Ремонтна операція Норма часу, год.

1. Огляд 0,8

2. Малий ремонт 6,0

3. Середній ремонт 18,0

4. Капітальний ремонт 34,0

Структура міжремонтного циклу має такий вигляд:

К – О – М – О – М – О – С – О – М - О – М – О – С – О – М - О – М – О - К

Тривалість міжремонтного циклу – 6 років при двозмінній роботі устаткування.

Загальна кількість ремонтних одиниць усього обладнання розраховується в таблиці 2.6:

Таблиця 2.6 - Розрахунок ремонтної складності устаткування

Групи верстатів	Кількість одиниць, шт С	Середня категорія складності ремонту Rсер	Наведена кількість ремонтних одиниць = С х Rсер
			4 = 2 х 3
І група
ІІ група
ІІІ група
IV група
Разом:		-

 

2.3.4 Чисельність робітників, зайнятих ремонтом розраховується за формулою:

, 3.4

де Ч_рем – чисельність робітників-ремонтників, осіб. К_в.н.р.- коефіцієнт виконання норм робітниками ремонтниками.

 

2.3.5 Чисельність робітників з технічного обслуговування; мастильників, чергових слюсарів, інших обчислюється за формулою:

, 3.5

де Ч_Т.О. – чисельність робітників з технічного обслуговування; К_зм. – коефіцієнт змінності роботи устаткування, Н_обсл. – норма обслуговування на одного робітника за зміну, ремонтних одиниць

Для всіх варіантів К_зм = 2.

 

2.3.6 Чисельність прибиральниць приміщень розраховується за формулою:

, 3.6

де Ч_приб. – чисельність прибиральниць, чол.; S_{пп. -} площа виробничих приміщень, м²;

Н_S – норма прибирання на одну прибиральницю, м²

Норма прибирання на одну прибиральницю для всіх варіантів приймається Н_s=550 м².

 

Чисельність інших категорій персоналу Ч_ін. наведена в таблиці 5.3 додатку 5.

2.3.7 Таким чином, загальна чисельність промислово-виробничого персоналу розраховується за формулою:

Ч_ПВП = Ч_о.р. + Ч_рем. + Ч_т.о. + Ч_приб. + Ч_ін.., 3.7

де Ч_ПВП – чисельність промислово-виробничого персоналу, осіб.;

Ч_о.р.- чисельність основних робітників-відрядників, осіб.;

Ч_рем. – чисельність робітників-ремонтників, осіб;

Ч_т.о. – чисельність робітників з технічного обслуговування устаткування, осіб;

Ч_приб. – чисельність прибиральниць приміщень, осіб;

Ч_ін.. – чисельність інших категорій персоналу, осіб.

 

ЧПВП = 486,4+27+18+15+82=628 осіб

Планування фонду заробітної плати персоналу

Вихідні дані для розрахунку наведені в таблиці 5.4 додатку 5.

2.4.1 Планування ФЗП робітників-відрядників.

Для розрахунку ФЗП відрядників необхідно визначити розцінки по кожному виду продукції за формулою:

р_і = Т_{сТ 1} × К_{Т. сер.} × t_і, 4.1.

де р_і – розцінка за виготовлення одиниці і-того виробу, грн/шт;

Т_{сТ 1} – годинна тарифна ставка першого розряду відрядників, грн.;

К_Т.сер. – середній тарифний коефіцієнт по і-тому виробу;

t_і – трудомісткість виробництва і-того виробу, нормо-годин

 

рі =19,34*1,49(3,0+2,6+1,6+1,5)=250,7 грн

 

рі = 19,34*1,49(4,0+2,8+3,0+3,1)=317,73 грн

 

рі = 19,34*1,52(3,8+1,9+2,0+1,5)=270,45 грн

 

2.4.2 Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників розраховується за формулою:

ФЗП_пр.в. = 4.2

Дані розрахунків наводяться в таблиці 2.7:

Таблиця 2.7 - Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників.

Найменування виробу	Обсяг випуску пр-ції за планом, шт.	Розцінка за одиницю продукції, грн.	Прямий фонд заробітної плати, грн.
Виріб 1		250,7	11930311,6
Виріб 2		317,73	6356824,11
Виріб 3		270,45	8874546,3
РАЗОМ:		-	27161682,01

 

2.4.3 Тарифний фонд заробітної плати робітників-погодинників розраховується за формулою:

ФЗП_{т. пог .}= Т^’_ст1 х К_т.сер х Ч_поч х Ф_еф.р. 4.3

де ФЗП_{Т пог} – тарифний фонд заробітної плати робітників-погодинників, грн.;

К_т.сер – середній тарифний коефіцієнт для робітників-погодинників;

Т^’_ст1 – годинна тарифна ставка робітника-погодинника 1 розряду, грн.;

Ч_пог – чисельність робітників-погодинників, чол., яка розраховується як сума чисельності робітників з технічного обслуговування та робітників-ремонтників

Ч_пог = Ч_т.о. + Ч_рем

 

_{Чпог = 18+27=45 осіб}

Ф_еф.р.- ефективний фонд робочого часу одного робітника за рік, год.

 

ФЗПт. пог.=19,34*1,46*45*1730=2198203,74грн

2.4.4 Фонд заробітної плати прибиральниць розраховується за формулою:

ФЗП_приб. = Т^’_ст1 х Ч_{приб .} х Ф_еф.р. 4.4

де ФЗП_приб – фонд заробітної плати прибиральниць, грн.;

 

ФЗПприб. =19,34*15*1730=501873 грн

 

2.4.5 Прямий фонд заробітної плати робітників дорівнює:

ФЗП_пр. = ФЗП_{пр. в.} + ФЗП_{т. пог.} + ФЗП_{приб .} 4.5

ФЗПпр. =27161682,01+2198203,74+501873=29861758,75 грн

 

2.4.6 Сума премій робітникам розраховується за формулою:

П_р = 4.6

де П_р – загальна сума нарахованих премій робітникам, грн.;

У_{пр. і.} – розмір премій в процентах до прямого фонду заробітної плати, %

 

Пр = грн

 

2.4.7 Доплати за керівництво роботою бригад розраховуються за формулою:

Д_бр. = Ч_бр. × Т^’_ст1 х К_{т.сер б.} Ф_ф.р. × 4.7

де Д_бр.- доплати за керівництво роботою бригад, грн.; К_ст.бр. – середній тарифний коефіцієнт бригадирів, грн.; Ф_{еф. р.} – ефективний фонд робочого часу 1 робітника на рік, год.;

д_бр. – процент доплат за керівництво бригадою, % Ч_бр – чисельність незвільнених бригадирів,осіб

 

Дбр.=18*19,34*1,54*1730*0,2=185492,26 грн

2.4.8 Інші доплати до прямого фонду заробітної плати розраховується за формулою:

Д_ін.. = 4.8

де Д_ін. – розмір інших доплат до прямого фонду заробітної плати, грн.;

ФЗП_пр – прямий фонд заробітної плати, грн; д_ін.ч. – процент інших доплат, %.

 

Дін.=29861758,75*0,05=1493087,94 грн

 

2.4.9 Годинний фонд заробітної плати робітників визначається за формулою:

ФЗП_год. = ФЗП_пр. + П_р. + Д_бр + Д_ін. 4.9

де ФЗП_год. – годинний фонд заробітної плати, грн.

 

ФЗПгод. =29861758,75+12882218,03+185492,26+1493087,94=44422556,98 грн

2.4.10 Денний фонд заробітної плати робітників

ФЗП_д = ФЗП_год × 4.10

де ФЗП_д. – денний фонд заробітної плати, грн.; д_год. – процент доплат до годинного фонду зарплати, %.

ФЗПд =44422556,98* грн

 

2.4.11 Середньоденна заробітна плата робітників

ЗП_{сер. р.} = 4.11

де ЗП_{сер. р.} – середньоденна заробітна плата робітників, грн; Ч_р – загальна чисельність робітників,осіб; Д_{р. роб.} – кількість робочих днів одного робітника на рік, днів.

 

ЗПсер. р. = грн

 

2.4.12 Сума виплат за чергові та додаткові відпустки розраховується за формулою:

Д_відп. = З_{сер. р.} × Т_відп. × Ч_р. 4.12

де Д_{відп .} – сума виплат за чергові та додаткові відпустки, грн.;

Т_відп – середня по підприємству тривалість чергових та додаткових відпусток робітників, днів.

 

Двідп. =378,68*28*546=5789259,84 грн

 

2.4.13 Інші доплати до денного фонду заробітної плати

Д_{ін. ден.} = 4.13

де Д_{ін. ден.} – сума інших доплат до денного фонду заробітної плати, грн.;

д_{ін. ден.} – процент інших доплат до денного фонду заробітної плати, %

 

Дін. ден. =44866782,55*0,02=897335,65 грн

 

2.4.14 Річний фонд заробітної плати робітників розраховується як:

ФЗП_р = ФЗП_д. + Д_відп. + Д_{ін. ден.} 4.14

де ФЗП_д – річний фонд зарплати робітників, грн.

 

ФЗПр =44866782,55+5789259,84+897335,65=51553378,04 грн

 

2.4.15 Фонд заробітної плати інших категорій персоналу (розраховується за даними таблиці 5.3 додатку 5, за формулою:

ФЗП_ін. = 4.15

де ФЗП_ін. – фонд заробітної плати інших категорій персоналу, грн;

О_{к. і.} – місячні посадові оклади і-тої категорії персоналу, грн.; n – кількість посад інших категорій персоналу; Н_і – сума надбавок і доплат і-тої категорії персоналу, грн.

Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу рекомендується наводити в таблиці 2.8:

Таблиця 2.8 - Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу

Посада, професія	Кількість осіб, чол.	Міс. оклад, грн.	Прямий фонд зарплати, грн.	Доплати і надбавки	Загальний фонд зарплати, грн.
%	грн.
			4=(2 х 3)х 12		6=4х5/100	7= 4 + 6
Директор
Заст директора					97459,2	314035,2
Гол. інженер					54259,2	174835,2
Гол. бухгалтер					48729,6	2157017,2
Начальник цеху					66969,6	234393,6
Заст. начальника цеху					51340,8	198028,8
Начальник відділу					117196,8	452044,8
Провідний спеціаліст
Інженер І кат.
Інженер ІІ кат.					25190,4	277094,4
Майстер					239155,2	1036339,2
Економіст
Маркетолог
Бухгалтер
Комірник
Водій
Секретар
Вахтер
Р А З О М:		-			1482988,8	7044460,8

 

2.4.16 Загальний фонд заробітної плати всього промислово-виробничого персоналу дорівнює:

ФЗП_заг. = ФЗП_р. + ФЗП_ін. 4.16

 

ФЗПзаг. =51553378,04+7044460,8=58597838,84 грн

 

Планування собівартості продукції.

Розрахунок планової суми витрат на утримання та експлуатацію устаткування, загальновиробничих, адміністративних та збутових витрат

Прямий фонд заробітної плати допоміжних робітників, які обслуговують устаткування (ФЗП_т.пог) – дані формули 4.3, відрахування на єдиний соціальний внесок (Н_ЄСВ) – див. формулу 5.16.

2.5.1 Розрахуємо коефіцієнт доплат до прямого фонду заробітної плати:

. 5.1

2.5.2 Розрахуємо витрати на заробітну плату допоміжних робітників, які зайняті утриманням та експлуатацією устаткування, з нарахуваннями:

. 5.2

Взп=2198203,74*(1+22/100)=2966256,13 грн

2.5.3 Розрахуємо витрати на мастильні й обтиральні матеріали, що використовуються для обслуговування технологічного устаткування:

, 5.3

де Н_Вм.м, Н_Воб.м – норми витрат відповідно мастильних і обтиральних матеріалів на 1000 верстато-годин роботи устаткування, грн.

Ф_еф.у – річний фонд часу роботи устаткування, год.

2.5.4 Визначаємо витрати на технологічну електроенергію:

В_ен = М_дв ^. Ф_еф.у ^. В_кВт, 5.4

де М_дв – потужність електродвигунів, кВт-годин;

В_кВт – вартість однієї кВт-години електроенергії, грн.;

грн

 

2.5.5 Розрахуємо витрати на поточний ремонт В_пот.р. устаткування ОФ_у і транспортних засобів ОФ_m (1,3 % від його вартості)

5.5

Грн

 

2.5.6 Визначаємо витрати на інструмент:

, 5.6

де Н_Вінстр - норма витрат інструменту на 1000 верстато-годин роботи устаткування, грн.

 

грн

 

2.5.7 Визначаємо інші витрати на утримання та експлуатацію устаткування:

, 5.7

де Н_в.ін – норматив інших витрат на 1000 верстато-годин, грн.

 

грн

 

 

2.5.8 Визначимо суму амортизаційних відрахувань на рік:

, 5.8

де ОФ_іп – балансова вартість і-ї групи основних фондів на початок року, грн.;

н_{а і} – норма амортизації для і-ї групи (об’єкту) основних засобів, %.

Для розрахунку амортизації основних засобів студент користується діючим законодавством (Податковий кодекс, ст.146, 146).

 

грн

 

2.5.9 Визначимо загальну суму витрат на утримання та експлуатацію устаткування:

В_уст = В_ЗП + В_м + В_ен + В_пот.р + В_інстр + В_ін + А. 5.9

Вуст =2966256,13+973436,78+7291475,51+118300+868032,80+294511,13+1838500=14350512,35 грн

В таблиці 2.9 виконуємо розрахуноксуми загальновиробничих витрат, використовуючи дані (таблиця 5.6 додатку 5) за варіантами.

 

 

Таблиця 2.9 - Розрахунок планової суми загальновиробничих витрат

Найменування витрат	Сума, грн
1. Оплата праці з нарахуваннями персоналу управління цехами і дільницями	1791889,15
2. Видатки на відрядження
3.Видатки на утримання та експлуатацію основних фондів загальновиробничого призначення
4. Видатки на вдосконалення технології й організації виробництва
5.Видатки на опалення, освітлення, водопостачання та інше утримання виробничих приміщень
6.Оплата праці з нарахуваннями іншим допоміжним робітникам
7.Видатки на охорону праці і техніку безпеки
8.Інші витрати
Всього загальновиробничі витрати	6233969,15

 

Суму адміністративних витрат та витрат на збут визначити відповідно додатка 5 (таблиця 5.6) за варіантами.

 

 

Розрахунок змінних витрат на виробництво продукції.

Дані для розрахунку подані в таблиці 5.7 (додаток 5).