ЛЕКЦИЯ 7. Различные схемы погашения задолженности
Банки и другие финансово-кредитные организации используют различные схемы погашения ссудной задолженности, преследуя различные цели. Помимо собственных интересов, выражающихся в получении высокой прибыли за счет взимания процентов за кредит, некоторые банки заинтересованы в расширении рынка потребительского кредитования, занятии собственной ниши на рынке, изменении своей конкурентной позиции и др.
В некоторых случаях банки готовы временно поступиться собственными интересами для того, чтобы удержать и привлечь как можно больше потенциальных клиентов. В других случаях они наоборот готовы идти на риск, но в кратчайший срок получить как можно более высокую прибыль. Любая из известных схем погашения задолженности может оцениваться с разных позиций: интересы банка, потребности клиентов, потенциальные риски и т.д.
Рассмотрим известные схемы погашения задолженности. Всего известны шесть типов таких схем.
Первая схема. Займы без обязательного погашения. Выплачиваются только проценты за кредит.
В соответствии с данной схемой расчет платежа (Пn) за период n осуществляется по формуле:
, 
где: i– процентная ставка по долгу за период n;
Р – первоначальная сумма долга.
Вторая схема. Погашение долга одним платежом, в конце срока договора.
В этом случае расчет платежа осуществляется по схеме сложного процента:
, 
где n – срок договора.
Третья схема. Погашение долга равными суммами в конце каждого периода
При этом процентные платежи не равны по периодам за счет постоянного уменьшения величины задолженности.
Платеж в текущем периоде m рассчитывается по формуле (первое слагаемое показывает платеж в счет погашения основного долга, второе – процентные платежи):
, 
где m – период текущего платежа, а m-1 количество предыдущих периодов заимствования (за которые ссуда уже частично погашена).
Четвертая схема (называемая иногда рентной схемой).
Погашение долга с использованием постоянных срочных выплат, причем платежи рассчитываются по формуле:
, 
Пятая схема. Погашение долга неравными заданными заранее суммами.
При этом последний платеж (Пt)рассчитывается последовательно с помощью следующих формул:
…………………..
, 
где Р1, Р2, Рn -1 – величина задолженности на конец 1, 2, n-1 периода.
Расчет величины последнего платежа основывается на условии сбалансированности финансовой операции, которое заключается в том, что остаток задолженности, учитывающий и начисленные проценты и промежуточные выплаты, погашается последней выплатой.
