1. Огляд 0,8
2. Малий ремонт 6,0
3. Середній ремонт 18,0
4. Капітальний ремонт 34,0
Структура міжремонтного циклу має такий вигляд:
К – О – М – О – М – О – С – О – М - О – М – О – С – О – М - О – М – О - К
Тривалість міжремонтного циклу – 6 років при двозмінній роботі устаткування.
Загальна кількість ремонтних одиниць усього обладнання 
розраховується в таблиці 2.6:
Таблиця 2.6 - Розрахунок ремонтної складності устаткування
| Групи верстатів | Кількість одиниць, шт С | Середня категорія складності ремонту Rсер | Наведена кількість ремонтних одиниць
= С х Rсер
|
| 4 = 2 х 3 | |||
| І група | |||
| ІІ група | |||
| ІІІ група | |||
| IV група | |||
| Разом: | - |
2.3.4 Чисельність робітників, зайнятих ремонтом розраховується за формулою:
, 3.4
де Чрем – чисельність робітників-ремонтників, осіб. Кв.н.р.- коефіцієнт виконання норм робітниками ремонтниками.
2.3.5 Чисельність робітників з технічного обслуговування; мастильників, чергових слюсарів, інших обчислюється за формулою:
, 3.5
де ЧТ.О. – чисельність робітників з технічного обслуговування; Кзм. – коефіцієнт змінності роботи устаткування, Нобсл. – норма обслуговування на одного робітника за зміну, ремонтних одиниць
Для всіх варіантів Кзм = 2.
2.3.6 Чисельність прибиральниць приміщень розраховується за формулою:
, 3.6
де Чприб. – чисельність прибиральниць, чол.; Sпп. - площа виробничих приміщень, м2;
НS – норма прибирання на одну прибиральницю, м2
Норма прибирання на одну прибиральницю для всіх варіантів приймається Нs=550 м2.
Чисельність інших категорій персоналу Чін. наведена в таблиці 5.3 додатку 5.
2.3.7 Таким чином, загальна чисельність промислово-виробничого персоналу розраховується за формулою:
ЧПВП = Чо.р. + Чрем. + Чт.о. + Чприб. + Чін.., 3.7
де ЧПВП – чисельність промислово-виробничого персоналу, осіб.;
Чо.р.- чисельність основних робітників-відрядників, осіб.;
Чрем. – чисельність робітників-ремонтників, осіб;
Чт.о. – чисельність робітників з технічного обслуговування устаткування, осіб;
Чприб. – чисельність прибиральниць приміщень, осіб;
Чін.. – чисельність інших категорій персоналу, осіб.
ЧПВП = 486,4+27+18+15+82=628 осіб
Планування фонду заробітної плати персоналу
Вихідні дані для розрахунку наведені в таблиці 5.4 додатку 5.
2.4.1 Планування ФЗП робітників-відрядників.
Для розрахунку ФЗП відрядників необхідно визначити розцінки по кожному виду продукції за формулою:
рі = ТсТ 1 × КТ. сер. × tі, 4.1.
де рі – розцінка за виготовлення одиниці і-того виробу, грн/шт;
ТсТ 1 – годинна тарифна ставка першого розряду відрядників, грн.;
КТ.сер. – середній тарифний коефіцієнт по і-тому виробу;
tі – трудомісткість виробництва і-того виробу, нормо-годин
рі =19,34*1,49(3,0+2,6+1,6+1,5)=250,7 грн
рі = 19,34*1,49(4,0+2,8+3,0+3,1)=317,73 грн
рі = 19,34*1,52(3,8+1,9+2,0+1,5)=270,45 грн
2.4.2 Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників розраховується за формулою:
ФЗПпр.в. = 
4.2
Дані розрахунків наводяться в таблиці 2.7:
Таблиця 2.7 - Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників.
| Найменування виробу | Обсяг випуску пр-ції за планом, шт. | Розцінка за одиницю продукції, грн. | Прямий фонд заробітної плати, грн. |
| Виріб 1 | 250,7 | 11930311,6 | |
| Виріб 2 | 317,73 | 6356824,11 | |
| Виріб 3 | 270,45 | 8874546,3 | |
| РАЗОМ: | - | 27161682,01 |
2.4.3 Тарифний фонд заробітної плати робітників-погодинників розраховується за формулою:
ФЗПт. пог .= Т’ст1 х Кт.сер х Чпоч х Феф.р. 4.3
де ФЗПТ пог – тарифний фонд заробітної плати робітників-погодинників, грн.;
Кт.сер – середній тарифний коефіцієнт для робітників-погодинників;
Т’ст1 – годинна тарифна ставка робітника-погодинника 1 розряду, грн.;
Чпог – чисельність робітників-погодинників, чол., яка розраховується як сума чисельності робітників з технічного обслуговування та робітників-ремонтників
Чпог = Чт.о. + Чрем
Чпог = 18+27=45 осіб
Феф.р.- ефективний фонд робочого часу одного робітника за рік, год.
ФЗПт. пог.=19,34*1,46*45*1730=2198203,74грн
2.4.4 Фонд заробітної плати прибиральниць розраховується за формулою:
ФЗПприб. = Т’ст1 х Чприб . х Феф.р. 4.4
де ФЗПприб – фонд заробітної плати прибиральниць, грн.;
ФЗПприб. =19,34*15*1730=501873 грн
2.4.5 Прямий фонд заробітної плати робітників дорівнює:
ФЗПпр. = ФЗПпр. в. + ФЗПт. пог. + ФЗПприб . 4.5
ФЗПпр. =27161682,01+2198203,74+501873=29861758,75 грн
2.4.6 Сума премій робітникам розраховується за формулою:
Пр = 
4.6
де Пр – загальна сума нарахованих премій робітникам, грн.;
Упр. і. – розмір премій в процентах до прямого фонду заробітної плати, %
Пр = 
грн
2.4.7 Доплати за керівництво роботою бригад розраховуються за формулою:
Дбр. = Чбр. × Т’ст1 х Кт.сер б. Фф.р. × 
4.7
де Дбр.- доплати за керівництво роботою бригад, грн.; Кст.бр. – середній тарифний коефіцієнт бригадирів, грн.; Феф. р. – ефективний фонд робочого часу 1 робітника на рік, год.;
дбр. – процент доплат за керівництво бригадою, % Чбр – чисельність незвільнених бригадирів,осіб
Дбр.=18*19,34*1,54*1730*0,2=185492,26 грн
2.4.8 Інші доплати до прямого фонду заробітної плати розраховується за формулою:
Дін.. = 
4.8
де Дін. – розмір інших доплат до прямого фонду заробітної плати, грн.;
ФЗПпр – прямий фонд заробітної плати, грн; дін.ч. – процент інших доплат, %.
Дін.=29861758,75*0,05=1493087,94 грн
2.4.9 Годинний фонд заробітної плати робітників визначається за формулою:
ФЗПгод. = ФЗПпр. + Пр. + Дбр + Дін. 4.9
де ФЗПгод. – годинний фонд заробітної плати, грн.
ФЗПгод. =29861758,75+12882218,03+185492,26+1493087,94=44422556,98 грн
2.4.10 Денний фонд заробітної плати робітників
ФЗПд = ФЗПгод × 
4.10
де ФЗПд. – денний фонд заробітної плати, грн.; дгод. – процент доплат до годинного фонду зарплати, %.
ФЗПд =44422556,98* 
грн
2.4.11 Середньоденна заробітна плата робітників
ЗПсер. р. = 
4.11
де ЗПсер. р. – середньоденна заробітна плата робітників, грн; Чр – загальна чисельність робітників,осіб; Др. роб. – кількість робочих днів одного робітника на рік, днів.
ЗПсер. р. = 
грн
2.4.12 Сума виплат за чергові та додаткові відпустки розраховується за формулою:
Двідп. = Зсер. р. × Твідп. × Чр. 4.12
де Двідп . – сума виплат за чергові та додаткові відпустки, грн.;
Твідп – середня по підприємству тривалість чергових та додаткових відпусток робітників, днів.
Двідп. =378,68*28*546=5789259,84 грн
2.4.13 Інші доплати до денного фонду заробітної плати
Дін. ден. = 
4.13
де Дін. ден. – сума інших доплат до денного фонду заробітної плати, грн.;
дін. ден. – процент інших доплат до денного фонду заробітної плати, %
Дін. ден. =44866782,55*0,02=897335,65 грн
2.4.14 Річний фонд заробітної плати робітників розраховується як:
ФЗПр = ФЗПд. + Двідп. + Дін. ден. 4.14
де ФЗПд – річний фонд зарплати робітників, грн.
ФЗПр =44866782,55+5789259,84+897335,65=51553378,04 грн
2.4.15 Фонд заробітної плати інших категорій персоналу (розраховується за даними таблиці 5.3 додатку 5, за формулою:
ФЗПін. = 
4.15
де ФЗПін. – фонд заробітної плати інших категорій персоналу, грн;
Ок. і. – місячні посадові оклади і-тої категорії персоналу, грн.; n – кількість посад інших категорій персоналу; Ні – сума надбавок і доплат і-тої категорії персоналу, грн.
Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу рекомендується наводити в таблиці 2.8:
Таблиця 2.8 - Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу
| Посада, професія | Кількість осіб, чол. | Міс. оклад, грн. | Прямий фонд зарплати, грн. | Доплати і надбавки | Загальний фонд зарплати, грн. | |
| % | грн. | |||||
| 4=(2 х 3)х 12 | 6=4х5/100 | 7= 4 + 6 | ||||
| Директор | ||||||
| Заст директора | 97459,2 | 314035,2 | ||||
| Гол. інженер | 54259,2 | 174835,2 | ||||
| Гол. бухгалтер | 48729,6 | 2157017,2 | ||||
| Начальник цеху | 66969,6 | 234393,6 | ||||
| Заст. начальника цеху | 51340,8 | 198028,8 | ||||
| Начальник відділу | 117196,8 | 452044,8 | ||||
| Провідний спеціаліст | ||||||
| Інженер І кат. | ||||||
| Інженер ІІ кат. | 25190,4 | 277094,4 | ||||
| Майстер | 239155,2 | 1036339,2 | ||||
| Економіст | ||||||
| Маркетолог | ||||||
| Бухгалтер | ||||||
| Комірник | ||||||
| Водій | ||||||
| Секретар | ||||||
| Вахтер | ||||||
| Р А З О М: | - | 1482988,8 | 7044460,8 |
2.4.16 Загальний фонд заробітної плати всього промислово-виробничого персоналу дорівнює:
ФЗПзаг. = ФЗПр. + ФЗПін. 4.16
ФЗПзаг. =51553378,04+7044460,8=58597838,84 грн
Планування собівартості продукції.
Розрахунок планової суми витрат на утримання та експлуатацію устаткування, загальновиробничих, адміністративних та збутових витрат
Прямий фонд заробітної плати допоміжних робітників, які обслуговують устаткування (ФЗПт.пог) – дані формули 4.3, відрахування на єдиний соціальний внесок (НЄСВ) – див. формулу 5.16.
2.5.1 Розрахуємо коефіцієнт доплат до прямого фонду заробітної плати:
. 5.1
2.5.2 Розрахуємо витрати на заробітну плату допоміжних робітників, які зайняті утриманням та експлуатацією устаткування, з нарахуваннями:
. 5.2
Взп=2198203,74*(1+22/100)=2966256,13 грн
2.5.3 Розрахуємо витрати на мастильні й обтиральні матеріали, що використовуються для обслуговування технологічного устаткування:
, 5.3
де НВм.м, НВоб.м – норми витрат відповідно мастильних і обтиральних матеріалів на 1000 верстато-годин роботи устаткування, грн.
Феф.у – річний фонд часу роботи устаткування, год.
2.5.4 Визначаємо витрати на технологічну електроенергію:
Вен = Мдв . Феф.у . ВкВт, 5.4
де Мдв – потужність електродвигунів, кВт-годин;
ВкВт – вартість однієї кВт-години електроенергії, грн.;
грн
2.5.5 Розрахуємо витрати на поточний ремонт Впот.р. устаткування ОФу і транспортних засобів ОФm (1,3 % від його вартості)
5.5
Грн
2.5.6 Визначаємо витрати на інструмент:
, 5.6
де НВінстр - норма витрат інструменту на 1000 верстато-годин роботи устаткування, грн.
грн
2.5.7 Визначаємо інші витрати на утримання та експлуатацію устаткування:
, 5.7
де Нв.ін – норматив інших витрат на 1000 верстато-годин, грн.
грн
2.5.8 Визначимо суму амортизаційних відрахувань на рік:
, 5.8
де ОФіп – балансова вартість і-ї групи основних фондів на початок року, грн.;
на і – норма амортизації для і-ї групи (об’єкту) основних засобів, %.
Для розрахунку амортизації основних засобів студент користується діючим законодавством (Податковий кодекс, ст.146, 146).
грн
2.5.9 Визначимо загальну суму витрат на утримання та експлуатацію устаткування:
Вуст = ВЗП + Вм + Вен + Впот.р + Вінстр + Він + А. 5.9
Вуст =2966256,13+973436,78+7291475,51+118300+868032,80+294511,13+1838500=14350512,35 грн
В таблиці 2.9 виконуємо розрахуноксуми загальновиробничих витрат, використовуючи дані (таблиця 5.6 додатку 5) за варіантами.
Таблиця 2.9 - Розрахунок планової суми загальновиробничих витрат
| Найменування витрат | Сума, грн |
| 1. Оплата праці з нарахуваннями персоналу управління цехами і дільницями | 1791889,15 |
| 2. Видатки на відрядження | |
| 3.Видатки на утримання та експлуатацію основних фондів загальновиробничого призначення | |
| 4. Видатки на вдосконалення технології й організації виробництва | |
| 5.Видатки на опалення, освітлення, водопостачання та інше утримання виробничих приміщень | |
| 6.Оплата праці з нарахуваннями іншим допоміжним робітникам | |
| 7.Видатки на охорону праці і техніку безпеки | |
| 8.Інші витрати | |
| Всього загальновиробничі витрати | 6233969,15 |
Суму адміністративних витрат та витрат на збут визначити відповідно додатка 5 (таблиця 5.6) за варіантами.
Розрахунок змінних витрат на виробництво продукції.
Дані для розрахунку подані в таблиці 5.7 (додаток 5).
