1. Понятие, предмет, принципы и методы налогового права.
2. Конституционные основы налогообложения.
3. Система (источники) налогового права.
4. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
5. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
6. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве.
7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
8. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
9. Налоги как источники государственных доходов. Функции налогов.
10. Юридическое определение и юридические признаки налога.
11. Понятие сбора и пошлины. Иные обязательные платежи.
12. Классификация и виды налогов. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
13. Теория определения налога. Элементы закона о налоге, их понятие и предназначение. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
14. Налоговые правоотношения, их признаки и структура. Объекты, субъекты и содержание налоговых правоотношений.
15. Представительство в налоговых правоотношениях. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика.
16. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
17. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности
18. Налоговые агенты, их права и обязанности.
19. Представительство в налоговых отношениях.
20. Понятие, общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности.
21. Правовой институт зачета и возврата излишне уплаченного налога (сбора) и пени
22. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
23. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
24. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.
25. Понятия, виды и основания налоговых льгот.
26. Понятия и виды специальных налоговых режимов.
27. Права и обязанности налоговых органов.
28. Налоговый контроль. Цели, задачи и содержание налогового контроля.
29. Учет налогоплательщиков.
30. Понятие, формы, методы и виды налогового контроля. Объект, субъект и предмет налогового контроля.
31. Налоговая декларация.
32. Виды налоговых проверок и оформление их результатов
33. Понятие налоговых споров и их классификация. Предмет налогового спора.
34. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
35. Споры, инициируемые налоговыми органами, возникающие по инициативе налогоплательщиков и налоговых агентов. Споры, инициируемые иными лицами.
36. Административный порядок рассмотрения налоговых споров. Сроки обращения в органы налогового администрирования. Решения, принимаемые по итогам рассмотрения жалобы и сроки принятия решения.
37. Обжалование в административном порядке постановлений по делам о налоговых правонарушениях.
38. Налоговое судопроизводство. Виды исковых требований и судебные инстанции.
39. Обжалование налогоплательщиками и налоговыми агентами актов налоговых органов ненормативного характера, а также действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов.
40. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
41. Основания освобождения от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.
42. Налоговые правонарушения.
43. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
44. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
45. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.
46. Порядок взыскания налоговых санкций
47. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну
48. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
49. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
50. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.
