Раскрыть основные признаки утраты банком ликвидности и возможные последствия для банка.

Охарактеризовать основные варианты процентной политики банка, их преимущества и недостатки.

Целью процентной политики выступает определение стратегического подхода к управлению диапазоном процентных ставок по при влекаемым и размещаемым ресурсам. Роль рассматриваемой политики в финансовой стратегии банка определяется местом банка на финансовом рынке как финансового посредника, основным источником доходов которого выступает процентная маржа.

ПЕРВЫЙ ПОДХОД связан с общей ориентацией банка на увеличение диапазона.

Принцип реализации: Подход предполагает чаще всего сокращение процентной ставки по привлекаемым ресурсам (например, за счет выпуска низкодоходных ценных бумаг или снижения доходности депозитов), поскольку удорожание банком кредитных ресурсов даже в условиях малоконкурентной среды способно резко сократить клиентскую базу.

Преимущество: возможность существенного удешевления привлеченных финансовых ресурсов, следовательно, увеличения процентного диапазона и общей массы полученной банком прибыли.

Недостаток: для большинства кредитных организаций связано с ухудшением конкурентных позиций на соответствующих сегментах финансового рынка из-за снижения привлекательности услуг для клиентов. В дальнейшем это определяет последовательное сокращение ресурсной базы, следовательно, конечных финансовых показателей банка.

 

ВТОРОЙ ПОДХОД связан с общей ориентацией банка на уменьшение диапазона

Принцип реализации: в отличие от первого подхода, диапазон может уменьшаться в любом из следующих трех вариантов:

> увеличение процентной ставки по привлекаемым ресурсам;

> уменьшение процентной ставки по размещаемым ресурсам;

> одновременное сближение обеих границ процентного диапазона.

Преимущества:

> улучшение рыночных позиций банка за счет повышения привлекательности ценовых характеристик его услуг, следовательно, быстрое расширение клиентской базы;

> перспективное улучшение финансовых результатов за счет практической реализации принципа современного бизнеса зарабатывать прибыль надо увеличением не цен, а общего оборота.

Недостатки:

> способствует увеличению процентных рисков, связанных с невозможностью рентабельного для банка размещения средств, привлеченных по завышенным процентным ставкам;

> при резком снижении цен вероятна негативная реакция основ ных конкурентов банка в форме обвинений его в применении демпинго вых цен как метода недобросовестной конкуренции;

> на первом этапе несколько сокращает массу операционных доходов.

 

ТРЕТИЙ ПОДХОД связан с общей ориентацией банка на гиб кое и оперативное манипулирование процентными ставками.

Принцип реализации: Подход предполагает использование конъюнктурного метода ценообразования на все предлагаемые услуги. Ори ентируясь на прогнозы маркетологов, банк оперативно меняет величину процентных ставок на различных сегментах рынка, стремясь макси мально приблизить их к ожидаемым изменениям спроса.

Преимущество: Подход позволяет обеспечить оптимальное соот ношение процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам с учетом текущей конъюнктуры спроса и предложения. В современных условиях зарубежные банки часто используют специальные математиче ские модели, существенно повышающие эффективность и оперативность механизмов ценообразования.

Недостатки:

> повышенная вероятность наступления процентных рисков при ошибке маркетологов в прогнозах динамики конъюнктуры финансовых рынков;

> возможность извлечь выгоду только в отношении вновь заключаемых с клиентами договоров, поскольку на ранее заключенные договора новые процентные ставки распространяться не будут.

 

ЧЕТВЕРТЫЙ ПОДХОД связан с общей ориентацией банка на манипулирование процентным диапазоном в целом.

Принцип реализации: Подход предполагает необходимость использования механизма плавающих процентных ставок по всем заключаемым банком договорам на проведение долгосрочных и среднесрочных операций (как активных, так и пассивных)

Преимущество: Подход позволяет обеспечить соответствие изме нившимся условиям внешней среды процентных ставок не только по вновь заключаемым, но и по уже действующим договорам. Таким образом, объектом оптимизации становятся ценовые характеристики основной части ресурсов банка.

Недостаток: Политика центральных банков в области регулирования денежно-кредитной системы не всегда соответствует текущей конъюнктуре финансовых рынков. В результате ориентация процентной политики исключительно на динамику ставки рефинансирования не обеспечивает банку автоматического соответствия ценовых характеристик его услуг имеющемуся на рынке спросу.

Раскрыть основные признаки утраты банком ликвидности и возможные последствия для банка.

Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка.

Как комплексная характеристика, ликвидность банка отражает состояние активов, пассивов и за балансовых операций, а также уровень управления ими.

Как качественная характеристика, ликвидность банка отражает качественную составляющую деятельности банка, т.е. качество имеющихся у него ресурсов (собственных и привлеченных), качество размещения этих ресурсов (ссуд, инвестиций, вложений в торговые ценные бумаги и т.д.), а также качество систем управления банком.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства складываются из реальных и условных.

Платежеспособность – есть результат высокоэффективной, сбалансированной и своевременной политики управления ликвидностью банка и собственным капиталом, в соответствии с быстро меняющимися внешними и внутренними условиями функционирования, с целью предотвращения дефицита (профицита) платежного баланса банка, непроизводительных затрат и убытков, а также снижения экономических выгод.

Основными признаками потери банком платежеспособности являются: отсутствие возможностей наращивать объемы операций ввиду недостаточности собственного капитала, наличие картотеки непроведенных платежей клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, сокращение собственного капитала до нулевого или отрицательного уровня.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных и сберегательных депозитов, привлеченных Межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены за балансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и за балансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Потребность банка в погашении указанных обязательств может возникнуть в случае:

- снятия денежных средств клиентами со своих счетов;

- погашения привлеченного межбанковского кредита и выплаты процентов по нему;

- удовлетворения кредитной истории

Для выполнения обязательств банк использует следующие видны на активы:

- межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

- другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных, сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), покупную, и вновь приобретенную — привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Соблюдение основных признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловливаете! широким кругом внутренних и внешних факторов, отражающих 1ачество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Чрезвычайно важным является норматив мгновенной (револьверной) ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности Н₂ показывает, какая часть обязательств может быть погашена банком немедленно.

Лам

Н2 = ------------------ x 100% >= 15%, где

Овм - 0,5 x Овм*

Лам - высоколиквидные активы. Овм - обязательства по счетам до востребования.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Лат

Н3 = ---------------- x 100% >= 50%,

Овт - 0,5 x Овт*

Лат - ликвидные активы, которые должны востребованы в течение ближайших 30 дн

Овт - обязательства по счетам до востребования и обязательства сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 дней,

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) - регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

Крд

Н4 = ----------------- x 100% <= 120%,

К + ОД + 0,5 x О*

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 дней

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календ дней и счетам до востребования физ. и юр. лиц.

Контроль за соблюдением экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения ЦБ. Основная цель управления ликвидностью - снижение риска несбалансированной ликвидности.

Проблема управления ликвидностью банка может быть разделена на вопросы внешнего и внутреннего регулирования ликвидности.

Внешнее регулирование обеспечивается требованиями ЦБ. Оно включает в себя экономические нормативы и другие инструменты административного и экономического действия.

Для целей внутреннего управления ликвидностью каждый банк разрабатывает свой документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.

В частности, для страхования от возникновения риска ликвидности банки могут создавать первичные, вторичные и резервы третьего порядка. Первичные резервы, как правило, состоят из денежных средств на корреспондентском счете в Банке России; на корсчетах НОСТРО; денежной наличности в части превышения минимального лимита; средств на биржах. Они обеспечивают текущую ликвидность банку. Вторичные резервы соответственно включают открытые линии на рынке межбанковского кредита и позволяют избегать краткосрочных разрывов ликвидности. Резервы третьего порядка формируются из ликвидного портфеля ценных бумаг и обеспечивают необходимый запас прочности банку для совершения активных операций.

Составить план принятия решения по регулированию ликвидности банка в случае избытка ликвидности (краткосрочного)

В большинстве российских банков в качестве органа управления ликвидностью функционирует Комитет по управлению активами и пассивами, который является коллегиальным органом, оценивающим сложившуюся ситуацию и принимающим решения по устранению недостатка (дефицита) ликвидных средств или по размещений их излишка. Состав комитета формируется из представителей различных подразделений банка и возглавляется председателем (заместителем председателя) правления банка.

Контрольные функции, как правило, выполняет служба внутреннего контроля или внутреннего аудита.

Непосредственно связаны с управлением ликвидностью подразделения банка, занимающиеся аккумулированием ресурсов и их размещением. Обычно в банке существует одно центральное подразделение (отдел, подотдел), которое проводит работу по расчету нормативов ликвидности, анализу их состояния, определению ликвидной позиции банка на текущий период и перспективу, наблюдению за состоянием корреспондентского счета банка и т.д. Материалы данного подразделения в виде выходных таблиц представляются в Комитет по управлению активами и пассивами.

Избыточная ликвидность свидетельствует о наличии значительной суммы свободных неиспользуемых денег в банковской системе. Применение инструментов по изъятию избыточной ликвидности обусловлено необходимостью достижения целей долгосрочного характера, оказывающих влияние на банковскую систему и экономику в целом. Это, в частности, поддержание стабильности обменного курса, процентных ставок на определенном уровне, обеспечение стабильности и предсказуемости финансового рынка.

В большинстве стран мира используется метод усредненного выполнения резервных требований, что создает саморегулируемую систему стабилизации объемов ликвидности банковской системы и цен на кредитные ресурсы, снижает риски в платежной системе. Центральный банк, применяя рассматриваемый метод, контролирует лишь среднюю величину резервных требований кредитной организации (среднюю арифметическую ежедневных остатков средств на резервных счетах за период поддержания). Соответственно коммерческий банк имеет возможность в период недостатка ликвидности использовать часть резервов для осуществления платежей, предотвращая возникновение сбоев. Одновременно данный подход стимулирует банк в период краткосрочного избытка ликвидных средств поддерживать остаток резервного счета на более высоком уровне по сравнению с установленной величиной резервных требований, при этом происходит автоматическое изъятие избыточной ликвидности.