Таблица 10 – Анализ динамики доходов, расходов и прибыли «_________» за ______-______ годы
| Показатели | 31.12. 201_ | 31.12. 201_ | 31.12. 201_ | 31.12. 201_ | Прирост за 201_г., % | Прирост за 201_г., % | Прирост за 201_г., % | Прирост за 3 года, % |
| Процентные доходы | 795,6 | 850,6 | 1157,3 | 1478,6 | 6,91 | 36,06 | 27,76 | 85,85 |
| Процентные расходы | -299,8 | -269,5 | -428,6 | -587,8 | -10,11 | 59,04 | 37,14 | 96,06 |
| Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов | -16,7 | -20,1 | -23,9 | -28,6 | 20,36 | 18,91 | 19,67 | 71,26 |
| Чистые процентные доходы | 479,1 | 704,8 | 862,2 | 17,09 | 25,63 | 22,33 | 79,96 | |
| Чистый расход от создания (восстановление) резерва под обесценение кредитного портфеля | -153,8 | 1,2 | -21,5 | -133,5 | -100,78 | -1891,67 | 520,93 | -13,20 |
| Чистые процентные доходы после резерва под обесценение кредитного портфеля | 325,3 | 562,2 | 683,3 | 728,7 | 72,83 | 21,54 | 6,64 | 124,01 |
| Комиссионные доходы | 130,9 | 151,9 | 189,2 | 244,8 | 16,04 | 24,56 | 29,39 | 87,01 |
| Комиссионные расходы | -7,4 | -11,2 | -18,9 | -24,5 | 51,35 | 68,75 | 29,63 | 231,08 |
| Операционные доходы | 737,5 | 899,3 | 970,3 | 48,69 | 21,94 | 7,90 | 95,63 | |
| Операционные расходы | -265,9 | -341,8 | -451,4 | -514,6 | 28,54 | 32,07 | 14,00 | 93,53 |
| Прибыль до налогообложения | 230,1 | 395,7 | 447,9 | 455,7 | 71,97 | 13,19 | 1,74 | 98,04 |
| Расход по налогу на прибыль | -48,5 | -79,8 | -100 | -93,7 | 64,54 | 25,31 | -6,30 | 93,20 |
| Прибыль за год | 181,6 | 315,9 | 347,9 | 73,95 | 10,13 | 4,05 | 99,34 | |
| Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию | 8,42 | 14,59 | 16,03 | 16,78 | 73,28 | 9,87 | 4,68 | 99,29 |
При наличии информации можно осуществить анализ: 1) динамики объема и структуры совокупного дохода; 2) динамики объема и структуры расходов
Рисунок 1. Динамика объема и структуры совокупного дохода
Рисунок 2. Динамика объема и структуры расходов
Таблица 11 - Основные нормативные показатели деятельности «_________» за ______-______ годы, (в %)
| Показатель | Нормативное значение | 01.01.201_ | 01.01.201_ | 01.01.201_ | Отклонение 201_ от 201_ | Отклонение 201_ от 201_ | Отклонение 201_ от 201_ |
| Достаточность базового капитала (Н1.1) | |||||||
| Достаточность основного капитала (Н1.2) | |||||||
| Достаточность собственных средств (Н1.0) | |||||||
| Мгновенная ликвидность банка (Н2) | |||||||
| Текущая ликвидность банка (Н3) | |||||||
| Долгосрочная ликвидность банка (Н4) | |||||||
| Максимальный размер риска на одного задолжника или группу взаимосвязанных задолжников (Н6) | |||||||
| Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) | |||||||
| Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) | |||||||
| Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) | |||||||
| Использование собственных средств банка для приобретения акций других юр. лиц (Н12) | |||||||
| Минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) |
Либо, в зависимости от темы ВКР, можно рассмотреть только определенные нормативы банка, например, норматив достаточности собственного капитала или ликвидность и др.
Таблица 11.1 - Нормативы достаточности собственного капитала «_________» за ______-______ годы
| Показатель | Нормативное значение | 01.01.201_ в % | 01.01.201_ в % | 01.01.201_ в % | Абсолютное изменение за 201_ год | Абсолютное изменение за 201_ год |
| Достаточность базового капитала (Н1.1) | ||||||
| Достаточность основного капитала (Н1.2) | ||||||
| Достаточность собственных средств (Н1.0) |
Таблица11.1.1 - Анализ уровня достаточности капитала «_________» за ______-______ годы (тыс. руб.)
| Наименование показателя | 01.01. 201_ | Абсолютное изменение за 201_ год | 01.01. 201_ | 01.01.201_ | Абсолютное изменение за 201- год | 01.01.201_ | Темп роста 201_ к 201_ в % | Темп роста 201_ к 201- в % |
| Собственные средства: | ||||||||
| Источники базового капитала: | ||||||||
| Уставный капитал | ||||||||
| Эмиссионный доход | ||||||||
| Резервный фонд | ||||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||||
| Показатели, уменьшающие источники базового капитала: | ||||||||
| Нематериальные активы | ||||||||
| Отрицательная величина базового капитала | ||||||||
| Базовый капитал | ||||||||
| Основной капитал | ||||||||
| Источники дополнительного капитала: | ||||||||
| Прибыль | ||||||||
| Субординированный кредит | ||||||||
| Часть источников дополнительного капитала | ||||||||
| Прирост стоимости имущества | ||||||||
| Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала: | ||||||||
| Дополнительный капитал |
Таблица 11.2 - Нормативы ликвидности «_________» за ______-______ годы
| Норматив | Нормативные значения | 01.01.201_ в % | 01.01.201_ в % | 01.01.201_ в % |
| Н2 - Норматив мгновенной ликвидности Высоколиквидные активы Обязательства до востребования | ||||
| Н3 - Норматив текущей ликвидности Ликвидные активы Обязательства до востребования и на срок до 30 дней | ||||
| Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года Капитал +Обязательства с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года |
Дополнительно можно провести факторный анализ:
Таблица 12 - Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности«_________» за ______-______ годы
| Показатель и порядок расчета | тыс. руб. | Удельный вес, % | |||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||
| Процентные доходы (Д2) | |||||||||
| Процентные расходы (Р2) | |||||||||
| Е1 | Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2) | ||||||||
| Доходы от операций с ценными бумагами (Д5) | |||||||||
| Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9) | |||||||||
| Е2 | Прибыль от операций с ценными бумагами (п. 3 – п. 4) | ||||||||
| Доходы от операционной деятельности и прочие доходы (Д6, Д11) | |||||||||
| Расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы (Р5, Р10) | |||||||||
| Е3 | Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 - п.6) | ||||||||
| Е4 | Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3) |
Таблица 13 - Факторный анализ прибыли«_________» за ______-______ годы
| Показатель и порядок расчета | Значение показателя | ||||||
| в тыс. руб. | в процентах | ||||||
| 2-1 | 3-2 | 4-3 | 2-1 | 3-2 | 4-3 | ||
| Изменение размера прибыли (Е4 -Е40) | 15 186 | 30 026 | 440 886 | 100% | 100% | 100% | |
| Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли (С1 - С10). Н2. Н3. Н4 | 2 020 | -1 089 | 24 745 | 13% | -4% | 6% | |
| Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли (Н2 - Н20). С10. Н3. Н4 | 12 611 | 13 255 | 125 098 | 83% | 44% | 28% | |
| Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли (Н3-H30)*С10*Н20*Н4 | -94 | 6 808 | -5 295 | -1% | 23% | -1% | |
| Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли (H4-H40)*C10*H20*H30 | 11 053 | 296 339 | 4% | 37% | 67% |
В зависимости от темы ВКР
Таблица 14 — Доходность активных операций банка«_________» за ______-______ годы
