Тема 4. Бухгалтерский баланс

Выполнитьзадание:

На основании приведенных данных ТОО «Сатурн» составить баланс по состоянию на 31.12.201Х года.

№	Имущество и источники его формирования	Сумма, тенге
1	Земля	5 582 759
2	Здание магазина	12 920 380
3	Амортизация зданий и сооружений	968 874
4	Топливо	9 365
5	Товары приобретенные	12 115 488
6	Ноутбук HP 6735s	110 000
7	Автомобиль ГАЗель33021-212	1 091 830
8	Амортизация прочих основных средств	63 671
9	Задолженность ТОО «Мебель Казахстан» за поставленные товары (счета к оплате)	3 031 812
10	Уставный капитал	5 161 900
11	Прочая дебиторская задолженность	712 222
12	Задолженность по налогу на добавленную стоимость	345 765
13	Задолженность ИП «Глобус» за приобретенную офисную мебель	1 160 846
14	Нераспределенная прибыль отчетного года	16 641 947
15	Денежные средства в кассе	2 854 432
16	Долгосрочный кредит банка АО «Народный банк»	12 780 000
17	Задолженность Смагулова А.П. по неизрасходованным подотчетным суммам	45 673
18	Деньги на расчетном счете	7 654 342
19	Задолженность ТОО «Восток Мебель» за поставленные товары (счета к оплате)	4 345 812
20	Канцелярские товары	53 876
21	Годовая подписка на БИКО-комплект №5	46 297
22	Расчеты по авансам полученным под поставку товаров	1 100 000
23	Программа 1С:Предприятие 8.2	58 434
24	Амортизация нематериальных активов	730
25	Запасные части	24 567

Методическиерекомендации: для выполнения задания необходимо использовать форму бухгалтерского баланса, утвержденную Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 27.02.2015 года №143 «Об утверждении перечня и форм годовой финансовой отчетности для публикации организациями публичного интереса (кроме финансовых организаций)».

Материалы самоконтроля:

1. Дайте определение бухгалтерского баланса.

2. Значение бухгалтерского баланса: контрольное, практи-ческое.

3. Перечислите статьи актива баланса.

4. Перечислите статьи второй части бухгалтерского баланса.

5. Как в бухгалтерском балансе расположены активы?

6. Как в бухгалтерском балансе расположены обязательства?

7. По каким признакам классифицируются бухгалтерские балансы?

8. Сколько разделов имеется в бухгалтерском балансе?

9. В чем сущность основного балансового уравнения?

10. Какой вид принимает балансовое уравнение, если собственник единственный кто вложил средства в предприятие?

Рекомендуемаялитература: 4,5,6,11,12,14,16,18.

Тема 5. Счета и двойная запись

Выполнитьзадание 1:

На основании приведенных данных заполнить таблицу:

1310, 1010, 3010, 4110, 1320, 5010, 6010, 1110, 5610, 7010, 2420, 2410, 3520, 6120, 8110, 1250, 7110, 2730, 2740, 3310, 8410, 7210, 1030, 5510, 8210, 6210, 3350, 1610, 1210, 5020, 1130, 1290, 1620, 3120, 4010, 5310, 6220, 7310, 001, 003, 5420.

 

Классификации счетов по назначению и структуре

Группа счетов		Код счета
Основные счета	Инвентарные счета
	Денежные счета
	Ссудные счета
	Расчетные счета
	Счета капитала
	Счета вложений
Операционные счета	Распределительные счета
	Счета доходов и расходов
	Сопоставляющие счета
	Собирательно-распределительные счета
	Калькуляционные счета
Транзитные счета	Одноэлементные по учету затрат
	Одноэлементные по учету доходов и расходов
Регулирующие	Контрарные
	Дополнительные
Забалансовые счета

Методическиерекомендации: для выполнения задания необходимо знать признаки классификации счетов бухгалтерского учета.

Выполнитьзадание 2:

На основании приведенных данных сформулировать содержание хозяйственных операций.

Методические рекомендации: для решения данной задачи необходимо использовать представленную ниже таблицу.

№	Корреспонденция счетов		Содержание хозяйственной операции
	дебет	кредит
1	1010	6280
2	1310	1010
3	3010	1030
4	1210	6010
5	6030	1210
6	7010	1320
7	1610	1030
8	7210	2420
9	2420	2410
10	7710	3110

Материалы самоконтроля:

1. Счета, на которых сальдо только дебетовое:

A) 2420.

B) 3310.

C) 1010.

D) 1330.

E) 5030.

F) 6010.

G) 2730.

H) 7010.

2. Счета, на которых сальдо только кредитовое:

A) 2410.

B) 3390.

C) 3350.

D) 1310.

E) 5110.

F) 6010.

G) 1330.

H) 4010.

3. К пассивным счетам относят:

A) Счета активов (1310,1320,2410..).

B) Инвентарные счета(1330,1350,2410..).

C) Счета капитала(5010,5020,5410..).

D) Счета обязательств(3310,3390,4010..).

E) Денежные счета (1010,1020,1030).

F) Счета доходов (6010,6110,6210..).

G) Счета расходов (7010,7110,7210..).

H) Забалансовые.

Рекомендуемаялитература: 3,7,9,10,11,13,14.