
3. Себестоимость работ
4. Прибыль от сдачи заказчику выполненных СМР
5. Прибыль от прочей реализации
6. Прочие внереализационные доходы
7. Доходы по ценным бумагам

1	2	3	4
8. Доходы от долевого участия в деятельности других организаций
9. Прочие внереализационные расходы
10. Балансовая прибыль
11. Налогооблагаемая прибыль
12. Налог на прибыль
13. Чистая прибыль

1. Рассчитаем балансовую прибыль:

П_б= П_ф+П_и+П_о-В, где:

П_б- балансовая прибыль;

П_ф.- фактическая прибыль;

П_и.- прибыль от реализации имущества;

П_о- прибыль от реализации подсобных и вспомогательных производств;

В – внереализационные расходы и доходы;

П_{б 201}= _______+ _______+_______-_______ =_______тыс.руб.;

2. Находим валовую прибыль:

П_в=П_б-П_р, где

П_в – валовая прибыль;

П_б – балансовая прибыль;

П_р – прибыль определенная расчетным путем в случае реализации продукции (работ и услуг) по ценам ниже рыночных, безвозмездного получения финансово-материальных ресурсов, прямого обмена продукцией (работами и услугами) –П_р=0;