Класи, рахунки бухгалтерського обліку

ПЛАН рахунків бухгалтерського обліку банків України

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

------------------------------------------------------------------

| 10|Готівкові кошти |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 100|Банкноти та монети |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1001|А(1)|Банкноти та монети в касі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1002| А |Банкноти та монети в касі відділень банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1003| А |Банкноти та монети в обмінних пунктах |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1004| А |Банкноти та монети в банкоматах |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1005| А |Банкноти та монети, інкасовані до перерахування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1007| А |Банкноти та монети в дорозі |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 101|Дорожні чеки |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1011| А |Дорожні чеки в касі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1012| А |Дорожні чеки в касі відділень банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1013| А |Дорожні чеки в обмінних пунктах |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1017| А |Дорожні чеки в дорозі |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 109 |Резерви під готівкові кошти, наявність яких є |

| |непідтвердженою |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1090| КА |Резерви за готівковими коштами, наявність яких є |

| | |непідтвердженою |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 11|Банківські метали |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 110|Банківські метали |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1101| А |Банківські метали в банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1102| А |Банківські метали у відділенні банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1107| А |Банківські метали в дорозі |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 119 |Резерви під банківські метали, наявність яких є |

| |непідтвердженою |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1190| КА |Резерви за банківськими металами, наявність яких є |

| | |непідтвердженою |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 12|Кошти в Національному банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 120|Кошти на вимогу в Національному банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1200| А |Кореспондентський рахунок банку в Національному банку|

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1203| А |Кошти обов'язкових резервів банку в Національному |

| | |банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1207| А |Накопичувальний рахунок банку в Національному банку |

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1208| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в |

| | |Національному банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 121|Строкові вклади (депозити) у Національному банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1211| А |Кошти, що надані Національному банку України за |

| | |операціями репо |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1212| А |Короткострокові вклади (депозити) у Національному |

| | |банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1215| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |

| | |(депозитами) у Національному банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1216| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |

| | |(депозитами) у Національному банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1218| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)|

| | |у Національному банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 13|Кошти Національного банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 130|Кореспондентський рахунок Національного банку України в |

| |банку |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1300| П |Кореспондентський рахунок Національного банку України|

| | |в банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком |

| | |Національного банку України в банку |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного |

| |банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного банку|

| | |України шляхом рефінансування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України за|

| | |операціями репо |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані від |

| | |Національного банку України шляхом рефінансування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані |

| | |від Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,|

| | |що отримані від Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими |

| | |кредитами, що отримані від Національного банку |

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими |

| | |кредитами, що отримані від Національного банку |

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1318| АП |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що|

| | |отримані від Національного банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку|

| |України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |

| | |банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1323| П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від|

| | |Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |

| | |банку України за рахунок коштів міжнародних |

| | |фінансових організацій |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, |

| | |що отримані від Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,|

| | |що отримані від Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими |

| | |кредитами, що отримані від Національного банку |

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1328| АП |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що |

| | |отримані від Національного банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) Національного банку|

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) Національного банку |

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |

| | |(депозитами) Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |

| | |(депозитами) Національного банку України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1338| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами |

| | |(депозитами) |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються |

| |Національним банком України, та цінні папери, емітовані |

| |Національним банком України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |

| |банком України, у торговому портфелі банку |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |

| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |

| | |Національним банком України, у торговому портфелі |

| | |банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |

| | |небанківськими фінансовими установами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|

| | |Національним банком України, у торговому портфелі |

| | |банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |

| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |

| | |України, у торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |

| | |що рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1408| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |торговому портфелі банку |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |

| |банком України, у портфелі банку на продаж |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |

| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |

| | |Національним банком України, у портфелі банку на |

| | |продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |

| | |небанківськими фінансовими установами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|

| | |Національним банком України, у портфелі банку на |

| | |продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |

| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |

| | |України, у портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |

| | |що рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1418| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1419| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |

| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |

| | |України, у портфелі банку на продаж |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |

| |банком України, у портфелі банку до погашення |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |

| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |

| | |Національним банком України, у портфелі банку до |

| | |погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |

| | |небанківськими фінансовими установами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1426| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |

| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |

| | |України, у портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1427| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |

| | |що рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1428| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1429| АП |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |

| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |

| | |України, у портфелі банку до погашення |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 143|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |

| |України, у портфелі банку на продаж |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1430| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |

| | |України, у портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1435| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих |

| | |Національним банком України, у портфелі банку на |

| | |продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1436| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |

| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1437| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |

| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |

| | |банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1438| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |

| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |

| | |банку на продаж |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 144|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |

| |України, у портфелі банку до погашення |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |

| | |України, у портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |

| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |

| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |

| | |банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1448| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |

| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |

| | |банку до погашення |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |

| |рефінансуються Національним банком України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку на продаж |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |

| | |рефінансуються Національним банком України, у |

| | |портфелі банку до погашення |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

{ Рахунок 1492 КА виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|

{ Рахунок 1493 КА виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----------------------------------------------------------|

| 15|Кошти в інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 150|Кошти на вимогу в інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1502| А |Кошти банків у розрахунках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1507| АП |Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт |

| | |від інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1508| АП |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках|

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1509| АП |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в |

| | |інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в |

| | |інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших|

| | |банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на |

| | |умовах субординованого боргу |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |

| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1516| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |

| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |

| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1518| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами |

| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1519| АП |Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами |

| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 152|Кредити, що надані іншим банкам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1525| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим |

| | |банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим|

| | |банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |

| | |іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1528| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим |

| | |банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1529| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|

| | |іншим банкам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 159|Резерви під заборгованість інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за |

| | |кредитними операціями |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських |

| | |рахунках в інших банках |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 16|Кошти інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 160|Кошти на вимогу інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1607| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |

| | |іншим банкам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1608| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 161|Строкові вклади (депозити) інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1610| П |Депозити овернайт інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1612| П |Короткострокові вклади (депозити) інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |

| | |(депозитами) інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |

| | |(депозитами) інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |

| | |(депозитами) інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1618| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами |

| | |(депозитами) інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 162|Кредити, що отримані від інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків за операціями |

| | |репо |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків|

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1625| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від |

| | |інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1626| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від|

| | |інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1627| П |Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані |

| | |від інших банків |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1628| АП |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від |

| | |інших банків |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 18|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 181|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1811| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1812| А |Дебіторська заборгованість за операціями репо, що |

| | |обліковуються за справедливою вартістю через |

| | |прибуток або збиток |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1819| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з |

| | |банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 189|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з |

| |банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями |

| | |з банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 19|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 191|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 1911| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1912| П |Кредиторська заборгованість за операціями репо, що |

| | |обліковуються за справедливою вартістю через |

| | |прибуток або збиток |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1919| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з |

| | |банками |

------------------------------------------------------------------

{ Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного
банку N 229 (z0781-07) від 22.06.2007, N 482 (z0038-08) від
27.12.2007, N 3 (z0166-13) від 08.01.2013, N 402 (v0402500-15)
від 22.06.2015, N 826 (v0826500-15) від 26.11.2015 }

Клас 2. Операції з клієнтами

 

------------------------------------------------------------------

| 20|Кредити, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 201|Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |

| |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2010| А |Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2015| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані |

| | |за операціями репо суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2016| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за |

| | |операціями репо суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2018| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |

| | |операціями репо суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 202|Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам |

| |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2020| А |Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам|

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2025| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані |

| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2026| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |

| | |суб'єктів господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2027| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|

| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2028| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |

| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2029| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|

| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 203|Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами|

| |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2030| А |Вимоги, що придбані за операціями факторингу із |

| | |суб'єктами господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2035| А |Неамортизована премія за вимогами, що придбані |

| | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання|

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2036| КА |Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за |

| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2037| А |Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані |

| | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання|

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2038| АП |Нараховані доходи за вимогами, що придбані за |

| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2039| АП |Прострочені нараховані доходи за вимогами, що |

| | |придбані за операціями факторингу із суб'єктами |

| | |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 206|Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам |

| |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2060| А |Кошти банків у розрахунках у суб'єктів господарювання|

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2062| А |Короткострокові кредити в поточну діяльність, що |

| | |надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2063| А |Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані|

| | |суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2065| А |Неамортизована премія за кредитами в поточну |

| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2066| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в поточну |

| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2067| А |Прострочена заборгованість за кредитами в поточну |

| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2068| АП |Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, |

| | |що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2069| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну |

| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 207|Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам |

| |господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2071| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий |

| | |суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

{ Рахунок 2072 А виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|

{ Рахунок 2073 А виключено на підставі Постанови Національного
банку N 3 (z0166-13) від 08.01.2013 }
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2074| А |Довгострокові кредити, що надані суб'єктам |

| | |господарювання за участю кредитів Національного банку|

| | |України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2075| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, |

| | |що наданий суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2076| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, |

| | | що наданий суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2077| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, |

| | |що наданий суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2078| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, |

| | |що наданий суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2079| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,|

| | |що наданий суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 208 |Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам|

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам |

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |

| | |надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |

| | |надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |

| | |що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2088| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |

| | |суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2089| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |

| | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам|

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам |

| | |господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |

| | |надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |

| | |надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |

| | |що надані суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |

| | |суб'єктам господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |

| | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 21|Кредити, що надані органам державної влади |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 210|Кредити, що надані органам державної влади |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2102| А |Короткострокові кредити, що надані органам державної |

| | |влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2103| А |Довгострокові кредити, що надані органам державної |

| | |влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2105| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам|

| | |державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2106| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |

| | |органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2107| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |

| | |органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2108| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |

| | |державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2109| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|

| | |органам державної влади |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 211|Кредити, що надані органам місцевого самоврядування |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2112| А |Короткострокові кредити, що надані органам місцевого |

| | |самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2113| А |Довгострокові кредити, що надані органам місцевого |

| | |самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2115| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам|

| | |місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2116| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |

| | |органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2117| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |

| | |органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2118| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |

| | |місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2119| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|

| | |органам місцевого самоврядування |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 212 |Іпотечні кредити, що надані органам державної влади |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2122| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |

| | |державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2123| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |

| | |державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2125| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |

| | |надані органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2126| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |

| | |надані органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2127| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |

| | |що надані органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2128| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |

| | |органам державної влади |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2129| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |

| | |кредитами, що надані органам державної влади |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 213 |Іпотечні кредити, що надані органам місцевого |

| |самоврядування |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2132| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |

| | |місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2133| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |

| | |місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2135| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |

| | |надані органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2136| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |

| | |надані органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2137| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |

| | |що надані органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2138| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |

| | |органам місцевого самоврядування |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2139| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |

| | |кредитами, що надані органам місцевого |

| | |самоврядування |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 22|Кредити, що надані фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 220|Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2202| А |Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані|

| | |фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2203| А |Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані |

| | |фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2205| А |Неамортизована премія за кредитами на поточні |

| | |потреби, що надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2206| КА |Неамортизований дисконт за кредитами на поточні |

| | |потреби, що надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2207| А |Прострочена заборгованість за кредитами на поточні |

| | |потреби, що надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2208| АП |Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що|

| | |надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2209| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні|

| | |потреби, що надані фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 221 |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2211| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним |

| | |особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2215| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що |

| | |наданий фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2216| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що |

| | |наданий фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2217| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що|

| | |наданий фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2218| АП |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий |

| | |фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2219| АП |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,|

| | |що наданий фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 222|Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |

| |особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2220| А |Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |

| | |особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2226| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |

| | |фізичних осіб |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2227| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|

| | |врахованими векселями фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2228| АП |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |

| | |врахованими векселями фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2229| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|

| | |за врахованими векселями фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 223 |Іпотечні кредити, що надані фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2232| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |

| | |особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2233| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |

| | |особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2235| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |

| | |надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2236| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |

| | |надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2237| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |

| | |що надані фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2238| АП |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |

| | |фізичним особам |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2239| АП |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |

| | |кредитами, що надані фізичним особам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 24|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |

| |клієнтам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 240|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |

| |клієнтам |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2400| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|

| | |на індивідуальній основі |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2401| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|

| | |на портфельній основі |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 25|Кошти бюджету та позабюджетних фондів України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 251|Кошти Державного бюджету України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2512| П |Кошти Державного бюджету України цільового характеру |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2513| П |Кошти Державного казначейства України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2518| АП |Нараховані витрати за коштами Державного бюджету |

| | |України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 252|Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок |

| |Державного бюджету України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2520| П |Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок |

| | |Державного бюджету України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2523| П |Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які |

| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2525| П |Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за |

| | |рахунок Державного бюджету України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2526| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |

| | |рахунок Державного бюджету України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2528| АП |Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які |

| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 253|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |

| |фонду Державного бюджету України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2530| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |

| | |спеціального фонду Державного бюджету України |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2531| П |Кошти, що вилучені уповноваженими органами |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2538| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |

| | |включаються до спеціального фонду Державного бюджету |

| | |України |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 254|Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які |

| |утримуються за рахунок місцевих бюджетів |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2541| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |

| | |бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2542| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |

| | |бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2544| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |

| | |бюджетів цільового характеру |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2545| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |

| | |бюджетів цільового характеру |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2546| П |Вклади (депозити) місцевих бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2548| АП |Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 255|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |

| |фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст |

| |Києва і Севастополя |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2550| П |Кошти місцевого фінансового органу для |

| | |обслуговування місцевих бюджетів у частині бюджету |

| | |розвитку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2551| П |Кошти головних розпорядників та розпорядників |

| | |нижчого рівня для обслуговування місцевих бюджетів |

| | |у частині бюджету розвитку |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2552| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |

| | |рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та |

| | |обласних бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2553| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |

| | |спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим|

| | |та обласних бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2554| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |

| | |рахунок районних, міських, селищних та сільських |

| | |бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2555| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |

| | |спеціальних фондів районних, міських, районних у |

| | |містах, селищних та сільських бюджетів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2556| П |Кошти, отримані одержувачами бюджетних коштів, які |

| | |не є бюджетними установами, на виконання бюджетних |

| | |призначень |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2558| АП |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |

| | |включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної|

| | |Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 256|Кошти позабюджетних фондів |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2560| П |Державні позабюджетні фонди |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2561| П |Галузеві позабюджетні фонди |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2562| П |Регіональні позабюджетні фонди |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2565| П |Цільові кошти позабюджетних фондів |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2568| АП |Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 257|Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2570| П |Кошти державного бюджету для виплат |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2571| П |Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових |

| | |виплат готівкою |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2572| П |Кошти місцевих бюджетів для виплат |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 26|Кошти клієнтів банку |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 260|Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |

|-----+----------------------------------------------------------|

| 2600| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |

|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2601| П |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого |

| | |управління |

|-----+----+--------------------------------------------------