ПЛАН рахунків бухгалтерського обліку банків України
Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
------------------------------------------------------------------
| 10|Готівкові кошти |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 100|Банкноти та монети |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1001|А(1)|Банкноти та монети в касі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1002| А |Банкноти та монети в касі відділень банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1003| А |Банкноти та монети в обмінних пунктах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1004| А |Банкноти та монети в банкоматах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1005| А |Банкноти та монети, інкасовані до перерахування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1007| А |Банкноти та монети в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 101|Дорожні чеки |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1011| А |Дорожні чеки в касі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1012| А |Дорожні чеки в касі відділень банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1013| А |Дорожні чеки в обмінних пунктах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1017| А |Дорожні чеки в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 109 |Резерви під готівкові кошти, наявність яких є |
| |непідтвердженою |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1090| КА |Резерви за готівковими коштами, наявність яких є |
| | |непідтвердженою |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 11|Банківські метали |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 110|Банківські метали |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1101| А |Банківські метали в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1102| А |Банківські метали у відділенні банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1107| А |Банківські метали в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 119 |Резерви під банківські метали, наявність яких є |
| |непідтвердженою |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1190| КА |Резерви за банківськими металами, наявність яких є |
| | |непідтвердженою |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 12|Кошти в Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 120|Кошти на вимогу в Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1200| А |Кореспондентський рахунок банку в Національному банку|
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1203| А |Кошти обов'язкових резервів банку в Національному |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1207| А |Накопичувальний рахунок банку в Національному банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1208| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в |
| | |Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 121|Строкові вклади (депозити) у Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1211| А |Кошти, що надані Національному банку України за |
| | |операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1212| А |Короткострокові вклади (депозити) у Національному |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1215| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) у Національному банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1216| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) у Національному банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1218| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)|
| | |у Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 13|Кошти Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 130|Кореспондентський рахунок Національного банку України в |
| |банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1300| П |Кореспондентський рахунок Національного банку України|
| | |в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком |
| | |Національного банку України в банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного |
| |банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного банку|
| | |України шляхом рефінансування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України за|
| | |операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані від |
| | |Національного банку України шляхом рефінансування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані |
| | |від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,|
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1318| АП |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що|
| | |отримані від Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку|
| |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1323| П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від|
| | |Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |
| | |банку України за рахунок коштів міжнародних |
| | |фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, |
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,|
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1328| АП |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що |
| | |отримані від Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) Національного банку|
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1338| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами |
| | |(депозитами) |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються |
| |Національним банком України, та цінні папери, емітовані |
| |Національним банком України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у торговому портфелі |
| | |банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|
| | |Національним банком України, у торговому портфелі |
| | |банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1408| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1418| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1419| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку до |
| | |погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1426| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1427| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1428| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1429| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 143|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1430| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1435| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих |
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1436| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1437| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1438| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 144|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1448| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| |рефінансуються Національним банком України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
{ Рахунок 1492 КА виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|
{ Рахунок 1493 КА виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----------------------------------------------------------|
| 15|Кошти в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 150|Кошти на вимогу в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1502| А |Кошти банків у розрахунках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1507| АП |Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт |
| | |від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1508| АП |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1509| АП |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в |
| | |інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в |
| | |інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших|
| | |банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на |
| | |умовах субординованого боргу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1516| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1518| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1519| АП |Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 152|Кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1525| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим |
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим|
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1528| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим |
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1529| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |іншим банкам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 159|Резерви під заборгованість інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за |
| | |кредитними операціями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських |
| | |рахунках в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 16|Кошти інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 160|Кошти на вимогу інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1607| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |
| | |іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1608| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 161|Строкові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1610| П |Депозити овернайт інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1612| П |Короткострокові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1618| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 162|Кредити, що отримані від інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків за операціями |
| | |репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1625| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від |
| | |інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1626| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від|
| | |інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1627| П |Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані |
| | |від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1628| АП |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від |
| | |інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 18|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 181|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1811| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1812| А |Дебіторська заборгованість за операціями репо, що |
| | |обліковуються за справедливою вартістю через |
| | |прибуток або збиток |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1819| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 189|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з |
| |банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями |
| | |з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 19|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 191|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1911| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1912| П |Кредиторська заборгованість за операціями репо, що |
| | |обліковуються за справедливою вартістю через |
| | |прибуток або збиток |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1919| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |банками |
------------------------------------------------------------------
{ Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного
банку N 229 (z0781-07) від 22.06.2007, N 482 (z0038-08) від
27.12.2007, N 3 (z0166-13) від 08.01.2013, N 402 (v0402500-15)
від 22.06.2015, N 826 (v0826500-15) від 26.11.2015 }
Клас 2. Операції з клієнтами
------------------------------------------------------------------
| 20|Кредити, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 201|Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2010| А |Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2015| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані |
| | |за операціями репо суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2016| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за |
| | |операціями репо суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2018| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |операціями репо суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 202|Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2020| А |Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам|
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2025| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані |
| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2026| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |
| | |суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2027| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|
| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2028| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2029| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 203|Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами|
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2030| А |Вимоги, що придбані за операціями факторингу із |
| | |суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2035| А |Неамортизована премія за вимогами, що придбані |
| | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2036| КА |Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за |
| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2037| А |Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані |
| | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2038| АП |Нараховані доходи за вимогами, що придбані за |
| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2039| АП |Прострочені нараховані доходи за вимогами, що |
| | |придбані за операціями факторингу із суб'єктами |
| | |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 206|Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2060| А |Кошти банків у розрахунках у суб'єктів господарювання|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2062| А |Короткострокові кредити в поточну діяльність, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2063| А |Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані|
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2065| А |Неамортизована премія за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2066| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2067| А |Прострочена заборгованість за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2068| АП |Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, |
| | |що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2069| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 207|Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2071| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий |
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
{ Рахунок 2072 А виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|
{ Рахунок 2073 А виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2074| А |Довгострокові кредити, що надані суб'єктам |
| | |господарювання за участю кредитів Національного банку|
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2075| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, |
| | |що наданий суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2076| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, |
| | | що наданий суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2077| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, |
| | |що наданий суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2078| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, |
| | |що наданий суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2079| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,|
| | |що наданий суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 208 |Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам|
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2088| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2089| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам|
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 21|Кредити, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 210|Кредити, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2102| А |Короткострокові кредити, що надані органам державної |
| | |влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2103| А |Довгострокові кредити, що надані органам державної |
| | |влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2105| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам|
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2106| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2107| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2108| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2109| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 211|Кредити, що надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2112| А |Короткострокові кредити, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2113| А |Довгострокові кредити, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2115| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам|
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2116| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2117| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2118| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2119| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 212 |Іпотечні кредити, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2122| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2123| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2125| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2126| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2127| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2128| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2129| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 213 |Іпотечні кредити, що надані органам місцевого |
| |самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2132| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2133| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2135| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2136| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2137| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2138| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2139| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 22|Кредити, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 220|Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2202| А |Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані|
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2203| А |Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2205| А |Неамортизована премія за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2206| КА |Неамортизований дисконт за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2207| А |Прострочена заборгованість за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2208| АП |Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що|
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2209| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні|
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 221 |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2211| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2215| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що |
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2216| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що |
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2217| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що|
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2218| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2219| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,|
| | |що наданий фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 222|Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |
| |особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2220| А |Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2226| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |
| | |фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2227| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|
| | |врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2228| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2229| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |за врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 223 |Іпотечні кредити, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2232| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2233| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2235| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2236| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2237| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2238| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2239| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 24|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |
| |клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 240|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |
| |клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2400| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|
| | |на індивідуальній основі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2401| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|
| | |на портфельній основі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 25|Кошти бюджету та позабюджетних фондів України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 251|Кошти Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2512| П |Кошти Державного бюджету України цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2513| П |Кошти Державного казначейства України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2518| АП |Нараховані витрати за коштами Державного бюджету |
| | |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 252|Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок |
| |Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2520| П |Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок |
| | |Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2523| П |Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які |
| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2525| П |Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2526| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2528| АП |Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які |
| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 253|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |
| |фонду Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2530| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціального фонду Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2531| П |Кошти, що вилучені уповноваженими органами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2538| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |
| | |включаються до спеціального фонду Державного бюджету |
| | |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 254|Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які |
| |утримуються за рахунок місцевих бюджетів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2541| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2542| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2544| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |
| | |бюджетів цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2545| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2546| П |Вклади (депозити) місцевих бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2548| АП |Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 255|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |
| |фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст |
| |Києва і Севастополя |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2550| П |Кошти місцевого фінансового органу для |
| | |обслуговування місцевих бюджетів у частині бюджету |
| | |розвитку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2551| П |Кошти головних розпорядників та розпорядників |
| | |нижчого рівня для обслуговування місцевих бюджетів |
| | |у частині бюджету розвитку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2552| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та |
| | |обласних бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2553| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим|
| | |та обласних бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2554| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2555| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціальних фондів районних, міських, районних у |
| | |містах, селищних та сільських бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2556| П |Кошти, отримані одержувачами бюджетних коштів, які |
| | |не є бюджетними установами, на виконання бюджетних |
| | |призначень |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2558| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |
| | |включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної|
| | |Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 256|Кошти позабюджетних фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2560| П |Державні позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2561| П |Галузеві позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2562| П |Регіональні позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2565| П |Цільові кошти позабюджетних фондів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2568| АП |Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 257|Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2570| П |Кошти державного бюджету для виплат |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2571| П |Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових |
| | |виплат готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2572| П |Кошти місцевих бюджетів для виплат |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 26|Кошти клієнтів банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 260|Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2600| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2601| П |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого |
| | |управління |
|-----+----+--------------------------------------------------
