Кредиты, которые могут получить предприятия, классифицируются по следующим признакам:
· В зависимости от кредитора;
· По формам и видам;
· По цели использования;
· По сроку предоставления;
· По обеспеченности;
· По порядку предоставления.
Кредиторами предприятий могут быть:
· Банки и специализированные финансово-кредитные институты (банковский, лизинговый кредит);
· Предприятия ((коммерческий кредит);
· Государство (государственный кредит, который предоставляется через уполномоченные банки);
· Международные финансово-кредитные учреждения (открытие кредитной линии через уполномоченные банки).
Формы и виды кредитов изображены на рис.2.
 |
 | |||||||
 |  | | |||||
 |  |  |
 |
 |  |  |  |
 |  |
Рис. 2. Формы и виды кредитов, предоставляемых предприятием.
Банковский кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления банком предприятию на условиях срочности, платности, возврата материального обеспечения. Банковский кредит предоставляется субъектам хозяйствования всех форм собственности на условиях предусмотренных обычным кредитным договором.
Коммерческий кредит – это экономические кредитные отношения между определенными предприятиями.
Государственный кредит – экономические кредитные отношения между государством и субъектами хозяйствования.
Лизинговый кредит – это отношения между субъектами хозяйствования, которые возникают при аренде имущества (имущественный или лизинговый кредит)
Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме, лизинговый и коммерческий – в товарной. Банковский и государственный кредиты возвращаются преимущественно в денежной форме. Коммерческий кредит также возвращается в денежной форме, но допускается и в смешанной (товарной и денежной одновременно). Лизинговый кредит может погашаться в денежной, товарной или смешанной формах.
Банковское кредитование.
В настоящее время самым распространенным видом кредита является банковский. При таком кредите предприятия выступают только в роли заемщика.
Банковский кредит классифицируется по таким признакам:
1. целевая направленность.
2. срок кредита
3. вид % ставки.
4. валюта кредита.
5. виды обслуживания.
Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятию кредит на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для отчисления платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
Не могут получать кредит предприятия:
- против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования путей финансовой санации)
- под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержкой в поставках товаров.
- когда у них имеется просроченная задолженность по ранее полученным кредитам.
В зависимости от срока различают:
- Краткосрочные
- Среднесрочные
- Долгосрочные.
В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.
Займы с фиксированной процентной ставкой предприятию преимущественно предоставляют при условии стабильной экономики. Предприятия могут получать в банках кредиты, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте. Для получения кредита в иностранной валюте от иностранного кредитора предприятие должно иметь разрешение НБУ.
Предприятия могут получать разнообразные виды кредитов и услуги кредитного характера:
 |
 |
 |  |  | |||
Рис.3. Банковское обслуживание предприятий.
Срочный кредит – это кредит, который предоставляется полностью немедленно после заключения кредитного договора. Погашается он или периодическими взносами, или одноразовыми платежами в конце срока.
Кредитная линия – это согласие банка предоставлять кредит на протяжении определенного периода времени в размерах, которые не превышают предварительно оговоренную сумму. Открывается кредитная линия, как правило, на 1 год, однако ее можно открыть и на меньший период
Овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляет банк надежному предприятию сверх остатков его средств на текущем счете в рамках предварительно оговоренной суммы путем дебетования его счета. Овердрафт – открытие текущего счета, на котором учитываются все операции предприятия. На нем отражаются с одной стороны погашение кредита банка и другие платежи по поручению предприятия, с другой – средства, которые поступают в пользу предприятия (выручка от реализации продукции, предоставление кредита и другие поступления). Овердрафт – объединение заемного счета с текущим, он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.
Кредит под учет векселей (учетный кредит) – это краткосрочный кредит, который банковские учреждения предоставляют предъявителю векселей, учитывая (скуповывая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним и выплачивая предъявителю номинальную стоимость векселей за вычетом дисконта.
К кредитно-гарантийным услугам относятся:
1. Акцептный кредит – это заем, который предусматривает акцептование банком инкасованной предприятием – заемщиком тратты при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его оплаты.
2. Авальный кредит – это заем, когда банк берет на себя ответственность по обязательствам предприятия в форме поручительства или гарантии.
К услугам кредитного характера относится факторинг. Факторинг – это система финансирования, при условиях которой предприятие-поставщик товаров переустраивает краткосрочные требования по торговым операциям коммерческому банку.
Факторинговые операции включают:
- кредитование в форме предоплаты долговых требований.
- ведение бух.учета клиента, в частности учета реализации продукции
- инкассацию задолженности клиенту
- страхование его от кредитного риска.
