Ограничения: бюджет на развитие составляет 800000 руб. на год

Возможности Расширение клиентской базы за счет среднего и малого бизнеса Законодательное стимулирование потребления услуг Увеличение спроса на сопутствующие услуги Региональная поддержка Привлечение новых клиентов

Угрозы Ухудшение экономической ситуации Усиление конкуренции в области аудиторских услуг Усиление конкуренции и появление новых конкурентов в области сопутствующих услуг Снижение спроса на услуги Снижение платежеспособности клиентов Миграция крупных клиентов в другие регионы

Дерево целей

Дерево решений

Разработка мероприятий по каждому варианту решения и экономическое обоснование на основе метода «Выгоды – Затраты»

1. Увеличение доли сопутствующих услуг до 60%:

1. Расширение ассортимента: услуги по налоговому консультированию, ведению бухгалтерского и налогового учета

Перечень мероприятий и затраты на их реализацию:

- расширение программного продукта – 50000 руб.;

- обучение персонала – 10000 х 2 = 20000 руб.;

- расширение консультационного обслуживания ООО «Современные ИТ-технологии» - 2000 руб./мес.

Итого годовых затрат: 94000 руб.

Выгоды:

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по налоговому консультированию (в год) – 600;

Средняя сумма чека – 500 руб.

Доход от услуги (в год) – 300000 руб.

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по ведению бухгалтерского и налогового учета (в год) – 60;

Средняя сумма чека – 2000 руб.

Доход от услуги (в год) – 120000 руб.

Д-З = 420000 – 94000 = 326000 руб. ИндексДоходности = 4,47

Ограничения: бюджет на развитие составляет 800000 руб. на год

2. Расширение ассортимента: услуги по бизнес-планированию, бюджетированию, внедрению ИТ-технологий, инвестиционному проектированию

Перечень мероприятий и затраты на их реализацию:

- приобретение новых программных продуктов – 3 х 40000 = 120000 руб.;

- прирост заработной платы персонала – 20000 х 3 чел. = 60000 руб./мес.;

- прирост ВВБФ – 30% х 18000 руб./мес.;

- обучение персонала – 20000 руб.

- расширение консультационного обслуживания ООО «Современные ИТ-технологии» - 15000 руб./мес.

Итого годовых затрат: 1091000 руб.

Выгоды:

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по бизнес-планированию (в год) – 24;

Средняя сумма чека – 15000 руб.

Доход от услуги (в год) – 360000 руб.

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по внедрению бюджетирования (в год) – 36;

Средняя сумма чека – 20000 руб.

Доход от услуги (в год) – 720000 руб.

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по внедрению ИТ-технологий (в год) – 18;

Средняя сумма чека – 10000 руб.

Доход от услуги (в год) – 180000 руб.

Прирост количества обращений клиентов, нуждающихся в услугах по инвестиционному проектированию (в год) – 8;

Средняя сумма чека – 50000 руб.

Доход от услуги (в год) – 400000 руб.

Д-З = 1660000 – 1091000 = 569000 руб.